Polecenie zapłaty polega na obciążaniu określoną kwotą rachunku płatniczego płatnika i uznaniu tą kwotą rachunku płatniczego odbiorcy, na skutek transakcji płatniczej zainicjowanej przez odbiorcę na podstawie udzielonej przez płatnika zgody.

W rozliczeniach polecenia zapłaty uczestniczą:

• odbiorca (czyli firma/instytucja, która świadczy różnego rodzaju usługi, dostarcza towary w zamian za określone opłaty lub udzieliła kredytu, np. firma telekomunikacyjna, spółdzielnia mieszkaniowa, bank, itp.), który zawarł z bankiem prowadzącym rachunek umowę w sprawie stosowania polecenia zapłaty
• płatnik (usług, towarów lub środków pieniężnych dostarczanych przez odbiorcę),  który udzielił i nie wycofał  zgody na obciążanie jego rachunku
• bank odbiorcy
• bank płatnika
• Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A. (w zakresie wymiany zleceń płatniczych między bankami)

Aby skorzystać z rozliczeń w formie polecenia zapłaty jako płatnik, należy:

• otworzyć rachunek bieżący w Banku
• udzielić zgody na obciążanie swojego rachunku w formie polecenia zapłaty, w umownych terminach, z tytułu określonych zobowiązań wobec odbiorcy
• zapewnić w dniu rozliczenia na rachunku obciążanym środki niezbędne do realizacji polecenia zapłaty.

Aby skorzystać z rozliczeń w formie polecenia zapłaty jako odbiorca, należy:

• otworzyć rachunek bieżący w Banku
• podpisać umowę w sprawie stosowania polecenie zapłaty, która zostanie przygotowana przez Bank na podstawie złożonego  Wniosku
• zwrócić się do płatnika z propozycją wyrażenia zgody na obciążanie jego rachunku bankowego w formie polecenia zapłaty, kwotami wynikającymi z konkretnych płatności, we wskazanych terminach. W tym celu należy
• przekazać płatnikowi dwa egzemplarze częściowo wypełnionych formularzy (w zakresie poniższych elementów).

Elementy umieszczone na Zgodzie na obciążanie rachunku podlegające weryfikacji przy realizacji polecenia zapłaty to:

• unikalny identyfikator płatnika – numer rachunku bankowego płatnika w formacie NRB
• unikalny identyfikator odbiorcy – NIP (lub NIW) stosowany dla celów prawidłowej identyfikacji odbiorcy
• unikatowy identyfikator płatności – IDP - ciąg o długości do 20 znaków, ustalony pomiędzy odbiorcą a  płatnikiem, umożliwiający identyfikację konkretnej zgody na rachunku.

Niezgodność tych elementów (nawet jednego z nich) jest podstawą do odmowy realizacji polecenia zapłaty.

Zgodnie z obowiązującą Tabelą Opłat i Prowizji za czynności bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym dla korporacji i finansów publicznych.

• Zgoda na obciążanie rachunku
• Cofnięcie zgody na obciążanie rachunku
• Dyspozycja odwołania niezrealizowanego polecenia zapłaty
• Dyspozycja zwrotu zrealizowanego polecenia zapłaty