SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. W 2024 R.
SPORZĄDZONE ŁĄCZNIE ZE SPRAWOZDANIEM ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
Warszawa, 26 marca 2025 r.
Obraz zawierający tekst, znak, na wolnym powietrzu, czytanie

Opis wygenerowany automatycznie
1
Spis treści
2
3
WYBRANE DANE FINANSOWE
GRUPA
w tys. zł
w tys. EUR
Dane śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy BOŚ S.A.
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 445 054
1 598 700
335 731
353 039
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
39 759
38 577
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
52 160
61 759
12 118
13 638
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
7
-
Zysk brutto
148 655
157 032
34 537
34 677
Zysk netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej
79 656
78 374
18 507
17 307
GRUPA
w tys. zł
w tys. EUR
31-12-2024
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2023
Aktywa razem
22 718 495
22 032 451
5 316 755
5 067 261
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
57 224
17 283
Zobowiązania wobec klientów
19 100 807
18 565 197
4 470 116
4 269 825
Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej
2 229 586
2 148 620
521 785
494 163
Kapitał podstawowy
1 461 036
1 461 036
341 923
336 025
Liczba akcji
92 947 671
92 947 671
-
-
Współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
-
-
BANK
w tys. zł
w tys. EUR
Dane śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego BOŚ S.A.
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
12 miesięcy zakończone 31-12-2024
12 miesięcy zakończone 31-12-2023
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 427 664
1 582 903
331 691
349 550
Przychody z tytułu opłat i prowizji
78 625
83 753
18 267
18 495
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
4 126
10 294
959
2 273
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
7
-
Zysk brutto
133 246
122 106
30 957
26 964
Zysk netto
73 448
61 701
17 064
13 625
BANK
w tys. zł
w tys. EUR
31-12-2024
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2023
Aktywa razem
22 571 572
21 869 452
5 282 371
5 029 773
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
57 224
17 283
Zobowiązania wobec klientów
19 193 059
18 641 304
4 491 706
4 287 328
Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej
2 204 563
2 129 805
515 929
489 836
Kapitał podstawowy
1 460 364
1 460 364
341 766
335 870
Liczba akcji
92 947 671
92 947 671
-
-
Współczynnik kapitałowy
17,49
16,71
-
-
4
I. PODSUMOWANIE
Skład Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. tworzy Bank Ochrony Środowiska S.A. (Bank), pełniący rolę jednostki dominującej nad jednostkami bezpośrednio zależnymi: Domem Maklerskim BOŚ S.A. i BOŚ Leasing Eko Profit S.A. oraz jednostką zależną w sposób pośredni MS Wind Sp. z o.o.
Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025 – 2027
Rada Nadzorcza zatwierdziła 17 grudnia 2024 roku Strategię zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025 – 2027 ("Strategia").
Cele strategiczne Banku Ochrony Środowiska S.A. 1 zdefiniowane w Strategii na koniec 2027 roku:
suma bilansowa > 30 mld zł
poziom WNDB >1,2 mld zł
wskaźnik NPL na poziomie 8%
>50% proekologicznych kredytów
wskaźnik ROE na poziomie >10%
Najważniejsze punkty Strategii to:
Rozwój wieloproduktowej współpracy z klientami w ramach dwóch obszarów biznesowych (Obszar Korporacyjny oraz Obszar MŚP, Mikro i Detaliczny) na rzecz kompleksowego wspierania zielonej transformacji prowadzący do wzrostu liczby klientów;
Intensywny wzrost aktywów kredytowych (kredyty, obligacje, salda faktoringowe i aktywa leasingowe) w obu obszarach biznesowych, ze szczególnym uwzględnieniem aktywów proekologicznych i źródeł wytwórczych energii, w tym w segmencie Agro;
Rozwój współpracy bieżącej oraz kredytowej z jednostkami samorządu terytorialnego (JST), a także firmami energetycznymi w zakresie wspierania zielonej transformacji na poziomie lokalnym;
Rozwój współpracy z sektorem bankowości spółdzielczej w zakresie finansowania zielonej transformacji; Współpraca międzyinstytucjonalna (NFOŚiGW, WFOŚiGW, BGK, KUKE, EBI/EFI, ARiMR, KOWR);
Wzrost jakości świadczonych usług i inwestycja w kapitał ludzki;
Transformacja procesowa i technologiczna Banku, w tym optymalizacja procesów kredytowych oraz digitalizacja, rozwój bankowości elektronicznej i aplikacji mobilnych jako warunek konieczny do wzrostu biznesu, poprawy efektywności działania Banku.
Poprawa wyników finansowych Grupy BOŚ S.A. w 2024 roku
Wzrost wyniku netto Grupy o 1,6%; W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. osiągnęła zysk netto w wysokości 79,7 mln zł wobec 78,4 mln zł w 2023 roku;
Wynik odsetkowy wyższy o 2,9%; Wynik odsetkowy był najwyższy w historii w efekcie utrzymywania się wysokich stóp procentowych oraz wyższego spadku oprocentowania depozytów niż kredytów pomimo negatywnego wpływu wakacji kredytowych;
Zwiększenie sumy bilansowej o 3,1% do kwoty 22,7 mld zł, tj. o 0,7 mld zł;
Wzrost wolumenu depozytów o 2,9%, wzrost osiągnięto zarówno w obszarze detalicznym jak i korporacyjnym.
Wzmocnienie bazy kapitałowej i poprawa wskaźników płynnościowych Grupy BOŚ S.A.
Wzrost współczynnika kapitału Tier I o 1,26 pp. do poziomu 16,43%,
Wzrost łącznego współczynnika kapitałowego o 0,96 pp. do poziomu 17,23%,
Zwiększenie wskaźnika LCR do poziomu 219% wobec 199% na koniec 2023 roku,
Zwiększenie wskaźnika NSFR do poziomu 171% wobec 162% na koniec 2023 roku.
1 Zastrzeżenie prawne dotyczące Strategii: Strategia zawiera stwierdzenia odnoszące się do przyszłości, które oparte na obecnych przewidywaniach Zarządu Banku, jednak uzależnione od wielu czynników będących poza obszarem oddziaływania Zarządu Banku, co może skutkować tym, że faktyczne dane mogą znacząco odbiegać od tych przedstawionych w sformułowaniach odnoszących się do przyszłości. Strategia nie stanowi prognozy ani szacunku przyszłych wyników, w związku z tym ewentualne zmiany Strategii albo zmiana zamiarów Banku, wywołana nieprzewidzianymi okolicznościami mającymi wpływ na Strategię albo zamiary Banku, nie będą podlegały informowaniu w trybie przewidzianym dla informowania o zmianach prognozy lub szacunku przyszłych wyników. Postanowienia niniejszej klauzuli powinny być czytane łącznie z załączoną do Strategii klauzulą Zastrzeżenia Prawne.
5
Wybrane pozycje rachunku wyników Grupy BOŚ S.A.
WYBRANE POZYCJE RACHUNKU WYNIKÓW [tys. zł]
2024
2023
Zmiana (%)
Wynik z tytułu odsetek
834 267
810 981
2,9
Wynik z tytułu opłat i prowizji
129 453
131 525
-1,6
Przychody z tytułu dywidend
12 384
8 384
47,7
Wynik na instrumentach finansowych
52 160
61 759
-15,5
Wynik z pozycji wymiany
11 304
9 888
14,3
Wynik z pozostałej działalności
-1 057
-990
6,8
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
-29 731
-11 464
159,3
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach
-243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
-13 758
-50 474
-72,7
Ogólne koszty administracyjne
-602 369
-518 166
16,3
Zysk brutto
148 655
157 032
-5,3
ZYSK NETTO
79 656
78 374
1,6
W 2024 roku Grupa BOŚ S.A. wypracowała wynik z tytułu odsetek wyższy o 23,3 mln zł, tj. o 2,9% w analogicznym okresie 2023 roku. Poprawa wyniku odsetkowego nastąpiła w rezultacie wyższej obniżki kosztów odsetkowych niż przychodów odsetkowych.
W 2024 roku przychody z tytułu odsetek były niższe o 153,6 mln w relacji do 2023 roku. Niższe przychody odsetkowe dotyczyły inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych oraz przychodów odsetkowych od klientów detalicznych. Wzrost odnotowano w odsetkach od banków i Banku Centralnego oraz od klientów instytucjonalnych. Głównym czynnikiem zmniejszającym przychody były stawki WIBOR, niższe niż w 2023 roku na skutek obniżenia stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej we wrześniu 2023 roku o 75 pkt. baz. oraz w październiku 2023 roku o kolejne 25 pkt. baz. do poziomu 5,75% dla stopy referencyjnej NBP.
Koszty odsetkowe ogółem zmniejszyły się o 176,9 mln wobec 2023 roku. Bank oferował klientom lokaty terminowe na warunkach dostosowanych do spadku stóp procentowych. Pomimo obniżek, oprocentowanie wybranych lokat plasowało ofertę Banku na wiodącej pozycji na tle innych banków.
Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji wyniósł 129,5 mln zł, co oznacza spadek o 2,1 mln w porównaniu do 2023 roku. Główną przyczyną zmniejszenia wyniku były niższe prowizje od kredytów oraz opłaty za obsługę rachunków klientów przy wzroście przychodów z opłat z tytułu usług maklerskich oraz opłat prowizyjnych od gwarancji i akredytyw.
Na wynik z pozostałej działalności wpływ miała decyzja o zaprzestaniu kontynuacji projektu dotyczącego realizacji projektów budowy systemów wspierających przebieg procesów kredytowych i o umorzeniu poniesionych nakładów inwestycyjnych i osobowych w kwocie 17,4 mln oraz zawiązaniu rezerwy na wydatki wynikające z umów zawartych w ramach tego projektu w kwocie 2,2 mln zł.
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniósł 52,2 mln zł wobec 61,8 mln zł w 2023 roku.
Przychody z dywidend w 2024 roku wyniosły 12,4 mln wobec 8,4 mln w 2023 roku. Największy wpływ na zwiększenie tej pozycji miała dywidenda ze spółki Kemipol sp. z o.o.
Wynik z pozycji wymiany wyniósł 11,3 mln wobec 9,9 mln w 2023 roku, głównie ze względu na rewaluację instrumentów finansowych.
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych wyniósł -244,0 mln wobec -284,4 mln w 2023 roku. Wynik jest konsekwencją aktualizacji parametrów modelu wyznaczającego rezerwę, natomiast spadek tej pozycji jest konsekwencją wysokiego poziomu pokrycia portfela kredytów CHF rezerwami we wcześniejszych okresach.
W 2024 roku wynik odpisów z tytułu utraty wartości wyniósł -13,8 mln zł wobec -50,5 mln zł w 2023 roku.
Ogólne koszty administracyjne Grupy wyniosły 602,4 mln i zwiększyły się o 84,2 mln zł, tj. o 16,3% wobec 2023 roku. Wzrost miał głównie miejsce w pozycji koszty świadczeń pracowniczych - o 65,1 mln zł, tj. 24,6% i wynikał, przede wszystkim z tytułu dostosowywania poziomu wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach w Banku do poziomów rynkowych, wzrostu zatrudnienia oraz zawiązanych rezerw na premie. Kolejnym istotnym czynnikiem wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych były koszty rzeczowe, które wzrosły o 11,8 mln zł, tj. o 8,5%. Niższe koszty Grupa poniosła w zakresie składek i wpłat na rzecz BFG. Koszty te zmniejszyły się o 2,8 mln zł tj. o 12,3%.
6
Rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi i program ugód
Rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 761,8 mln zł, z czego 251,2 mln prezentowane jest jako rezerwa na postępowania sądowe i roszczenia na ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi, a 510,5 mln prezentowane jako korekta wartości bilansowej brutto. Na dzień 31 grudnia 2023 roku rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą wynosiła 692,7 mln zł.
Utworzone przez Bank rezerwy na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą uwzględniają koszt programu ugód dla klientów spłacających walutowe kredyty hipoteczne na zasadach zaproponowanych przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego. W dniu 31 stycznia 2022 roku Bank uruchomił program ugód. W 2024 roku zawartych zastało łącznie 414 ugód, w tym 204 w ramach Programu Ugód.
Wskaźniki finansowe
WSKAŹNIKI FINANSOWE
2024
2023
Zmiana w pp.
Stopa zwrotu z kapitału (ROE)
3,64
3,81
-0,17
Stopa zwrotu z aktywów (ROA)
0,36
0,36
0,00
Marża odsetkowa na aktywach ogółem
3,73
3,68
0,05
Koszt ryzyka
-0,25
-0,42
0,17
Koszty/dochody (C/I)
59,71
51,30
8,41
Współczynnik kapitału Tier I
16,43
15,17
1,26
Łączny współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
0,96
Marża odsetkowa na aktywach ogółem, liczona jako relacja wyniku z tytułu odsetek za 2024 do średniego stanu aktywów, wyniosła 3,64% wobec poziomu 3,68% za okres 2023 roku.
Poziom adekwatności kapitałowej Grupy utrzymywał się powyżej wartości zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank i Grupa spełniały obowiązujące normy kapitałowe. Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Grupy BOŚ wyniósł 16,43%, a łączny współczynnik kapitałowy 17,23%.
Oceny ratingowe
W dniu 20 września 2024 r. Agencja ratingowa Fitch Ratings utrzymała długoterminowy rating (IDR) na niezmienionym poziomie ‘BB-’, z perspektywą stabilną. Obecne oceny ratingowe kształtują się na następującym poziomie:
Rating długoterminowy IDR w walucie obcej (Long-term Foreign Currency IDR): ‘BB-’, perspektywa stabilna,
Rating krótkoterminowy IDR w walucie obcej (Short-term Foreign Currency IDR): ‘B’,
Krajowy rating długoterminowy (National Long-term Rating) ‘BBB-(pol)’, perspektywa stabilna,
Krajowy rating krótkoterminowy (National Short-term Rating): ‘F3(pol)’,
Rating indywidualny (Viability Rating): ‘bb-’,
Rating wsparcia rządowego (Government Support): ‘b’,
Krajowy rating długoterminowy dla obligacji (senior unsecured): ‘BBB-(pol)’,
Rating dla obligacji podporządkowanych (subordinated): ‘BB(pol)’,
Krajowy rating krótkoterminowy obligacji (short-term senior unsecured): ‘F3 (pol)’.
Informacja o utrzymaniu ratingu przez agencję Fitch Ratings została zawarta w raporcie bieżącym nr RB/21/2024.
Emisja obligacji
W dniu 20 grudnia 2024 r. Bank wyemitował 4-letnie obligacje Senior Non-Preferred serii AC na łączną kwotę 200 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostały wykorzystane do zbudowania odpowiedniego poziomu zobowiązań kwalifikowalnych Banku. Emisja została przeprowadzona w formacie "zielonych obligacji" a środki pozyskane z niej posłużą do finansowania / refinansowania zielonych projektów. Przeprowadzenie emisji na dobrych warunkach rynkowych świadczy o pozytywnym postrzeganiu Banku przez inwestorów.
7
II. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ GRUPY
1. Sytuacja makroekonomiczna
W 2024 roku światowa gospodarka rozwijała się w umiarkowanym tempie, z wyraźnym zróżnicowaniem regionalnym. W Stanach Zjednoczonych utrzymał się solidny wzrost gospodarczy - PKB wzrósł o 2,8% r/r w 2024 roku wobec wzrostu o 2,9% r/r w 2023 roku. W Chinach wzrost PKB obniżył się do 5,0% r/r wobec 5,4% r/r w 2023 roku. Z kolei w strefie euro utrzymywał się słaby wzrost gospodarczy - PKB wzrósł o 0,7% r/r w 2024 roku po wzroście o 0,5% r/r w 2023 roku, a Niemcy doświadczyły recesji ze spadkiem PKB o 0,2% r/r w 2024 roku po spadku o 0,1% r/r w 2023 roku.
W 2024 roku kontynuowany był globalny trend spadkowy inflacji, lecz już w wyraźnie wolniejszym tempie, po tym jak w 2023 roku inflacja skokowo obniżyła się z historycznie wysokich poziomów. W pierwszych trzech kwartałach inflacja w USA i strefie euro malała, zbliżając się do celów inflacyjnych Fed i EBC, głównie za sprawą niskiej dynamiki cen energii i żywności. W ostatnim kwartale 2024 r. nastąpiło lekkie odbicie dynamiki inflacji w dużej mierze z powodu efektu bazy. Przy niskiej dynamice cen towarów, podwyższona pozostawała dynamika cen usług, co było konsekwencją utrzymującej się wysokiej dynamiki wynagrodzeń.
Obniżenie inflacji w kierunku celów inflacyjnych banków centralnych, perspektywa dalszego spadku inflacji oraz oznaki osłabienia aktywności gospodarczej stworzyły warunki do rozpoczęcia przez główne banki centralne cyklu obniżek stóp procentowych z historycznie wysokich poziomów. W czerwcu Europejski Bank Centralny rozpoczął rozluźnianie polityki monetarnej i w skali roku obniżył stopy procentowe łącznie o 100 punktów bazowych, w tym stopę depozytową do poziomu 3,0%. System Rezerwy Federalnej rozpoczął cykl obniżek stóp we wrześniu i łącznie zredukował stopy procentowe w skali roku także o 100 punktów bazowych, w tym stopę funduszy federalnych do poziomu 4,25% - 4,50%. Szwajcarski Bank Narodowy rozpoczął cykl obniżek w marcu i obniżył stopy łącznie o 125 punktów bazowych w skali roku, w tym stopę polityki monetarnej do poziomu 0,5%.
W całym 2024 roku wzrost PKB Polski przyspieszył do 2,9% wobec wzrostu o 0,1% w 2023 roku. Ożywienie aktywności gospodarczej było w głównej mierze rezultatem wzrostu konsumpcji prywatnej. Spożycie gospodarstw domowych wzrosło o 3,1% r/r wobec spadku o 0,3% r/r w 2023 r. Przyczynił się do tego silny wzrost realnych dochodów gospodarstw domowych (dzięki dwucyfrowemu wzrostowi nominalnych wynagrodzeń i spadkowi inflacji) oraz stabilny rynek pracy.
8
W warunkach słabego popytu zagranicznego (w szczególności w strefie euro) w 2024 r. utrzymywała się słaba aktywność w eksporcie i w przemyśle (słaby 1-procentowy wzrost wartości dodanej brutto w 2024 r. wobec spadku o 0,8% w 2023 r). W 2024 r. wyraźnie spowolniła dynamika inwestycji - nakłady brutto na środki trwałe wzrosły w 2024 roku o 1,3% wobec wzrostu o 12,6% w 2023 roku. Przyczyną spowolnienia inwestycji było wygaśnięcie z końcem 2023 roku pozytywnego wpływu wydatkowania środków unijnych w ramach Perspektywy Finansowej UE na lata 2014-2020, przy ograniczonej skali rozpoczęcia projektów współfinansowanych z Perspektywy na lata 2021 2027 i Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania Odporności (KPO). Z osłabieniem inwestycji korespondowała słabsza aktywność w budownictwie - wartość dodana brutto w budownictwie w 2024 r. w zmniejszyła się o 6,7%, wobec wzrostu o 0,4% w 2023 roku.
Według danych NBP w 2024 roku saldo depozytów ogółem w sektorze bankowym wzrosło o 10,0% r/r wobec wzrostu o 9,6% r/r w 2023 roku. Saldo depozytów osób prywatnych wzrosło o 10,8% r/r wobec wzrostu o 11,2% r/r w 2023 roku, zaś saldo depozytów przedsiębiorstw wzrosło o 3,9% r/r wobec wzrostu o 8,7% r/r w 2023 roku Saldo kredytów ogółem wzrosło w 2024 r. o 5,3% r/r wobec braku przyrostu salda kredytów w 2023 roku. Saldo kredytów przedsiębiorstw wzrosło o 5,4% r/r po spadku o 3,1% r/r w 2023 r. Saldo kredytów mieszkaniowych wzrosło w skali roku o 3,3% (wzrost kredytów złotowych o 8,3% i spadek walutowych o 23,3%) wobec spadku o 3,5% w 2023 roku, do czego przyczynił się rządowy program Bezpieczny kredyt 2%. Poprawa nastrojów konsumentów przełożyła się na wzrost salda kredytów konsumpcyjnych - o 6,0% r/r wobec wzrostu o 2,3% r/r w 2023 roku.
W 2024 roku krajowa inflacja wyraźnie spadła wobec bardzo wysokiego poziomu w 2023 roku, gównie za sprawą kontynuacji wygasania wcześniejszych szoków surowcowo energetycznych. W 2024 roku średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) wyniósł 3,6% r/r po wzroście 11,4% r/r w 2023 r. Po osiągnięciu lokalnego minimum w marcu (2,0% r/r) w kolejnych miesiącach wskaźnik inflacji wzrósł i II połowie roku inflacja CPI utrzymywała się w przedziale 4,2%-5,0% r/r. Głównymi przyczynami wzrostu inflacji w II połowie roku było częściowe odmrożenie cen energii elektrycznej i gazu dla gospodarstw domowych oraz przywrócenie 5% stawki VAT na podstawowe produkty żywnościowe. W trakcie roku postępował stopniowy spadek inflacji bazowej - do poziomu 4,0% r/r w grudniu 2024 r. z 6,9% r/r w grudniu 2023 roku.
W 2024 roku Rada Polityki Pieniężnej (RPP) utrzymała stabilne stopy procentowe, w tym stopę referencyjną NBP na poziomie 5,75%. RPP uzasadniała swoje decyzje niepewnością co do perspektyw inflacji, m.in. w kontekście przewidywanych zmian regulacyjnych dotyczących odmrożenia cen nośników energii oraz podwyższonej dynamiki wynagrodzeń. Stawka WIBOR 3M na koniec grudnia utrzymała się na poziomie zbliżonym poziomu z końca grudnia 2023 roku wynosząc 5,84%.
W 2024 roku rentowności obligacji skarbowych na rynkach bazowych charakteryzowały się podwyższoną zmiennością. W pierwszej połowie roku rentowności wzrosły wskutek ostrożnej komunikacji ze strony banków centralnych co do przyszłej polityki monetarnej w reakcji na wyhamowanie spadku inflacji bazowej. W III kw. spadek rentowności był skutkiem wzrostu oczekiwań na agresywne poluzowanie polityki monetarnej w warunkach nasilenia obaw przed silniejszym spowolnieniem gospodarczym. Z kolei w IV kw. ograniczenie obaw przed recesją oraz osłabienie procesu dezinflacji, a szczególnie zwycięstwo Donalda Trumpa w wyborach prezydenckich w USA i związane z nim obawy rynkowe przed wzrostem inflacji i poluzowaniem polityki fiskalnej poskutkowały silnym wzrostem rentowności obligacji skarbowych na rynkach bazowych. W efekcie łącznie w skali całego 2024 r. rentowności obligacji skarbowych USA i strefy euro wzrosły o kilkadziesiąt punktów bazowych.
W 2024 roku rentowności krajowych obligacji skarbowych również wykazywały podwyższoną zmienność. W pierwszych dwóch kwartałach 2024 r. rentowności rosły pod wpływem sytuacji na rynkach bazowych oraz ograniczeniu oczekiwań rynku co do możliwości rozluźnienia polityki monetarnej RPP w 2024 roku. W III kw. rentowności obligacji skarbowych obniżyły się, a w IV kw. rentowności krajowych obligacji skarbowych ponownie wzrosły podążając za trendami na rynkach bazowych. W efekcie, w skali roku rentowność 2-letnich obligacji skarbowych zwiększyła się o 13 pkt bazowych, osiągając poziom 5,08%, a rentowność obligacji 10-letnich wzrosła o 69 pkt bazowych, osiągając 5,87%.
9
W 2024 roku kurs złotego kontynuował aprecjację zapoczątkowaną w październiku 2022 roku. Względem koszyka głównych walut kurs złotego w 2024 roku wzmocnił się o 1,6% wobec grudnia 2023 roku. Przyczyniły się do tego m.in. poprawa aktywności krajowej gospodarki i spadek ryzyka dla scenariusza napływu kapitału zagranicznego (odblokowanie środków z KPO). Na koniec 2024 roku kurs złotego umocnił się wobec euro o 1,7% wobec grudnia 2023 r. do poziomu 4,27 PLN/EUR; a w relacji wobec franka szwajcarskiego złoty wzmocnił się o 3,1% do poziomu 4,54 PLN/CHF. Z kolei w 2024 roku złoty osłabił się w relacji do dolara amerykańskiego o 4,2% wobec grudnia 2023 roku do poziomu 4,10 PLN/USD, co było efektem wyraźnej aprecjacji dolara wobec pozostałych walut pod koniec 2024 roku w reakcji na wynik wyborów w USA.
2. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane wyniki
Na działalność Grupy Kapitałowej Banku w 2025 roku wpływać będą uwarunkowania makroekonomiczne i sytuacja na rynkach finansowych.
Najistotniejszym czynnikiem wpływającym na sytuację makroekonomiczną i rynkową pozostaje podwyższone ryzyko geopolityczne m.in. w konsekwencji eskalacji konfliktów między państwami w kontekście polityki handlowej oraz wojny rosyjsko-ukraińskiej.
Najistotniejszymi potencjalnymi konsekwencjami z tego tytułu mogą być:
osłabienie aktywności głównych partnerów handlowych Polski i w konsekwencji osłabienie aktywności polskiej gospodarki,
podwyższona zmienność cen surowców wpływająca na dynamikę cen w gospodarce,
podwyższona zmienność notowań aktywów finansowych,
słaby popyt na kredyty w warunkach niepewnej sytuacji gospodarczej oraz wysokich stóp procentowych.
Czynniki te stanowią źródło niepewności w odniesieniu do kształtowania się w przyszłości otoczenia makroekonomicznego i rynkowego Grupy Kapitałowej Banku.
10
Istotne dla wyników Banku pozostaje ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami mieszkaniowymi a także ryzyko reklamacji i powództw dotyczących kredytów konsumenckich, w których kredytobiorcy podnoszą zarzuty naruszenia przepisów ustawy z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim, skutkujących zastosowaniem sankcji kredytu darmowego.
3. Podstawowe produkty, usługi i sfery działalności Grupy
3.1. Produkty bankowe
Bank posiada w swojej ofercie produkty (depozytowe, kredytowe, rozliczeniowe) oferowane wszystkim grupom klientów, jak również produkty skierowane bezpośrednio do wybranych grup klientów BOŚ S.A.
Warunki i zasady współpracy z poszczególnymi grupami klientów dostosowywane przez Bank do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb adresatów oferty Banku, przy jednoczesnym uwzględnieniu celu w postaci ciągłego podnoszenia efektywności obsługi klientów.
3.2. Udział BOŚ S.A. w sektorze bankowym
Zgodnie danymi KNF dane miesięczne sektora bankowego, udział BOŚ S.A. w sektorze bankowym na koniec 2024 roku wynosił:
0,7% w zakresie sumy bilansowej i nie zmienił się wobec stanu na koniec 2023 roku,
1,0% w zakresie depozytów sektora niefinansowego wobec 1,2% na koniec 2023 roku,
0,5% w zakresie kredytów i pożyczek wobec 0,6% na koniec 2023 roku.
3.3. Współpraca z podmiotami tworzącymi system finansowania ochrony środowiska. Udział Banku w programach operacyjnych.
Współpraca z NFOŚiGW i WFOŚiGW
BOŚ współpracuje z kluczowymi instytucjami tworzącymi system finansowania ochrony środowiska i mającymi znaczącą rolę w działaniach na rzecz zapobiegania negatywnym skutkom zmian klimatycznych - Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW) i Wojewódzkimi Funduszami Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (WFOŚiGW). Oferta Banku stanowi uzupełnienie programów priorytetowych NFOŚiGW i WFOŚiGW. Przykładem takiej współpracy realizowane przez Bank programy „Mój Elektryk” i „Czyste Powietrze”.
Od 6 lipca 2021 roku Bank Ochrony Środowiska jako jeden z pierwszych banków w Polsce, rozpoczął udzielanie kredytów w ramach tzw. ścieżki bankowej rządowego programu „Czyste Powietrze”. Z tego programu mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych czy wydzielonych w budynkach jednorodzinnych lokali mieszkalnych z wyodrębnioną księgą wieczystą. Do końca 2024 roku klienci zawarli z BOŚ 766 umów o kredyt Czyste Powietrze na łączną kwotę około 42,9 mln (28 listopada 2024 decyzją NFOŚiGW Program został zawieszony).
BOŚ współpracuje z NFOŚiGW w programie „Mój elektryk”. Stan realizacji programu jest przedstawiony poniżej.
Bank posiada 6 czynnych umów o współpracy zawartych w ubiegłych latach z WFOŚiGW, dotyczących udzielania preferencyjnych kredytów na zadania z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Preferencja polega na niższym od rynkowego oprocentowaniu kredytów lub dopłatach do spłaty kapitału kredytu. Umowy te określają przedmiot kredytowania i rodzaje podmiotów przewidzianych do kredytowania. Przedmiotem finansowania zadania dotyczące:
ochrony atmosfery, w tym: źródła ciepła, OZE, termomodernizacja;
ochrony wód, w tym: oczyszczalnie ścieków, kanalizacja;
ochrony ziemi, w tym: zagospodarowanie odpadów, usuwanie i unieszkodliwianie wyrobów zawierających m.in. azbest i ksylamit.
26 sierpnia 2024 r. BOŚ zawarł kolejną umowę o współpracy z WFOŚiGW w Katowicach. W ramach tej umowy WFOŚiGW udostępnił BOŚ 10 mln na preferencyjne kredyty z celem ekologicznym, skierowane do osób fizycznych i wspólnot mieszkaniowych.
Sprzedaż kredytów udzielanych we współpracy z WFOŚiGW w roku 2024 wyniosła 11,02 mln zł.
11
Program „Mój elektryk”
Bank zawarł umowę z NFOŚiGW na obsługę dopłat do leasingu pojazdów zeroemisyjnych w ramach Programu Priorytetowego „Mój elektryk” w dniu 8 września 2021 roku. Celem Programu jest wsparcie zakupu pojazdów zeroemisyjnych. Bank dysponował kwotą 660 mln na dopłaty do leasingu pojazdów zeroemisyjnych. Okres zawierania umów o dotację z beneficjentami został zaplanowany na lata 2021-2025, a wydatkowanie środków przewidziano do 30 czerwca 2026 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku umowy współpracy z Bankiem ma zawartych 29 firm leasingowych. Lista firm współpracujących z BOŚ jest dostępna na stronie Mój elektryk
W okresie od 6 grudnia 2021 roku do 31 grudnia 2024 roku do Banku wpłynęło ponad 21,8 tys. wniosków na łączną kwotę 700,47 mln zł, co dało średnią liczbę 153 wniosków tygodniowo. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku do Banku wpłynęło ponad 7,1 tys. wniosków na łączną kwotę 206,2 mln zł.
Od początku trwania Programu do dnia 31 grudnia 2024 roku Zarząd NFOŚiGW zatwierdził 142 zbiorcze wnioski , które dotyczą dopłat do 21 242 przedsięwzięć (pojazdów). Łączna wartość zatwierdzonych wniosków wynosi 681,87 mln zł. BOŚ wykorzystał pulę środków udostępnionych przez NFOŚiGW na lata 2021-2025.
Bank podpisał Umowy dotacji do 17 985 wniosków na kwotę 589,5 mln zł.
Kredyt z premią BGK
Kredyt udzielany w ramach Umowy współpracy zawartej pomiędzy BOŚ i Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK). Preferencją dla klienta jest przyznawana i wypłacana przez BGK premia, przeznaczona na spłatę kapitału kredytu:
termomodernizacyjna, w wysokości 26% budżetu inwestycji termomodernizacyjnej (możliwość zwiększenia premii do 31% w przypadku zastosowania OZE lub wykorzystania grantu TERMO do 10% kosztów termomodernizacji),
remontowa, w wysokości 25% budżetu inwestycji remontowej.
Produkt adresowany jest do: spółdzielni mieszkaniowych (SM), wspólnot mieszkaniowych (WM), jednostek samorządu terytorialnego i spółek komunalnych zarządzających zasobami komunalnymi gminy, osób fizycznych, mikroprzedsiębiorców.
Klienci uzyskujący w BOŚ kredyt z premią BGK mogą także otrzymać refundację 90% kosztów audytu i dokumentacji technicznej (refundacja jest dokonywana ze środków grantu ELENA, którą BOŚ uzyskał z Europejskiego Banku Inwestycyjnego).
W 2024 roku BOŚ udzielił 76 kredytów z premią BGK na łączną kwotę około 36,5 mln zł.
Grant ELENA
Na podstawie Umowy nr ELENA-2019-157, którą Bank zawarł z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym (EBI) w lutym 2022 roku w ramach inicjatywy ELENA, Bank otrzymał grant w wysokości 2,59 mln EUR. Umowa obowiązuje do 28 lutego 2026 roku .
Środki z grantu przeznaczone m.in. na wsparcie projektów związanych z poprawą efektywności energetycznej dostępne są dla Inwestorów, którzy realizują inwestycje w obszarach:
modernizacja energetycznej budynków mieszkalnych, budynków użyteczności publicznej oraz budynków należących do przedsiębiorstw,
modernizacja sieci ciepłowniczych,
budowa stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
modernizacja oświetlenia ulicznego.
Ze wsparcia mogą korzystać podmioty z sektora publicznego (jednostki samorządu terytorialnego i spółki komunalne), podmioty z sektora mieszkaniowego (SM, WM) oraz przedsiębiorcy (MŚP i mid-caps).
Wsparcie polega na dofinansowaniu 90% z grantu ELENA kosztów dokumentacji technicznej niezbędnej do realizacji projektów we wskazanych powyżej obszarach i jest dystrybuowane w dwóch ścieżkach tj.:
Refundacja 90% kosztów dokumentacji technicznej w projektach realizowanych przez podmioty z sektora mieszkaniowego.
Dofinansowanie 90% kosztów dokumentacji technicznej w projektach realizowanych w obszarach innych niż modernizacja energetyczna wielorodzinnych budynków mieszkalnych.
Łączna szacowana wartość inwestycji (JST, WM/SM oraz MŚP) kwalifikujących się do zaraportowania do EBI wynosi ponad 130 mln zł, tj. około 50% celu określonego w umowie z EBI.
12
Środki unijne w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027
W dniu 29 grudnia 2022 roku została podpisana z BGK Umowa współpracy nr 9/2022/KTEKO w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027 (program FENG). Umowa określa zasady współpracy w zakresie udzielania przez BOŚ kredytu technologicznego oraz kredytu ekologicznego oraz wypłaty przez BGK dotacji (premii technologicznej i premii ekologicznej).
Kredyt ekologiczny FENG to instrument dla przedsiębiorstw, które chcą zmodernizować posiadaną infrastrukturę (np. budynki, maszyny i urządzenia). Efektem tej modernizacji musi być ograniczenie zużycia energii pierwotnej w zmodernizowanym obszarze o przynajmniej 30 proc. w porównaniu do bieżącego zużycia. Produkt przeznaczony jest dla sektora MŚP oraz przedsiębiorstw small mid-caps i mid-caps.
nabór wniosków o dofinansowanie trwał od 25 kwietnia do 25 lipca 2024 r. Bank podpisał z dwoma klientami warunkowe Umowy kredytu na łączną kwotę dofinansowania 1,2 mln zł, planowana wartość inwestycji wynosi 1,7 mln zł.
26 września 2024 r. BGK ogłosił trzeci nabór wniosków o dofinansowanie, który trwał od 17 października 2024 r. do 3 lutego 2025 roku. W trzecim naborze została określona minimalna wartość kosztów kwalifikowalnych projektu na poziomie 2 mln zł.
Do końca 2024 r. zostało podpisanych 31 umów dotyczących wsparcia z grantu ELENA dla JST i przedsiębiorców o łącznej wartości 3,86 mln zł. Umowy te pozwolą na przygotowanie i rozpoczęcie przez inwestorów 31 inwestycji o łącznej wartości około 130 mln zł.
Dodatkowo, do końca 2024 roku w ramach refundacji kosztów WM/SM zostało wydatkowane 614 927,76 tys. wszystkie te inwestycje są finansowane przez BOŚ kredytem z premią BGK.
Łączna szacowana wartość inwestycji (JST, WM/SM oraz MŚP) kwalifikujących się do zaraportowania do EBI wynosi ponad 130 mln zł, tj. około 50% celu określonego w umowie z EBI.
Do końca 2024 roku zostały udzielone 2 Pożyczki OZE na łączna kwotę 4,11 mln zł.
Pożyczki unijne finansowane z programu Funduszy Europejskich dla Województwa Lubelskiego 2021- 2027
Pożyczka na OZE
BOŚ na podstawie kolejnej Umowy Operacyjnej zawartej z BGK pełni też rolę Partnera Finansującego, udzielającego preferencyjnych pożyczek dla mikro i małych przedsiębiorstw oraz spółek komunalnych z województwa lubelskiego. Pożyczki również współfinansowane ze środków programu Fundusze Europejskie dla Województwa Lubelskiego 2021-2027. Oferta dostępna od 23 września 2024 roku.
Cele finansowania:
Budowa i rozbudowa instalacji OZE w zakresie wytwarzania energii elektrycznej (również z magazynami energii działającymi na potrzeby danego źródła OZE oraz przyłączeniem do sieci).
Budowa i rozbudowa instalacji odnawialnych źródeł energii w zakresie wytwarzania ciepła (również z magazynami ciepła działającymi na potrzeby danego źródła OZE).
Do głównych grup potencjalnych odbiorców należą: jednostki samorządu terytorialnego (JST), ich związki, porozumienia i stowarzyszenia; jednostki organizacyjne JST posiadające osobowość prawną; spółki komunalne; spółdzielnie i wspólnoty mieszkaniowe, TBS; szpitale i inne podmioty prowadzące działalność leczniczą.
Pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach (Pożyczka EE w przedsiębiorstwach)
BOŚ na podstawie kolejnych Umów Operacyjnych zawartych z BGK pełni też rolę Partnera Finansującego, udzielającego preferencyjnych pożyczek dla mikro i małych przedsiębiorstw oraz spółek komunalnych. Pożyczki również współfinansowane ze środków programu Fundusze Europejskie dla Województwa Lubelskiego 2021-2027.
Celem finansowania jest:
podnoszenie efektywności energetycznej (EE) w przedsiębiorstwach wynikające z audytu (ograniczenie energochłonności, energooszczędne oświetlenie wewnętrzne i zewnętrzne, modernizacja systemu grzewczego, minimalizacja strat ciepła, obiegi zamknięte);
kompleksowa termomodernizacja wraz z instalacją urządzeń OZE;
technologie odzysku energii wraz z systemem wykorzystania energii ciepła odpadowego; technologie efektywne energetycznie w procesach wytwórczych;
przebudowa/wymiana nieefektywnych źródeł ciepła opartych o paliwa stałe;
przyłączenie budynków do sieci gazowej lub miejskiej sieci ciepłowniczej.
Warunkiem otrzymania pożyczki jest uzyskanie oszczędności energii pierwotnej na poziomie minimum 30% (podstawa audyt energetyczny).
13
Inicjatywa JESSICA
Pożyczki JESSICA były finansowane ze środków unijnych w ramach regionalnych programów operacyjnych edycji 2007-2013. Bank zainwestował w pożyczki wszystkie powierzone środki. Rola BOŚ polega na pasywnym zarządzaniu portfelem.
BOŚ pełni rolę zarządzającego Funduszem Rozwoju Obszarów Miejskich w trzech województwach:
Zachodniopomorskim (poza Szczecińskim Obszarem Metropolitalnym) - od 2010 roku
Pomorskim (poza Trójmiastem) - od 2011 roku,
Śląskim - od 2011 roku.
Stan na 31 grudnia 2024 rok .
53 podpisane umowy na kwotę 422,23 mln zł.
Kapitał spłacony 293,45 mln zł, saldo do spłaty 128,78 mln zł.
W związku z obsługą pożyczek JESSICA Bank otrzymuje wynagrodzenie. Otrzymana opłata za zarządzanie wyniosła w 2024 roku 1,10 mln zł.
Inicjatywa JEREMIE
Od 2017 roku BOŚ S.A. pełni funkcję Pośrednika Finansowego dla Inicjatywy JEREMIE II w województwie zachodniopomorskim. Obsługę programu w imieniu województwa zachodniopomorskiego prowadzi Zachodniopomorska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. (ZARR S.A.).
Środki na udzielanie pożyczek pochodziły z Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2007-2013. BOŚ został wybrany do pełnienia roli pośrednika w postępowaniu konkurencyjnym ogłoszonym przez BGK.
W sierpniu 2018 roku nastąpiło zakończenie wdrażania instrumentu. BOŚ S.A. zakontraktował 100% środków na projekty kwalifikujące się do pożyczki na łączną wartość 65,35 mln ; w tym środki własne Banku 32, 7 mln zł. Saldo do spłaty na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosło 44,95 mln zł (po 22,48 mln zł do BOŚ i ZARR S.A.).
BOŚ S.A. w związku z obsługą pożyczek JEREMIE otrzymuje wynagrodzenie - w roku 2024 roku otrzymana opłata wyniosła 0,65 mln zł .
Gwarancje portfelowe BGK
W dniu 2 stycznia 2024 r. została podpisana z BGK umowa współpracy na dwa produkty gwarancyjne w ramach FG FENG:
Gwarancja Biznesmax Plus,
Gwarancja Ekomax.
BGK przyznał odrębne limity na gwarancję Biznesmax Plus w wysokości 150 mln zł i Ekomax 80 mln zł.
W ramach przyznanego limitu na gwarancję Biznesmax Plus maksymalnie 40% będzie można przeznaczyć na zabezpieczenie kredytów obrotowych, tj. 60 mln zł.
W dniu 4 lipca 2024 r. została podpisana z BGK umowa współpracy na nową gwarancję Investmax, która jest udzielana z regwarancją Europejskiego Funduszu Inwestycyjnego ze środków Programu InvestEU. Gwarancja stanowi 80% kwoty kredytu i skierowana jest do mikroprzedsiębiorców, małych oraz średnich przedsiębiorców w ramach dwóch instrumentów finansowych:
Instrument wsparcia MŚP skierowany do przedsiębiorstw z sektora MŚP (w tym mikroprzedsiębiorcy), w ramach tego instrumentu, którego maksymalna kwota kredytu udzielonego przedsiębiorcy nie przekracza kwoty 8 633 000 zł;
Instrument mikrofinansowy skierowany wyłącznie do mikroprzedsiębiorców, w ramach tego instrumentu maksymalna kwota kredytu nie przekracza kwoty 215 825 zł.
BGK przyznał na Instrument wsparcia MŚP limit w wysokości 70 mln zł, a na Instrument mikrofinansowy 10 mln zł.
Wartość i liczba udzielonych nowych gwarancji portfelowych BGK oraz wykorzystanie limitów według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku .
14
Gwarancje portfelowe BGK – czynne
w tys. zł
Gwarancja de minimis
Gwarancja Biznesmax Plus
Gwarancja Ekomax
Gwarancja Investmax
Gwarancja Czyste Powietrze
Przyznany limit
700 000 (limit odnawialny)
150 000
90 000 – Kredyty inwestycyjne,
60 000 – Kredyty obrotowe
80 000
70 000 MSP 10 000 Mikro
38 800
Okres dostępności limitu
30.04.2025
30.04.2025
30.04.2025
30.04.2025
31.05.2025
Wykorzystanie limitu 31.12.2024
552 102
37 259 : 2 259 Kredyty inwestycyjne 35 000 Kredyty obrotowe
954
22 640 MŚP
0 Mikro
32 480
Pozostały limit do wykorzystania
147 898
112 741 :
Kredyty inwestycyjne - 87 741
Kredyty obrotowe - 25 000
79 046
47 360 MSP 10 000 Mikro
6 320
Kwota i liczba nowych gwarancji udzielonych w 2024 r.
271 999
(203)
2 259 (2) Kredyty inwestycyjne
35 000 (17)
Kredyty obrotowe
954
(2)
22 640 (11) MSP 0 (0) Mikro
9 391
( 170)
Dane na podstawie BGK-zlecenia
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. klienci Banku którzy skorzystali z Gwarancji Biznesmax FG POIR, złożyli 81 wniosków o dopłatę do oprocentowania kredytu na łączną kwotę 20,6 mln zł. Dopłaty zostały przekazane Klientom (gwarancja była udzielana do 31 grudnia 2023 r.).
Gwarancja EFI InvestEU
W dniu 31 października 2024 r. BOŚ i Europejski Fundusz Inwestycyjny (EFI) podpisały umowę w sprawie gwarancji w ramach Funduszu InvestEU. Przyznany przez EFI portfel wsparcia to 172 mln do wykorzystania w okresie 3 lat począwszy od 2 stycznia 2025 r. Gwarancja będzie częściowo (od 30% do 70%) zabezpieczać ryzyko kredytowe związane z udzielanymi przez Bank kredytami inwestycyjnymi przeznaczonymi na finansowanie projektów proekologicznych.
Oferta kredytów inwestycyjnych na projekty proekologiczne ze Zrównoważoną Gwarancją InvestEU będzie dostępna w I kwartale 2025 r. i będzie skierowana do przedsiębiorców mikro, małych, średnich oraz małych przedsiębiorców o średniej kapitalizacji (small mid-caps), tj. zatrudniających do 500 pracowników.
Pion Klientów Instytucjonalnych
BOŚ S.A. oferuje kompleksowy pakiet produktów finansowych obejmujących usługi rozliczeniowe, depozytowe i kredytowe, umożliwiając dostosowanie oferty do specyficznych potrzeb określonych grup klientów.
W ramach oferty rozliczeniowej Bank oferuje:
Standardowe rachunki bieżące, które pełnią funkcje rozliczeniowe oraz umożliwiają gromadzenie środków finansowych i realizację transakcji krajowych oraz zagranicznych. Rachunki te dostosowane do różnych segmentów klientów, w tym: Konto Wyjątkowe Biznes dla sektora MŚP, klientów korporacyjnych oraz jednostek samorządu terytorialnego, a także Konto Elastyczne, skierowane do mikroprzedsiębiorstw oraz wspólnot mieszkaniowych.
Zróżnicowaną ofertę depozytową, obejmującą lokaty standardowe, overnight, preferencyjne oraz negocjowane.
Usługi płatnicze, w tym standardowe i natychmiastowe płatności krajowe, przelewy zagraniczne w systemie SWIFT, płatności w walucie euro w obrębie Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG) zarówno standardowe, jak i ekspresowe, a także obsługę transakcji kartowych.
Rozwiązania dedykowane deweloperom, w tym mieszkaniowe rachunki powiernicze prowadzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 20 maja 2021 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym (tzw. ustawy deweloperskiej).
Obsługę masowych płatności przychodzących poprzez tzw. rachunki wirtualne, umożliwiające sprawną identyfikację płatności od kontrahentów.
Usługi konsolidacji sald, zapewniające efektywne zarządzanie przepływami finansowymi.
Dodatkowo, Bank oferuje dedykowane rachunki bankowe dla klientów instytucjonalnych będących osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą. Oferta ta jest zgodna z wymogami ustawy z dnia 31 lipca 2019
15
roku o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia obciążeń regulacyjnych („Ustawa o ograniczeniu obciążeń regulacyjnych”), która wprowadziła instytucję Przedsiębiorcy-Konsumenta.
Produkty kredytowe dla Klientów Instytucjonalnych
Bank posiada bogatą ofertą produktów kredytowych dla klientów instytucjonalnych w tym produktów przeznaczonych na finansowanie celów proekologicznych. Oferta Banku nastawiona jest na:
wspieranie zrównoważonego rozwoju,
finansowanie inwestycji ekologicznych oraz wsparcie dla eko innowacji,
kompleksową obsługę kredytową,
indywidualne podejście do klienta.
Bank aktywnie wspiera klientów instytucjonalnych w realizacji celów biznesowych oferując szeroki wachlarz produktów kredytowych, w tym rozwiązania, które promują zrównoważony rozwój, przyczyniają się do szeroko rozumianej ochrony środowiska, redukcji emisji CO 2 , rozwoju odnawialnych źródeł energii i efektywności energetycznej.
W procesie udzielania finasowania Bank uwzględnia indywidualne potrzeby klientów oferując elastyczne i dopasowane rozwiązania. W transakcjach o charakterze pro ekologicznym klienci mają zapewnione wsparcie Inżynierów Ekologów, którzy ściśle współpracują w strukturyzacji finasowania. Dzięki temu klienci uzyskują pewność, że ich inwestycje są przygotowane optymalnie i zgodnie z zasadami zrównoważonego rozwoju.
W standardowej ofercie Bank posiada:
Kredyty inwestycyjne, pomostowe, uzupełniające,
Kredyty finansujące bieżącą działalność kredyty w rachunki bieżącym, kredyty odnawialne i nieodnawialne w rachunkach kredytowych,
Produkty związane z finansowaniem handlu – szeroką gamę gwarancji oraz akredytywy i inkaso,
Możliwość finansowania w postaci linii wielocelowych jedna umowa pozwalająca na korzystane z wielu produktów (kredyt w rachunku bieżącym, kredyty obrotowe, faktoring, gwarancje, limity na transakcje FX Forward).
Bank realizuje transakcje w formule konsorcjów z innymi bankami, dzięki czemu jest w stanie obsłużyć bardziej wymagających klientów korporacyjnych.
Bank posiada kompleksową ofertę kredytową dla jednostek samorządu terytorialnego (JST) uwzględniającą kredyty inwestycyjne, kredyty obrotowe umożliwiające efektywne zarządzanie budżetem, obligacje komunalne.
W zakresie produktów kredytowych:
Bank wdrożył zcentralizowany proces finansowania JST w celu przyśpieszenia i ujednolicenia realizowanych transakcji,
Bank prowadził działania mające na celu optymalizację i automatyzację procesu kredytowego na różnych jego etapach: pozyskiwania klienta, oceny wniosku kredytowego, podejmowania decyzji kredytowej, uruchomienia środków czy monitorowania i administrowania kredytem,
Bank kontynuował działania dotyczące wdrożenia Rozporządzenia UE w sprawie wskaźników referencyjnych WIBOR, LIBOR, EURIBOR, w tym uczestniczył w pracach dotyczących wdrożenia rozwiązań pozwalających zastąpić wskaźniki WIBOR w ramach Narodowej Grupy Roboczej.
W związku z zaprzestaniem 30 września 2024 r. publikacji wskaźnika syntetycznego LIBOR dla waluty USD, Bank podjął decyzję o zastosowaniu w umowach kredytów zawieranych w walucie USD wskaźnika CME Term SOFR. Wskaźnik CME Term SOFR został wdrożony do oferty kredytowej Banku dla klientów z segmentu MŚP i korporacyjnego.
Faktoring
Do obsługi faktoringu w BOŚ S.A. przeznaczony jest wyspecjalizowany, internetowy system BOŚ Faktor, gwarantujący klientom pełną kontrolę nad wierzytelnościami i umożliwiający 24-godzinny kontakt z Bankiem przez 7 dni w tygodniu. System służy do automatycznej obsługi transakcji faktoringowych.
W 2023 roku obroty wypracowane z tytułu transakcji faktoringowych w Banku osiągnęły wartość 4,8 mld zł. Faktoring w BOŚ S.A. obsługiwał 3 tys. kontrahentów i nabył 38 tys. faktur.
16
Pion Klientów Detalicznych
Oferta dla Klientów Detalicznych Banku obejmuje wszystkie podstawowe produkty i usługi dostępne na polskim rynku bankowym (rachunki bankowe, produkty rozliczeniowe, karty płatnicze, usługi i produkty w zakresie lokowania nadwyżek pieniężnych, usługi bankowości elektronicznej i produkty kredytowe), w tym szeroki wybór produktów proekologicznych służących finansowaniu rozwiązań proekologicznych, a także obsługę klientów VIP przez wyspecjalizowanych doradców. W zakresie kart płatniczych Bank kontynuował oferowanie edycji kart debetowych z wizerunkami chronionych zwierząt, poprzez którą Bank chce zwrócić uwagę klientów na zagrożone gatunki dzikich zwierząt występujących na terenie Polski i związaną z tym problematykę ochrony środowiska.
W 2024 roku Banku kontynuował ofertę Lokaty na nowe środki zarówno w Placówkach Banku i w bankowości elektronicznej oraz mobilnej. Klient otrzymuje atrakcyjne oprocentowanie w zamian za wpłatę nowych środków na rachunek w BOŚ S.A. Lokata jest nieodnawialna i prowadzona w złotych. Środki można ulokować na 3, 6 lub 12 miesięcy.
Produkty depozytowe dla klientów indywidualnych
W 2024 roku działania podejmowane przez Bank w zakresie produktów depozytowych dla klientów indywidualnych były nastawione na:
bieżące dopasowanie do zmieniającego się otoczenia rynkowego poprzez regularną analizę rynku i dostosowywanie oprocentowania oraz warunków produktów do ofert konkurencji,
utrzymanie salda depozytów zgodnie z potrzebami płynnościowymi Banku,
organizowanie okresowych promocji z wyższym oprocentowaniem dla nowych środków,
Najistotniejszymi produktami depozytowymi dla klientów indywidualnych były:
rachunki oszczędnościowo - rozliczeniowe, w tym Konto bez Kosztów, Konto VIP PLUS oraz Konto PRP,
rachunki oszczędnościowe, prowadzone również w walutach obcych (EUR, USD, GBP, CHF)
lokaty na nowe środki, promocyjna Lokata Internetowa dla dotychczasowych Klientów, lokaty standardowe, a także lokaty negocjowane.
Bank opierał budowanie salda depozytów dla klientów indywidualnych na promowaniu lokaty na nowe środki i lokaty standardowej o dłuższych terminach, w tym 24-miesięcznej i 36-miesięcznej. Wyróżnikiem większości edycji lokat na nowe środki była kwota maksymalna bez ograniczeń tj. do wysokości nowych środków posiadanych w BOŚ S.A.
Do Tabeli opłat i prowizji dla klientów indywidualnych podniesiono opłatę m.in. za:
podniesienie opłat za prowadzenie rachunku,
polecenie przelewu realizowanego w placówce,
przelewy zewnętrzne realizowane w BOŚBank24 w przypadku braku udzielenia przez Klienta zgody na wysyłanie zmian regulacji elektronicznie,
użytkowanie karty debetowej i dodatkowej karty kredytowej
Pozostała działalność Banku w obszarze rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych koncentrowała się na utrzymaniu przejrzystej oferty poprzez pozostawienie w ofercie rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych: Konta bez Kosztów, Konta VIP Plus, Konta PRP oraz Konta oszczędnościowego w pięciu walutach: PLN, EUR, USD, GBP i CHF.
Produkty kredytowe dla klientów indywidualnych
W ramach wsparcia sprzedaży produktów kredytowych kierowanych do klientów indywidualnych Bank w ofercie Pożyczki Gotówkowej w 2024 roku prowadził promocje:
na cele ekologiczne:
o „Pożyczka Zielona” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej trwająca od lutego 2024 roku do końca kwietnia 2024 r., była kontynuowana w okresie od maja 2024 do końca lipca 2024 r. umożliwiająca finansowanie inwestycji Klienta z pięciu zakresów EKO inwestycji:
odnawialne źródła energii,
efektywność energetyczna/termomodernizacyjna,
gospodarka odpadami,
gospodarka wodna/mała retencja,
eko środki transportu.
na dowolny cel konsumpcyjny:
o „Pożyczka Elastyczna” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej oferowana od lutego 2024 roku do końca kwietnia 2024 roku była kontynuowana w okresie od maja 2024 do końca lipca 2024 oraz wdrożono kolejną edycję w okresie od lipca 2024 do listopada 2024. Oferta przeznaczona jest na zaspokojenie bieżących potrzeb konsumpcyjnych Klienta.
17
o Pożyczka Srebrna” oferta promocyjna pożyczki gotówkowej - oferowana od 24 kwietnia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, typu oferta pre-selected. Kierowana była do grupy Klientów banków wyselekcjonowanych w ujęciu jakości i okresu współpracy w ramach akcji telefonicznej realizowanej przez Oddziały Operacyjne.
W stałej ofercie Banku znajduje się EkoKredyt PV dla osób fizycznych, środki z kredytu mogą być przeznaczone na:
zakup i montaż fabrycznie nowych instalacji fotowoltaicznych lub refinansowanie nabycia nowej instalacji,
zakup i montaż magazynów energii,
zakup i montaż przydomowych stacji ładowania,
zakup i montaż pomp ciepła.
Do stałej oferty Banku należy również kredyt hipoteczny dla posiadaczy Karty Dużej Rodziny. oni zwolnieni z prowizji przygotowawczej albo zwolnieni z 50% prowizji przygotowawczej, wraz ze zmniejszeniem marży o 0,1 pp. względem marży standardowej.
Oferta skierowana jest do pracowników:
banków,
towarzystw ubezpieczeniowych,
domów maklerskich,
towarzystw funduszy inwestycyjnych,
innych instytucji sektora finansowego.
Najbardziej rozpoznawalną ofertą dla produktów hipotecznych w BOŚ jest Ekologiczny Kredyt Hipoteczny. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientów oraz dynamicznie zmieniającym się warunkom rynkowych została zmodyfikowana lista proekologicznych wymagań kwalifikujących do skorzystania z oferty ekologicznej hipoteki. Zapisy zostały dostosowane do Zasad Oceny Ryzyka Ekologicznego. Bank prowadził również obsługę bieżącą portfela pozyskanego w ramach oferty kredytu Mieszkaniowego BK2% - realizował obowiązki sprawozdawcze wobec BKG i Ministerstwa Finansów.
Bank posiada w swojej ofercie również kredyt giełdowy na zakup papierów wartościowych. Adresatami produktu osoby fizyczne posiadające rachunek inwestycyjny w Domu Maklerskim BOŚ S.A. Kredyt może być wykorzystywany:
w celu zakupu papierów wartościowych za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A.:
o w obrocie zorganizowanym,
o w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej,
o w szczególnych przypadkach na spłatę kredytu giełdowego udzielonego przez BOŚ S.A.,
na refinansowanie wcześniej zakupionych papierów wartościowych za środki własne Kredytobiorcy.
W ramach przedmiotowego produktu przeprowadzona była aktualizacja regulacji produktowych, dokonano aktualizacji procesu udzielania kredytu i wykonywania czynności obsługi i monitoringu udzielonych kredytów. Zrealizowano szkolenia zespołów sprzedażowych uczestniczących w sprzedaży produktu.
Produkty kredytowe dla mikroprzedsiębiorstw i Wspólnot Mieszkaniowych
W stałej ofercie Banku znajdują się również produkty kredytowe w tym kredyty ekologiczne kierowane do mikroprzedsiębiorstw, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych stosujących uproszczoną księgowość oraz Wspólnot Mieszkaniowych. W listopadzie 2024 roku Bank wprowadził dedykowaną ofertę finansowania dla klientów z grupy „wolnych zawodów” . Oferta kredytowa pozwala na dostosowanie finansowania do potrzeb klienta w tym umożliwia stosowanie indywidualnych warunków cenowych w zależności od zakresu współpracy.
Produkty ubezpieczeniowe i usługi dodatkowe
Bank oferuje produkty ubezpieczeniowe jako uzupełnienie oferty bankowej. W 2024 roku Bank współpracował z 6 zakładami ubezpieczeń. W ofercie Banku znajdowały się: ubezpieczenia do pożyczek gotówkowych, ubezpieczenia na życie i nieruchomości dla kredytobiorców hipotecznych, ubezpieczenie urządzeń eko oraz pakiety ubezpieczeń dla posiadaczy kart płatniczych.
BOŚ S.A. pełni rolę agenta ubezpieczeniowego, oferuje także ubezpieczenia jako ubezpieczający.
Bank kładzie szczególny nacisk na ubezpieczenia proekologiczne. We współpracy z PZU SA oferuje - pod nazwą „Ubezpieczenie urządzeń eko” - niepowiązane z produktem bankowym ubezpieczenie instalacji fotowoltaicznych (wraz z ładowarką samochodu i akumulatorem do fotowoltaiki), instalacji solarnych, kotłów c.o., pomp ciepła, hybrydowych urządzeń grzewczych.
W ramach usług uzupełniających do produktów bankowych generujących dodatkowe przychody prowizyjne, Bank oferuje usługę pomocy prawnej „Mecenas Direct” dla posiadaczy kont osobistych, w ramach której klienci otrzymują profesjonalną pomoc prawną za pośrednictwem urządzeń zdalnych.
Bank wypracował model alokacji kosztów i rozpoznawania przychodów z tytułu bancassurance zgodnie z wymaganiami Rekomendacji U.
18
3.4. Działalność maklerska
W roku 2024 Dom Maklerski BOŚ S.A. (DM lub DM BOŚ) utrzymywał wysokie tempo przyrostu nowych rachunków inwestycyjnych. Po raz kolejny dużym powodzeniem cieszyły się zwłaszcza rachunki zabezpieczenia emerytalnego IKE i IKZE, których przybyło ponad 21,1 tys. W rezultacie łączne saldo otwartych rachunków inwestycyjnych wyniosło 27,3 tys. Na koniec grudnia DM prowadził 208,6 tys. rachunków, z czego 172,9 tys. to rachunki giełdowe. Saldo otwartych rachunków maklerskich zarejestrowanych w KDPW wyniosło w 2024 roku ponad 25,1 tys. rachunków i było rekordowe w całej historii DM (w 2023 r. saldo wyniosło 24,1 tys.).
Intensywny wzrost bazy klientów odbywał się w warunkach zmiennej koniunktury giełdowej. Spadki notowały duże spółki (WIG20 -6,44%), choć indeks WIG wzrósł w tym okresie o 1,42%. Aktywność inwestorów w transakcjach sesyjnych na GPW była wyższa na rynku akcji (+20,7% r/r), przede wszystkim ze względu na wzrost aktywności klientów zagranicznych. Spadek obrotów miał miejsce natomiast na rynku kontraktów terminowych (-8,1% r/r) oraz na rynku NewConnect (-26,1%). Aktywność najważniejszej dla DM BOŚ grupy klientów, czyli krajowych klientów indywidualnych, uległa zmniejszeniu. W rezultacie obroty zrealizowane przez DM BOŚ w transakcjach sesyjnych wzrosły na rynku akcji GPW o 1,5% r/r oraz obniżyły się na rynku kontraktów terminowych (-4,5% r/r) oraz na rynku NewConnect (-22,5% r/r).
W 2024 r. udział DM BOŚ na rynku akcji w transakcjach sesyjnych wyniósł 2,16%, podczas gdy w roku poprzednim wynosił 2,57%. Na rynku kontraktów terminowych udział DM BOŚ wzrósł do 12,98% z 12,49% w 2023 r. Z kolei na rynku NewConnect udział DM wzrósł do 19,02% z 18,13% w 2023 r, co pozwoliło umocnić pozycję lidera w tym segmencie rynku. DM BOŚ pozostaje również zdecydowanym liderem na rynku ETF z udziałem rocznym na poziomie 48,00%.
Aktywność DM w ofertach rynku pierwotnego w 2024 r. dostosowana była do istniejącego popytu. DM BOŚ brał udział w tym okresie jako członek konsorcjum dystrybucyjnego w jedynej uplasowanej ofercie IPO na rynku głównym. Dodatkowo przeprowadził 2 emisje akcji spółek, z których 1 spółka zadebiutowała na NewConnect, a druga planuje debiut w I kwartale 2025 r.
Rekordowa aktywność DM BOŚ miała miejsce na rynku obligacji korporacyjnych. W tym segmencie Dom Maklerski pełnił rolę organizatora lub członka konsorcjum dystrybucyjnego dla 23 emisji 15 podmiotów, które łącznie pozyskały 1,69 mld zł, co było najlepszym wynikiem w dotychczasowej historii. DM BOŚ aktywnie wspierał rozwój rynku finansowania inwestycji ekologicznych. Cztery spośród przeprowadzonych ofert emisji obligacji o łącznej wartości 310 mln zł miały charakter emisji ekologicznych, wyemitowanych zgodnie ze standardami Green Bond Principles.
W 2024 r. aktywnie rozwijana była działalność w zakresie organizacji emisji obligacji komunalnych. W tym okresie zawarto umowy na realizację programów emisyjnych obligacji komunalnych o łącznej wartości 833,1 mln dla 95 jednostek samorządu terytorialnego. Jako organizator emisji DM BOŚ przeprowadził w 2024 r. emisje 408 serii obligacji komunalnych o łącznej wartości 721,5 mln zł dla 93 jednostek samorządu.
DM BOŚ S.A. kontynuował współpracę z AgioFunds TFI i Beta Securities Poland S.A. przy promocji krajowego rynku certyfikatów inwestycyjnych. W roku 2024 pełnił funkcję koordynatora oferty dla 11 emisji certyfikatów funduszy Beta ETF notowanych na GPW, dla których pełni również funkcję animatora.
W 2024 r. oferta funduszy inwestycyjnych dostępnych na platformie bossafund dotyczyła 18 TFI. Łącznie w ofercie bossafund znajduje się obecnie ponad 300 funduszy, co czyni jedną z największych krajowych platform dystrybucyjnych pod względem ilości dostępnych funduszy.
W zakresie rozwoju technologicznego działania DM BOŚ w roku 2024 dotyczyły wdrożenia, modernizacji lub rozszerzenia funkcjonalności stosowanych w DM serwisów i narzędzi wspierających inwestowanie. Z sukcesem wdrożona została nowoczesna platforma tradingowa w wersji webowej bossaWebTrader, umożliwiająca realizację transakcji giełdowych na wszystkich rynkach bez konieczności instalacji dodatkowej aplikacji. Modernizacje i rozszerzenia funkcjonalności dotyczyły również takich produktów jak: platforma tradingowa MetaTrader 5, aplikacja transakcyjna bossaStaticaTrader, serwis mobilny bosssaMobile oraz internetowy serwis transakcyjny Vibank.
19
3.5. Wyróżnienia i nagrody
BOŚ z Certyfikatem HR Najwyższej Jakości 2024
Polskie Stowarzyszenie Zarządzania Kadrami (PSZK) odznaczyło BOŚ Certyfikatem HR Najwyższej Jakości 2024. Certyfikaty przyznawane wyróżniającym się pracodawcom raz w roku na podstawie: wyników badania ankietowego obejmującego całość procesów HR oraz analizy wybranego projektu HR. Oceniano nasz projekt „Przystanek Wellbeing”, w ramach którego organizowane były konsultacje, warsztaty, webinary i e-learningi. Doceniono nasze pomysły: cykl krótkich zajęć relaksacyjnych oraz akcję „Krótka przerwa”, w ramach której w celu poprawy efektywności, skróciliśmy standardowy czas spotkań. W ten sposób umożliwiliśmy krótki odpoczynek między spotkaniami. Pozytywnie zweryfikowano również badanie ankietowe, gdzie wskazywaliśmy na m.in. programy praktyk, elementy onboardingu, możliwości rozwoju zawodowego (np. dofinansowanie edukacji), dodatkowe benefity (np. Legimi), elastyczną pracę zdalną.
Certyfikat HR Najwyższej Jakości 2024 to kolejne potwierdzenie, że Bank Ochrony Środowiska to pracodawca dobry, wiarygodny, rzetelny, stosujący najnowsze rozwiązania w zarządzaniu kapitałem ludzkim.
Tytuł Top Employer 2024 Polska dla BOŚ
BOŚ zdobył ten tytuł już drugi rok z rzędu. Wyróżnienie międzynarodowej instytucji badawczej Top Employers potwierdza zaangażowanie banku w tworzenie dobrych warunków pracy i opieki nad pracownikami. Działania przekładają się na bycie pracodawcą godnym zaufania, troszczącym się o pracowników i realizującym praktyki HR zgodne z potrzebami i najnowszymi trendami.
Ekonomiści BOŚ ponownie w ścisłej czołówce
W tegorocznej, XVI edycji konkursu na najlepszego analityka makroekonomicznego Łukasz Tarnawa i Aleksandra Świątkowska zajęli II miejsce. Zespół BOŚ zasługuje na osobne wyróżnienie z powodu długiej historii dobrych wyników w konkursie na najlepszego analityka makroekonomicznego. W rankingu prognoz średnioterminowych triumfowali w 2013 roku, w 2020 roku zajęli drugie, a w 2021 roku trzecie miejsce. W konkursie prognoz krótkoterminowych organizowanym przez „Parkiet" nasi ekonomiści wygrywali czterokrotnie (w 2022 roku i trzykrotnie z rzędu w latach 2017-2019). Jest to najlepszy wynik w historii konkursu „Parkietu” Konkurs jest organizowany od 2007 r., w ostatniej edycji wzięło udział 35 ośrodków analitycznych.
Konkurs „Parkietu" i „Rzeczpospolitej" ocenia trafność prognoz sytuacji makroekonomicznej na rok do przodu. Uczestnicy konkursu cztery razy w roku przekazują prognozy na cztery kolejne kwartały dla ośmiu wskaźników makroekonomicznych i rynkowych: PKB, inflacji CPI, inwestycji, konsumpcji, stopy bezrobocia, stopy referencyjnej NBP, kursu złotego w relacji do euro i do dolara.
Wyróżnienie dla BOŚ jako lidera gwarancji Biznesmax udzielonych na projekty ekologiczne
20 marca podczas spotkania pt. „Gwarancja Biznesmax jako efektywny instrument wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw - podsumowanie programu” BGK przyznało wyróżnienie dla BOŚ jako lidera gwarancji Biznesmax udzielonych na projekty ekologiczne. Gwarancja Biznesmax była finansowana ze środków unijnych (program Innowacyjna Gospodarka na lata 2014-2020). Z gwarancji mogły korzystać małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP). W okresie funkcjonowania Gwarancji Biznesmax BOŚ udzielił 218 gwarancji na kwotę ok. 505 mln zł., które stanowiły zabezpieczenie kredytów o wartości ponad 1 mld zł. Dla przedsiębiorców z sektora MŚP oraz firm small mid-caps i mid-caps (tj. zatrudniających do 3 tys. pracowników), od lutego tego roku mamy w ofercie gwarancje Biznesmax Plus i Ekomax (obie finansowane z nowego programu unijnego - Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027).
Przewagą BOŚ na rynku jest możliwość wykorzystania środków unijnych z grantu ELENA. Klient wnioskujący o kredyt inwestycyjny z gwarancją Ekomax może ubiegać się dodatkowo o dofinansowanie 90% kosztów audytu energetycznego, niezbędnego dla uzyskania dopłaty do kapitału kredytu oraz w uzasadnionych przypadkach o dofinansowanie dokumentacji projektowej.
20
BOŚ najlepiej ocenianym bankiem wg NetMonitor Banking Review
NetMonitor Banking Review pisząc o początku kwietnia w polskiej bankowości, w TOP 3 najlepiej ocenianych polskich banków na 1. miejscu wskazał BOŚ Bank, obok Santander Bank Polska oraz Nest Bank S.A.
Pięć praktyk BOŚ zostało wyróżnionych w raporcie FOB
Forum Odpowiedzialnego Biznesu (FOB) opublikowało 22. raport „Odpowiedzialny biznes w Polsce. Dobre praktyki”. Jest to największy w Polsce zbiór projektów z obszaru zrównoważonego rozwoju. W tegorocznym raporcie, który obejmuje 1046 projektów realizowanych przez 266 firmy, znalazły się również inicjatywy edukacyjne Fundacji BOŚ: konkurs filmowy dla szkół „Filmeko”, ogólnopolski projekt skierowany do najmłodszych uczniów „Zdrowo jem, więcej wiem”; kreatywny konkurs grantowy „Ekomurale Świat Oczami Młodych” oraz granty dla 10 działających grup młodzieżowych i 5 kół naukowych w obszarze ochrony środowiska.
W FOB wspomniano też o projekcie Banku Ochrony Środowiska. Przystanek EKOBiznes to platforma, na której eksperci BOŚ dzielą się z użytkownikami swoją wiedzą z zakresu szeroko pojętej ekologii. To miejsce dialogu ekologów inżynierów banku z uczestnikami rynku dla budowania świadomości na temat zielonego finansowania i zrównoważonych przedsięwzięć inwestycyjnych. Wyróżnienie przyznane przez FOB to znak, że działania BOŚ nie tylko doceniane, ale także wpisują się w założenia zrównoważonego rozwoju i społecznej odpowiedzialności biznesu.
BOŚ z tytułem Laureata Programu Liderzy Społecznej Odpowiedzialności
Po raz kolejny BOŚ zdobył tytuł Laureata Programu Liderzy Społecznej Odpowiedzialności 2024. To już XVII edycja tego projektu organizowanego przez redakcję Forum Biznesu, Biznes Trendy i portalu SpolecznieOdpowiedzialni.info. Bank otrzymał tytuł laureata w 3 kategoriach: Dobry Pracodawca 2024, EKO Firma 2024 oraz Dobra Firma 2024. Uzyskane tytuły potwierdzają status naszego Banku jako solidnej organizacji, wrażliwej na potrzeby społeczności lokalnych oraz zatrudnionych w niej osób, takiej, z którą warto się związać i współpracować.
Złoty Bankier – podium dla BOŚ w kategorii media społecznościowe
W XV edycji rankingu Złoty Bankier, BOŚ zajął 3 miejsce pośród banków najskuteczniej działających w mediach społecznościowych. Przyznanie tytułu laureata największego w kraju badania sektora bankowego, organizowanego przez Bankier.pl i „Puls Biznesu”, okazało się jednym „z największych zaskoczeń tegorocznego rankingu”, a wybór uzasadniano: „Bank w konsekwentny sposób realizuje swoją misję w kanałach społecznościowych. Nie stara się na siłę być fajnym bankiem, a główny nacisk kładzie na edukację związaną z ochroną środowiska”. Bank Ochrony Środowiska jest obecny we wszystkich popularnych mediach społecznościowych: Facebook, LinkedIn, Twitter (X), YouTube.
W tym samym rankingu uplasowaliśmy się na 7. miejscu w kategorii Oddziały. Wynik, który wypracowali pracownicy placówek wyższy o 10 pp. niż rok temu, zapewnił awans o 3 pozycje. To pokazuje, że BOŚ wykonał dużą pracę, żeby poprawić jakość obsługi. Jednocześnie wynik oddziałów przełożył się na poprawę oceny w rankingu ogólnym. Zajęliśmy w nim 10. pozycję. Na wynik końcowy pozytywnie wpłynęła też ocena infolinii BOŚ, która uplasowała bank na 8. pozycji.
BOŚ zdobył 17. miejsce w „Rankingu ESG. Odpowiedzialne Zarządzanie”
Bank Ochrony Środowiska wziął udział w 18. edycji badania, organizowanego przez Koźmiński Business Hub w Akademii Leona Koźmińskiego. „Ranking ESG. Odpowiedzialne Zarządzanie” to nowa odsłona „Rankingu Odpowiedzialnych Firm”, który od wielu lat jest cenionym na rynku barometrem dojrzałości odpowiedzialnego zarządzania w największych firmach.
Z wynikiem 79 pkt. BOŚ zajął w tym roku 17. miejsce, poprawiając tym samym ubiegłoroczny wynik o 3 pozycje. Jednocześnie Bank został po raz pierwszy Liderem Obszaru „G”, który odpowiada za Ład Korporacyjny, czyli obejmuje zasady mające zapewnić prawidłowe zarządzanie przedsiębiorstwem. W kategorii „Bankowość, Sektor Finansowy i Ubezpieczenia” Bank Ochrony Środowiska zajął w tym roku 8 miejsce, lokując się tuż za dużymi międzynarodowymi korporacjami bankowymi.
Poprawa pozycji BOŚ w rankingach
„Wprost” już po raz 10. opublikował listę „200 największych polskich firm”, BOŚ znalazł się na 120 miejscu, podczas gdy rok wcześniej był na 200.
„Gazeta Finansowa” – BOŚ zyskuje w trzech rankingach:
„50 najbardziej dynamicznych instytucji finansowych” – BOŚ z 28. lokatą,
„100 największych instytucji finansowych” – na 21. miejscu;
„1000 największych firm w Polsce” Bank Ochrony Środowiska GK na 240 pozycji, podczas gdy w 2023 roku na 294 miejscu.
Friendly Workplace
21
Przyznanie BOŚ tytułu "Friendly Workplace" nagrodę za tworzenie miejsca pracy, które inspiruje, wspiera i wyznacza standardy nowoczesnej odpowiedzialności społecznej
Trzecie miejsce wśród najbardziej angażujących profili bankowych
Instytut Badań Internetu i Mediów Społecznościowych (IBIMS) przygotował raport, dotyczący komunikacji banków na Facebooku w lipcu 2024. BOŚ zajął 3. miejsce w rankingu, a jednocześnie odnotował najwyższy wzrost obserwujących.
Najlepsza analityczka Domu Maklerskiego BOŚ SA
Analityczka Sylwia Jaśkiewicz na podium w dorocznym rankingu analityków Gazeta Giełdy Parkiet. Sylwia Jaśkiewicz. Analityczka Domu Maklerskiego BOŚ SA znalazła się w pierwszej trójce najlepszych analityków w klasyfikacji generalnej. Od lat cieszy się dużym uznaniem inwestorów.
Lider zarządzania finansami JST 2024
Podczas gali towarzyszącej Forum Bankowo-Samorządowemu wręczono wyróżnienia dla osób i instytucji za zaangażowanie we współpracę na rzecz samorządów. BOŚ otrzymał statuetkę „Lider Zarządzania Finansami JST 2024”. Dodatkowo, Dyrektor ds. Współpracy z Sektorem Publicznym, została uhonorowana „Odznaką Honorową ZBP” za działalność na rzecz środowiska bankowego oraz finansowania zarządzania finansami JST.
Nagroda EKOSTRATEG
Podczas Polskiego Kongresu Przedsiębiorczości organizowanego przez Polską Agencję Przedsiębiorczości w Krakowie Bank Ochrony Środowiska odebrał nagrodę EKOSTRATEG, przyznawaną co roku firmom, które najbardziej wykazały się swoimi proekologicznymi rozwiązaniami. W 2024 roku Dom Maklerski BOŚ został ponownie uhonorowany nagrodami przyznanymi przez instytucje finansowe, media branżowe i inwestorów. Dom Maklerski otrzymał :
Najwyższą ocenę w 21. edycji Rankingu Domów Maklerskich organizowanym przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych w ramach Ogólnopolskiego Badania Inwestorów. DM BOŚ po raz piąty z rzędu zajął pozycję na szczycie podium.
Statuetki Platynowy Megawat od Towarowej Giełdy Energii za największą aktywność na rynkach energii elektrycznej w roku 2023 oraz za największą aktywność na Rynku Praw Majątkowych w 2023 roku.
Tytuł Finansowa Marka Roku 2024 Gazeta Finansowa - za dostarczanie klientom usług inwestycyjnych na najwyższym poziomie, charakteryzując się niezawodnością i profesjonalizmem.
Nagroda jubileuszowa KDPW za wkład w rozwój polskiego rynku kapitałowego w szczególności w obszarze związanym z obsługą klienta detalicznego, w którym DM BOŚ stawia na profesjonalną obsługę, pro klienckie podejście, nowoczesne narzędzia i działalność edukacyjną.
Pierwsze miejsce w plebiscycie „Pasywny Rewolucjonista” społeczności portalu Stockbroker.pl IKE i IKZE BM BOŚ uznano za najlepsze w 2024 roku.
22
4. Współpraca z zagranicznymi instytucjami finansowymi w BOŚ S.A.
Bank kontynuował współpracę z międzynarodowymi instytucjami finansowymi, w tym z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym (EBI), który należy do jednych z kredytodawców Banku.
Lp.
Pożyczkodawca
Kwota pożyczki (w tys. EUR)
Kwota do wykorzystania
Waluta
Data zawarcia umowy
Data spłaty kapitału
1
Council of Europe Development Bank, Paryż
50 000
-
EUR
08.03.2010
I transza 22.04.2025
2
European Investment Bank, Luksemburg
75 000
-
EUR
13.06.2017
I transza 15.12.2028 II transza 15.12.2029 III transza 15.12.2030
3
European Investment Bank, Luksemburg
75 000
-
EUR
28.10.2021
I transza 16.06.2031 termin spłaty do 12 lat od dnia wykorzystania środków
RAZEM EUR
200 000
-
5. Informacje o obszarze działalności
BOŚ S.A. prowadzi działalność na rynku krajowym. Struktura terytorialna źródeł finansowania w postaci depozytów pozyskanych przez BOŚ S.A. od klientów indywidualnych i instytucjonalnych (wg wartości nominalnej w tys. zł) w podziale na główne oddziały Banku została zamieszczona w tabeli poniżej.
Struktura [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Oddziały w Warszawie, Centrala, Oddział Klienta Strategicznego, Centrum Bankowości Prywatnej, Centrum Sprzedaży i Obsługi Klienta, Windykacja
6 309 726
5 959 856
5,9
Oddział w Białymstoku
570 081
559 266
1,9
Oddział w Bydgoszczy
1 198 852
1 045 497
14,7
Oddział w Częstochowie
890 815
820 850
8,5
Oddział w Gdańsku
802 342
747 977
7,3
Oddział w Katowicach
896 851
988 304
-9,3
Oddział w Koszalinie
252 092
257 200
-2,0
Oddział w Krakowie
1 749 315
1 688 638
3,6
Oddział w Lublinie
1 142 875
1 058 679
8,0
Oddział w Łodzi
484 625
551 560
-12,1
Oddział w Olsztynie
794 097
834 178
-4,8
Oddział w Ostrowie Wlkp.
314 121
287 919
9,1
Oddział w Poznaniu
956 655
834 620
14,6
Oddział w Rzeszowie
1 039 616
934 125
11,3
Oddział w Szczecinie
769 649
697 776
10,3
Oddział we Wrocławiu
1 090 281
1 069 296
2,0
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. nie prowadzą działalności poza terytorium Rzeczypospolitej
23
6. Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy
WYBRANE DANE LICZBOWE [tys.]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
Liczba klientów
147,70
154,00
-4,09
Liczba klientów detalicznych
138,30
143,80
-3,82
Liczba klientów - mikroprzedsiębiorstw
6,00
6,50
-7,69
Liczba klientów instytucjonalnych
3,40
3,70
-8,11
Liczba klientów korzystających z kanałów elektronicznych
96,70
100,80
-4,07
Liczba rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych 1
150,10
155,40
-3,41
Karty płatnicze i kredytowe razem
54,50
59,10
-7,78
Liczba placówek (w szt.)
54,00
54,00
0,00
DOM MAKLERSKI BOŚ S.A.
Liczba rachunków inwestycyjnych
208,60
181,30
15,06
w tym liczba rachunków internetowych
206,30
179,00
15,25
Liczba placówek (w szt.)
8,00
8,00
0,00
1) łącznie z rachunkami oszczędnościowymi
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku liczba placówek Banku wynosiła 54, w tym:
16 Centrów Biznesowych, które obsługują tylko klientów KORPO i MSP
38 Oddziałów Operacyjnych, które obsługują klientów detalicznych .
7. Kierunki rozwoju Banku
Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S. A. na lata 2025-2027
W 2024 roku Bank realizował działania zgodne z obowiązującą Strategią oraz pracował nad jej aktualizacją. 17 grudnia 2024 roku została opublikowana „Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025- 2027”. Podkreślono w niej, że BOŚ będzie konsekwentnie dążył do bycia bankiem pierwszego wyboru dla klientów, którzy realizują inwestycje proekologiczne. Ambicją Banku jest wspieranie inicjatyw prelogicznych na terenie całego kraju, w tym w Polsce lokalnej. W tym celu Bank wykorzystuje swoje doświadczenie w zakresie finansowania i oceny proekologicznych projektów inwestycyjnych oraz silne partnerstwa.
Bank stawia sobie ambitne cele w zakresie skokowego wzrostu sumy bilansowej (do 30 mld na koniec 2027 roku) oraz dynamicznego wzrostu liczby klientów i salda kredytowego. Jednocześnie Bank intensywnie pracuje nad poprawą wskaźników ryzyka, w szczególności podejmując działania celem obniżenia wskaźnika NPL do poziomu 8% na koniec 2027 roku. Efektem ma być również poprawa rentowności (ROE powyżej 10% na koniec 2027) oraz wyniku na działalności bankowej (WNDB) powyżej 1,2 mld zł.
Informacje o działaniach podjętych w ramach realizacji Strategii i główne inwestycje
W 2024 roku Bank realizował szereg działań strategicznych w kluczowych obszarach: pozyskiwanie partnerów biznesowych, praca nad ofertą kredytów proekologicznych, udoskonalaniem procesów i zdalnymi kanałami dostępu. Bank kontynuował działania w zakresie utrzymania czołowej pozycji w obszarze ESG.
W ramach pozyskiwania partnerów biznesowych Bank nawiązał współpracę z bankami spółdzielczymi wypracowując proces konsorcjalny, który zaowocował pierwszymi transakcjami na początku 2025 roku. Bank prowadził także rozmowy z największymi firmami energetycznymi oraz przedsiębiorstwami dostarczającymi rozwiązania w zakresie zielonej transformacji celem zwiększenia sprzedaży produktów proekologicznych, których efekty powinny być widoczne w 2025 roku. BOŚ pozyskał także partnerów finansowych, w tym grupę EBI, co zaowocowało uruchomieniem kredytów ze Zrównoważoną Gwarancją InvestEU, która zabezpiecza od 30% do 70% kwoty kredytu, w celu ułatwienia przedsiębiorcom realizacji proekologicznych przedsięwzięć.
W zakresie oferty produktowej Bank wziął udział w przetargach i wygrał konkursy na preferencyjne produkty proekologiczne, głównie dla klientów MŚP, w czterech województwach: lubelskie, podlaskie, małopolskie, dolnośląskie. Pierwsze transakcje zostały zawarte na początku 2025 roku. Bank bierze również udział przetargach w kolejnych województwach. W celu zwiększenia zainteresowania ofertą, Bank opublikował także przewodnik zrównoważonego finansowania oraz organizował spotkania z potencjalnymi klientami korporacyjnymi w formule śniadań biznesowych ze wsparciem inżynierów ekologów i głównego ekonomisty. Odpowiadając na potrzeby klientów Bank rozszerza także ofertę usług bankowości transakcyjnej i skarbowej.
24
W ramach udoskonalenia procesów realizowane były prace nad przyspieszeniem czasu do decyzji kredytowej dla klientów z segmentów MŚP i mikroprzedsiębiorstw. Wdrożono również kilkanaście robotów, które pomogły zautomatyzować procesy m.in. w zakresie komunikacji z klientami oraz w procesie kredytowym i posprzedażowym. Bank realizował działania w zakresie wdrożenia możliwości całkowicie zdalnego zakładania rachunków oszczędnościowych, co zostało udostępnione klientom na początku 2025 roku. Wypracowane narzędzie będzie wykorzystane do oferowania klientom całkowicie zdalnie kolejnych produktów.
W 2024 roku został też wyodrębniony nowy obszar biznesowy obejmujący klientów detalicznych, mikroprzedsiębiorstwa i MŚP. W pionach sprzedażowych trwała optymalizacja struktury sieci sprzedaży, zatrudnienie wysokiej klasy ekspertów i szkolenia dla doradców, aby zwiększyć dynamikę sprzedaży. Bank intensywnie działał na poziomie budowania relacji i zintensyfikowanej sprzedaży z jednostkami samorządu terytorialnego.
W zakresie ESG Bank utrzymał pozycję jednego z liderów wg agencji ratingowej Morningstar Sustainalytics. Wśród kluczowych działań Banku w zakresie ESG należy wymienić:
szeroką ofertę produktów proekologicznych dla klientów (m.in. kredyt na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych i remontowych z premią z Funduszu Termomodernizacji i Remontów (FTiR), kredyt ekologiczny finansowany z Programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki na lata 2021-2027 (FENG), gwarancja BiznesMax Plus (FENG), gwarancja Ekomax (FENG), pożyczka na wspieranie odnawialnych źródeł energii w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego, pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego, preferencyjne kredyty oferowane we współpracy z WFOŚiGW (Gdańsk, Katowice, Zielona Góra), grant ELENA z Programu UE Horyzont 2020, kredyt inwestycyjny EBI, gwarancja Investmax z Programu InvestEU));
przeprowadzenie nowelizacji Polityki wynagrodzeń w zakresie włączenia celów zrównoważonego rozwoju do systemów motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników;
realizację procesu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju zgodnego z wymogami CSRD i ESR (objęcie 100% nowych dostawców zrównoważoną polityką zakupową);
uruchomienie "Platformy edukacyjnej: Przystanek Eko Biznes";
sukcesywny wzrost wskaźnika zaangażowania w Banku (w 2024 r. 42% - wzrost o 3% w porównaniu z edycją z 2022 roku).
8. Organizacja Grupy Kapitałowej
Struktura Grupy Kapitałowej
Wykaz jednostek zależnych Grupy BOŚ objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Jednostki podporządkowane
Siedziba
Udział % w kapitale Spółki
Udział % w głosach
Metoda konsolidacji
Dom Maklerski BOŚ S.A.
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
MS Wind sp. z o. o. - jednostka pośrednio zależna (podmiot zależny od BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.)
Warszawa
100%
100%
Konsolidacja metodą pełną
Dom Maklerski BOŚ S.A. to jednostka bezpośrednio zależna, prowadząca działalność na rynku kapitałowym, w szczególności świadcząca usługi maklerskie;
BOŚ Leasing - EKO Profit S.A. to jednostka bezpośrednio zależna, prowadząca działalność leasingową w zakresie finansowania projektów o charakterze ekologicznym oraz działalność finansową i doradczą, uzupełniającą ofertę usługową Banku;
MS Wind Sp. z o.o. to jednostka pośrednio zależna (100% zaangażowanie BOŚ Leasing - Eko Profit S.A.), prowadząca działalność w zakresie realizacji projektu farm wiatrowych.
Pozostałe Spółki z zaangażowaniem BOŚ S.A. – stan na 31 grudnia 2024 roku:
Wodkan Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. – 29,48%,
Polskie Domy Drewniane S.A. – 0,42%,
Kemipol Sp. z o.o. – 15,03%.
25
III. WYNIKI FINANSOWE I DZIAŁALNOŚĆ
1. Wyniki finansowe Grupy
1.1. Rachunek wyników Grupy
RACHUNEK WYNIKÓW GRUPY [tys. zł]
2024
2023
Zmiana (%)
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 445 054
1 598 700
-9,6
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
-610 787
-787 719
-22,5
Wynik z tytułu odsetek
834 267
810 981
2,9
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
-2,0
Koszty z tytułu opłat i prowizji
-41 676
-43 165
-3,4
Wynik z tytułu opłat i prowizji
129 453
131 525
-1,6
Przychody z tytułu dywidend
12 384
8 384
47,7
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym należności od klientów)
52 160
61 759
-15,5
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
-
x
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń
-1 992
-2 028
-1,8
Wynik z pozycji wymiany
11 304
9 888
14,3
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych
906
1 038
-12,7
Pozostałe przychody operacyjne
50 939
65 321
-22,0
Pozostałe koszty operacyjne
- 80 670
-76 785
5,1
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
-243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
-13 758
-50 474
-72,7
Ogólne koszty administracyjne
- 602 369
-518 166
16,3
Zysk/ Strata brutto
148 655
157 032
-5,3
Obciążenia podatkowe
- 68 999
-78 658
-12,3
Zysk/ Strata netto
79 656
78 374
1,6
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. osiągnęła zysk netto w wysokości 79,7 mln zł wobec 78,4 mln zł zysku zrealizowanego w 2023 roku.
Grupa BOŚ S.A. w 2024 roku wypracowała wynik z tytułu odsetek na poziomie 834,3 mln zł, wyższy o 23,3 mln zł, tj. o 2,9% niż w 2023 roku. Na poprawę wyniku odsetkowego wpływ miał wyższy spadek kosztów odsetkowych niż przychodów.
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze w 2024 roku zmniejszyły się o 153,6 mln zł, tj. o 9,6% w porównaniu do 2023 roku, głównie na skutek niższych stawek rynkowych WIBOR. Spadek miał miejsce głównie na skutek spadku poziomu odsetek od inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu o 268,3 mln zł, tj. 47,0%, obniżki przychodów odsetkowych od klientów detalicznych o 32,4 mln zł, tj. 15,1%, przy wzroście przychodów odsetkowych z tytułu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 137,8 mln zł, tj. 204,6% oraz z tytułu odsetek od należności od klientów instytucjonalnych o 15,3 mln zł.
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania kredytów w złotych udzielonych przez Bank (bez impairmentowej korekty odsetek) wyniosła 8,54% wobec 9,71% w 2023 roku, a w walutach obcych 6,49% wobec 5,60% w 2023 roku.
26
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
1 445 054
1 598 700
-9,6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
205 088
67 335
204,6
Należności od klientów instytucjonalnych
737 455
722 157
2,1
Należności od klientów detalicznych
181 685
214 098
-15,1
Inwestycyjne dłużne papiery wartościowe nieprzeznaczone do obrotu
302 394
570 646
-47,0
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
2 059
3 800
-45,8
Transakcje zabezpieczające
16 373
20 664
-20,8
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
610 787
787 719
-22,5
Rachunków bankowych i depozytów od banków
6 810
2 881
136,4
Rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych
212 443
263 726
-19,4
Rachunków bankowych i depozytów klientów detalicznych
340 228
460 583
-26,1
Kredytów i pożyczek od klientów
17 608
18 512
-4,9
Środków funduszy z przeznaczeniem na kredyty (JESSICA)
576
1 304
-55,8
Instrumentów finansowych - dłużne papiery własnej emisji
28 712
36 069
-20,4
Zobowiązań leasingowych
3 060
3 390
-9,7
Pozostałe
1 350
1 254
7,7
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK
834 267
810 981
2,9
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze zmniejszyły się o 176,9 mln zł, tj. o 22,5% w porównaniu do 2023 roku. Największy wpływ na ich spadek miały niższe koszty odsetkowe od depozytów klientów detalicznych o 120,4 mln zł, tj. o 26,1% oraz niższe koszty odsetkowe rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych o 51,3 mln zł, tj. o 19,4%. Koszty instrumentów finansowych dłużnych papierów własnej emisji zmniejszyły się o 7,4 mln zł, tj. o 20,4%.
Spadek kosztów odsetkowych wystąpił głównie na skutek obniżenia oprocentowania depozytów. Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania depozytów pozyskanych przez sieć placówek Banku w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku:
w złotych wyniosła 3,86% wobec 4,87% w analogicznym okresie 2023 roku,
w walutach obcych wyniosła 0,96% wobec 0,78% w analogicznym okresie 2023 roku.
Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji wyniósł 129,5 mln zł, co oznacza spadek o 2,1 mln zł, tj. o 1,6% w stosunku do 2023 roku, na skutek głównie spadku przychodów z tytułu opłat i prowizji.
Niższe były prowizje od kredytów o 4,4 mln zł, tj. o 10,9%, głównie z powodu spadku prowizji za wcześniejszą spłatę kredytów. Natomiast wzrosły prowizje z tytułu usług maklerskich o 1,7 mln tj. 1,9% oraz od gwarancji i akredytyw o 0,3 mln zł, tj. o 4,2%.
Koszty z tytułu opłat i prowizji zmniejszyły się o 1,5 mln zł, tj. o 3,4%. Spadek miał miejsce głównie na skutek niższych opłat z działalności maklerskiej o 1,8 mln zł, tj. 5,3%.
27
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI [tys. zł]
2024
2023
Zmiana%
Przychody z tytułu opłat i prowizji
171 129
174 690
-2,0
Przychody z tytułu opłat i prowizji wynikające z umów z klientami wg MSSF 15, w tym:
128 042
127 467
0,5
opłaty z tytułu usług maklerskich
93 289
91 576
1,9
opłaty za obsługę rachunków klientów, inne operacje rozliczeniowe w obrocie krajowym i zagranicznym
33 926
35 267
-3,8
opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem
821
617
33,1
Pozostałe opłaty
6
7
-14,3
Prowizje od kredytów
36 085
40 506
-10,9
Prowizje od gwarancji i akredytyw
7 002
6 717
4,2
Koszty z tytułu opłat i prowizji
41 676
43 165
-3,4
Opłaty z działalności maklerskiej, w tym:
32 258
34 063
-5,3
z działalności powierniczej
958
843
13,6
Opłaty z tytułu kart płatniczych
8 420
6 849
22,9
Opłaty od rachunków bieżących
580
589
-1,5
Opłaty z tytułu obsługi bankomatów
449
434
3,5
Prowizje z tytułu należności od klientów
5
429
-98,8
Pozostałe opłaty
-36
801
-104,5
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI RAZEM
129 453
131 525
-1,6
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniósł 52,2 mln zł wobec 61,8 mln zł w 2023 roku.
Przychody z dywidend w 2024 roku wyniosły 12,4 mln wobec 8,4 mln w 2023 roku. Największy wpływ na wzrost tej pozycji miała dywidenda ze spółki Kemipol sp. z o.o.
Wynik z pozycji wymiany wyniósł 11,3 mln wobec 9,9 mln w 2023 roku, głównie ze względu na rewaluację instrumentów finansowych.
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych wyniósł -244,0 mln wobec -284,4 mln zł w 2023 roku. Spadek tej pozycji jest konsekwencją wysokiego poziomu wyrezerwowania portfela kredytów CHF.
W 2024 roku wynik odpisów z tytułu utraty wartości wyniósł -13,8 mln zł wobec -50,5 mln zł w 2023 roku.
Ogólne koszty administracyjne Grupy zwiększyły się o 84,2 mln zł, tj. o 16,3% wobec 2023 roku. Wzrost miał głównie miejsce w pozycji koszty świadczeń pracowniczych - o 65,1 mln zł, tj. 24,6% i wynikał, przede wszystkim z tytułu dostosowywania poziomu wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach w Banku do poziomów rynkowych, wzrostu zatrudnienia oraz zawiązanych rezerw na premie. Kolejnym istotnym czynnikiem wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych były koszty rzeczowe, które wzrosły o 11,8 mln zł, tj. o 8,5%. Niższe koszty Grupa poniosła w zakresie składek i wpłat na rzecz BFG. Koszty te zmniejszyły się o 2,8 mln zł, tj. o 12,3%.
Bank dąży do ograniczenia wzrostu kosztów w warunkach presji kosztowej w wielu obszarach, zapewniając jednocześnie sprawne i bezpieczne funkcjonowanie organizacji w ramach obowiązujących przepisów prawnych i wymogów nadzorczych. Bank okresowo ocenia również efektywność i rentowność poszczególnych placówek.
28
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Świadczenia pracownicze
329 791
264 665
24,6
Koszty administracyjne, w tym:
193 287
179 617
7,6
koszty rzeczowe
150 700
138 874
8,5
podatki i opłaty
17 974
13 884
29,5
składka i wpłaty na BFG
20 251
23 085
-12,3
składka i wpłaty na KNF
3 894
3 326
17,1
składka na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego
348
328
6,1
składka na rzecz Izby Domów Maklerskich
120
120
0,0
Amortyzacja, w tym:
79 291
73 884
7,3
środków trwałych
21 052
19 678
7,0
wartości niematerialnych
39 730
37 339
6,4
prawa do użytkowania
18 509
16 867
9,7
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE RAZEM
602 369
518 166
16,3
W dniu 31 grudnia 2024 roku Bank zatrudniał (w etatach) 1 333 osób wobec 1 268 osób na koniec 2023 roku. Zatrudnienie w Banku było wyższe o 5,1%, natomiast zatrudnienie w spółkach zależnych zwiększyło się o 4,1% w stosunku do stanu na koniec 2023 roku. Zatrudnienie ogółem w Grupie BOŚ S.A., zwiększyło się o 4,9% w relacji do danych na koniec 2023 roku.
ZATRUDNIENIE W ETATACH
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Zatrudnienie w BOŚ S.A.
1 333
1 268
5,1
Zatrudnienie w spółkach zależnych
333
320
4,1
ZATRUDNIENIE W GRUPIE BOŚ S.A.
1 666
1 588
4,9
Efektywność i bezpieczeństwo działania Grupy
Marża odsetkowa na aktywach ogółem, liczona jako relacja wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów, wyniosła 3,64% wobec poziomu 3,68% za 2023 roku.
Poniżej przedstawiono najważniejsze wskaźniki rentowności i efektywności działania Grupy oraz metodologię ich obliczenia:
WSKAŹNIKI FINANSOWE
2024
2023
Zmiana w pp.
Stopa zwrotu z kapitału (ROE) 1
3,64
3,81
-0,17
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) 2
0,36
0,36
0,00
Marża odsetkowa na aktywach ogółem 3
3,73
3,68
0,03
Koszt ryzyka 4
-0,25
-0,42
0,15
Koszty/dochody (C/I) 5
59,71
51,30
8,41
1) relacja zysku netto z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu kapitałów,
2) relacja zysku netto z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu aktywów,
3) relacja wyniku z tytułu odsetek z ostatnich czterech kwartałów do średniego stanu aktywów,
4) relacja wyniku odpisów z tytułu utraty wartości wraz z wycena do wartości godziwej dla ostatnich 12 miesięcy do średniego stanu wartości kredytów i pożyczek w tym okresie,
5) relacja sumy ogólnych kosztów administracyjnych i kosztów użytkowania do wyniku z tytułu odsetek, wyniku z tytułu opłat i prowizji, przychodów z tytułu dywidend, wyniku na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników bez wyceny należności, wyniku na inwestycyjnych papierach wartościowych, wyniku na rachunkowości zabezpieczeń, wyniku z pozycji wymiany oraz wyniku z pozostałych operacji.
Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 59,71% w 2024 roku wobec 51,3% w roku 2023. Wzrost miał miejsce głównie na skutek wyższego tempa wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych niż dochodów.
Na wysokość wskaźnika C/I wpływ miały zdarzenia jednorazowe w postaci decyzji o zaprzestaniu kontynuacji projektu dotyczącego realizacji budowy systemów wspierających przebieg procesów kredytowych, w którym dokonano umorzenia poniesionych nakładów inwestycyjnych i osobowych oraz o zawiązaniu rezerwy na wydatki wynikające z umów zawartych w ramach tego projektu. Negatywny wpływ miało także obciążenie wyniku rezerwami na "wakacje kredytowe".
29
Współczynniki kapitałowe Grupy
WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana w pp.
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1
16,43
15,17
1,26
Współczynnik kapitału Tier I
16,43
15,17
1,26
Łączny współczynnik kapitałowy
17,23
16,27
0,96
Zgodnie z art. 92 CRR, Bank jest zobowiązany utrzymywać łączny współczynnik kapitałowy na poziomie co najmniej 8%. Współczynnik kapitału Tier I i współczynnik kapitału podstawowego Tier I powinny wynosić odpowiednio co najmniej 6% i 4,5%.
W dniu 16 grudnia 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego zaleciła utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych, w wysokości 3,76 p.p. na poziomie jednostkowym ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. a-c rozporządzenia nr 575/2013, powiększonego o dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy Prawo bankowe oraz o wymóg połączonego bufora, o którym mowa w art. 55 ust. 4 ustawy o nadzorze makroostrożnościowym. Dodatkowy narzut powinien składać się w całości z kapitału podstawowego Tier I.
W efekcie, na dzień 31 grudnia 2024 r. zalecane przez Komisję minimalne wskaźniki kapitałowe dla Banku wynoszą:
dla współczynnika kapitału podstawowego Tier I – 10,76%,
dla współczynnika kapitału Tier I – 12,26%,
dla łącznego współczynnika kapitałowego TCR – 14,26%.
Poziom adekwatności kapitałowej Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku utrzymywał się powyżej poziomów zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
1.2. Bilans Grupy
Suma bilansowa Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 22 718,5 mln i była o 3,1% wyższa w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2023 roku.
Zmiany w strukturze aktywów Grupy
Na dzień 31 grudnia 2024 roku największy udział w aktywach wynoszący 44,5% stanowiły należności od klientów. Ich udział w aktywach od końca roku 2023 roku zmniejszył się o 4,4 pp. Natomiast zwiększył się udział inwestycyjnych papierów wartościowych o 4,2 pp.
AKTYWA [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 302 437
4 024 053
6,9
Należności od innych banków
14 397
19 275
-25,3
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:
145 732
169 494
-14,0
kapitałowe papiery wartościowe
16 568
28 848
-42,6
dłużne papiery wartościowe
18 809
209
8 899,5
instrumenty pochodne
110 355
140 437
-21,4
Pochodne instrumenty zabezpieczające
8 693
15 556
-44,1
Inwestycyjne papiery wartościowe:
7 351 554
6 188 312
18,8
Należności od klientów, w tym:
10 104 635
10 767 436
-6,2
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
10 104 603
10 767 297
-6,2
wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Wartości niematerialne
106 839
131 833
-19,0
Rzeczowe aktywa trwałe
91 438
92 327
-1,0
Prawo do użytkowania - leasing
48 684
53 967
-9,8
Aktywa z tytułu podatku dochodowego:
148 318
158 734
-6,6
Inne aktywa
395 768
411 464
-3,8
AKTYWA RAZEM
22 718 495
22 032 451
3,1
30
Należności od klientów
Wartość bilansowa należności od klientów Grupy według stanu na koniec 2024 roku wyniosła 10 104,6 mln zł i była niższa o 6,2% w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszył się wolumen należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie od klientów instytucjonalnych o 389,4 mln tj. o 4,5% oraz detalicznych o 266,4 mln zł, tj. o 12,4%.
Najwyższy udział w należnościach ogółem, wynoszący 81,1%, miały należności klientów instytucjonalnych wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Ich udział w należnościach ogółem zwiększył się o 1,4 pp. wobec stanu na koniec 2023 roku. Należności klientów instytucjonalnych wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyniosły 8 196,1 mln zł.
Udział należności klientów detalicznych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu w należnościach ogółem zmniejszył o 1,3 pp. do 18,6%. Kwota kredytów klientów detalicznych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wyniosła 1 874,5 mln zł wobec 2 141,0 mln zł na koniec 2023 roku.
NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Wycena wg zamortyzowanego kosztu
10 070 627
10 726 424
-6,1
Należności od klientów detalicznych
1 874 531
2 140 943
-12,4
kredyty w rachunku bieżącym
379
1 722
-78,0
kredyty gotówkowe
209 019
243 660
-14,2
kredyty mieszkaniowe
1 472 302
1 695 002
-13,1
kredyty i pożyczki pozostałe
192 831
200 559
-3,9
Należności od klientów instytucjonalnych
8 196 096
8 585 481
-4,5
kredyty obrotowe
856 031
901 662
-5,1
kredyty i pożyczki terminowe
5 403 259
6 023 495
-10,3
należności faktoringowe
426 433
464 404
-8,2
należności leasingowe
247 285
240 526
2,8
skupione wierzytelności
57 729
72 864
-20,8
papiery wartościowe komercyjne
1 205 359
882 530
36,6
Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Należności od klientów detalicznych
25
109
-77,1
kredyty i pożyczki mieszkaniowe
10
43
-76,7
kredyty i pożyczki pozostałe
15
66
-77,3
Należności od klientów instytucjonalnych
7
30
-76,7
kredyty obrotowe
-
-
x
kredyty i pożyczki terminowe
7
30
-76,7
Razem
10 070 659
10 726 563
-6,1
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
-18,8
Pozostałe należności
6 114
6 577
-7,0
RAZEM NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW
10 104 635
10 767 436
-6,2
Największą pozycję kredytów detalicznych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu stanowią kredyty mieszkaniowe. Na koniec 2024 roku wyniosły 1 472,3 mln zł, co oznacza spadek o 13,1% wobec stanu na 31 grudnia 2023 roku.
31
Kredyty mieszkaniowe
KREDYTY MIESZKANIOWE [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Kredyty i pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
1 472 302
1 695 002
-13,1
Kredyty mieszkaniowe w PLN
1 167 238
1 194 758
-2,3
Kredyty mieszkaniowe w CHF
53 301
139 620
-61,8
Kredyty mieszkaniowe w EUR
241 073
344 047
-29,9
Kredyty mieszkaniowe w USD
10 690
16 577
-35,5
Kredyty i pożyczki wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
10
43
-76,7
Kredyty mieszkaniowe w PLN
10
43
-76,7
KREDYTY MIESZKANIOWE RAZEM
1 472 312
1 695 045
-13,1
Największy spadek dotyczył sald kredytów mieszkaniowych udzielonych w CHF i EUR. Główną przyczyną spadku tych sald są zmiany rezerw na ryzyko prawne dla kredytów walutowych oraz zawierane ugody.
Na skutek spadku sald kredytów walutowych, zmniejszył się ich udział w kredytach mieszkaniowych ogółem. Na koniec 2024 roku kredyty w walutach obcych miały 20,7% udziału w kredytach mieszkaniowych ogółem (29,5% na koniec 2023 roku). Udział kredytów mieszkaniowych w CHF w całym portfelu kredytowym Grupy BOŚ S.A. (netto) wyniósł 0,5% i zmniejszył się o 0,8 pp. w relacji do stanu na koniec 2023 roku.
Sprzedaż kredytów
SPRZEDAŻ KREDYTÓW [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Kredyty udzielone klientom instytucjonalnym w okresie roku
3 950 319
4 963 880
-20,4
Kredyty udzielone klientom detalicznym w okresie roku
209 970
236 621
-11,3
KREDYTY UDZIELONE W OKRESIE ROKU RAZEM
4 160 290
5 200 501
-20,0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Grupa BOŚ S.A. udzieliła kredytów o wartości 4,1 mld tj. o 20,0% mniej niż w 2023 roku.
Sprzedaż wierzytelności
W 2024 roku Bank sprzedał wierzytelności:
W grudniu 2024 roku doszło do pakietowej sprzedaży wierzytelności, przysługujących Bankowi wobec spółek osobowych i kapitałowych oraz wspólników spółek cywilnych i jawnych. Saldo ogółem w wysokości nominalnej wyniosło 124,8 mln (w tym kapitał 69,7 mln zł). W wyniku transakcji poziom Portfela NPL w Banku obniżył się o – 0,2%,
W dniu 30 września 2024 roku miała miejsce sprzedaż jednostkowa wierzytelności, przysługujących Bankowi wobec klienta segmentu korporacyjnego. Saldo ogółem w wysokości nominalnej to 30,3 mln euro tj. 128,4 mln zł. W wyniku transakcji poziom Portfela NPL w Banku obniży się o - 1,0%.
32
Jakość portfela kredytowego Grupy
JAKOŚĆ PORTFELA KREDYTOWEGO GRUPY
31-12-2024
%
31-12-2023
%
Należności Od Klientów Wyceniane Wg Zamortyzowanego Kosztu
Należności od klientów bez przesłanki utraty wartości, w tym:
9 287 917
84,4
10 081 168
86,5
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nie nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego (Koszyk 1)
7 316 668
66,5
9 027 502
77,5
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka (Koszyk 2)
1 971 249
17,9
1 053 666
9,0
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości (Koszyk 3), ale niewykazujące utraty wartości ze względu na szacowane przepływy pieniężne
-
-
-
-
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości i wykazujące utratę wartości (Koszyk 3)
1 592 299
14,5
1 472 394
12,6
Należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
120 998
1,1
100 869
0,9
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (brutto)
11 001 214
100,0
11 654 431
100,0
Odpisy z tytułu utraty wartości na:
należności od klientów – (Koszyk 1)
- 70 477
- 121 105
należności od klientów – (Koszyk 2)
- 81 286
- 64 508
należności od klientów – (Koszyk 3) niewykazujące utraty wartości
-
-
należności od klientów – (Koszyk 3) wykazujące utratę wartości
- 784 795
- 760 846
należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
5 971
18 452
Razem odpisy z tytułu utraty wartości
- 930 587
- 928 007
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (netto)
10 070 627
10 726 424
Należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa
32
139
Razem należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
Pozostałe należności
6 114
6 577
Razem należności od klientów
10 104 635
10 767 436
W dniu 31 grudnia 2024 roku stan odpisów aktualizujących wyniósł -930,6 mln wobec -928,0 mln na koniec 2023 roku.
Udział należności od klientów posiadających przesłanki utraty wartości i wykazujących utratę wartości (Koszyk 3) w całym portfelu wycenianym wg zamortyzowanego kosztu wyniósł 14,5% na dzień 31 grudnia 2024 roku wobec 12,6% na koniec 2023 roku. Suma kredytów i pożyczek w Koszyku 3 wzrosła o 119,9 mln w stosunku do grudnia 2023 roku.
W dniu 31 grudnia 2024 roku wskaźnik pokrycia odpisami kredytów i pożyczek z Koszyka 3 wyniósł 49,3% wobec 51,7% na dzień 31 grudnia 2023 roku.
33
Kapitał własny i zobowiązania Grupy
Na koniec 2024 roku najwyższy udział w sumie bilansowej, wynoszący 84,1%, miały zobowiązania wobec klientów. Ich udział zmniejszył się o 0,2 pp. wobec stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszył się także udział zobowiązań podporządkowanych o 1,6% oraz finansowych przeznaczonych do obrotu o 0,1 pp.
Kapitał własny wyniósł 2 229,6 mln na koniec 2024 roku, co oznacza wzrost o 81,0 mln zł, tj. o 3,8%, głównie wskutek pozytywnego wpływu na kapitał zysku 2024 roku.
W dniu 20 grudnia 2024 roku Bank wyemitował 4-letnie obligacje Senior Non-Preferred serii AC na łączną kwotę 200 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostały wykorzystane do zbudowania odpowiedniego poziomu zobowiązań kwalifikowalnych Banku. Emisja została przeprowadzona w formacie "zielonych obligacji" a środki pozyskane z niej posłużą do finansowania / refinansowania zielonych projektów.
W 2024 roku Bank wykupił 4 serie obligacji podporządkowanych na łączną kwotę 333 mln w związku z ich zapadalnością (odpowiednio seria P w kwocie 150 mln dniu 11 lipca 2024 r., seria AA1 w kwocie 34,2 mln w dniu 28 lipca 2024 r., seria R1 w kwocie 83 mln w dniu 26 września 2024 r. oraz seria AA2 w kwocie 65,8 mln w dniu 31 października 2024 r.).
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
225,4
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
58 175
79 920
-27,2
Zobowiązania wobec klientów
19 100 807
18 565 197
2,9
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych
199 762
-
-
Zobowiązania podporządkowane
102 838
447 184
-77,0
Rezerwy
360 399
256 289
40,6
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego:
15 454
3 260
374,0
Zobowiązania z tyt. leasingu
45 351
53 253
-14,8
Pozostałe zobowiązania
359 454
403 582
-10,9
Kapitał własny razem
2 229 586
2 148 620
3,8
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIAZANIA RAZEM
22 718 495
22 032 451
3,1
Źródła finansowania działalności Grupy
Główne źródło finansowania działalności Grupy stanowią zobowiązania wobec klientów, w tym:
środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku,
kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych,
środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową w formie bezpośrednich linii, dopłat do oprocentowania lub dopłat do kapitału (NFOŚiGW, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej, JESSICA - Fundusz Rozwoju Obszarów Miejskich).
ZOBOWIĄZANIA RAZEM [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Klienci detaliczni
10 964 372
10 669 066
2,8
rachunki bieżące/rozliczeniowe
4 946 925
4 624 837
7,0
lokaty terminowe
6 017 447
6 044 229
-0,4
Klienci instytucjonalni
7 539 555
7 204 703
4,6
rachunki bieżące/rozliczeniowe
4 041 526
4 627 042
-12,7
lokaty terminowe
3 498 029
2 577 661
35,7
Pozostali klienci
62 889
208 099
-69,8
Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych
505 694
439 283
15,1
Środki funduszy z przeznaczeniem na kredyty
28 297
44 046
-35,8
ZOBOWIAZANIA RAZEM
19 100 807
18 565 197
2,9
Zobowiązania Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 31 grudnia 2024 roku wyniosły 19 100,8 mln zł i zwiększyły się o 535,6 mln zł, tj. o 2,9% w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku.
Zobowiązania wobec klientów instytucjonalnych zwiększyły się o 334,9 tj. o 4,6% mln zł, tj. 9,3%.
34
Zobowiązania wobec klientów detalicznych wzrosły o 295,3 mln zł, tj. o 2,8% w 2023 roku. Wzrost tych zobowiązań miał miejsce głównie w rachunkach bieżących/rozliczeniowych o 322,1 mln zł, tj. o 7%.
Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji, niedotyczących działalności operacyjnej Grupy.
W 2024 roku Grupa BOŚ nie zaciągnęła kredytów, umów pożyczek, poręczeń i gwarancji, niedotyczących działalności operacyjnej.
1.3. Aktywa i zobowiązania warunkowe Grupy
AKTYWA I Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Zobowiązania warunkowe:
3 673 653
3 797 386
-3,3
Finansowe, w tym:
3 167 402
3 252 643
-2,6
otwarte linie kredytowe w tym:
3 155 237
3 249 265
-2,9
odwołalne
2 641 328
2 763 285
-4,4
nieodwołalne
513 909
485 980
5,7
otwarte akredytywy importowe
12 165
3 378
260,1
Gwarancyjne, w tym:
449 583
534 943
-16,0
poręczenia i gwarancje spłaty kredytu
13 910
12 739
9,2
gwarancje właściwego wykonania kontraktu
435 673
522 204
-16,6
Gwarantowanie emisji
56 668
9 800
478,2
Aktywa warunkowe:
1 942 893
2 396 932
-18,9
Finansowe, w tym:
4 300
143 484
-97,0
otwarte linie kredytowe
-
143 484
-100,0
pozostałe
4 300
-
-
Gwarancyjne
1 913 394
2 231 402
-14,3
Inne
25 199
22 046
14,3
Zobowiązania warunkowe Grupy ogółem na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosły 3 673 ,7 mln zł, w tym zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 3 167,4 mln zł.
Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku w zobowiązaniach pozabilansowych Banku ogółem, stan czynnych gwarancji i poręczeń ogółem wyniósł 449 583 tys. zł, tj. 12,0% zobowiązań pozabilansowych ogółem, z czego:
wszystkie gwarancje zostały wystawione przez Bank rezydentom,
najwyższa gwarancja została udzielona na kwotę 109 655 tys. zł,
w 2024 r. udzielono 65 gwarancji na łączną kwotę 190 342 tys. zł,
wartościowo (77,7%) udzielonych w 2024 r. gwarancji dotyczyło: na pozostałe cele proekologiczne (66,5%) oraz gwarancji krajowej dobrego wykonania umowy (11,2%),
wartościowo (79,1%) gwarancji dotyczyło: na pozostałe cele proekologiczne (30,3%), gwarancji krajowej zapłaty (26,7%) oraz gwarancji krajowej dobrego wykonania umowy (22,1%).
Wartościowo zleceniodawcami gwarancji były wg stanu na 31 grudnia 2024 r.:
99,6% jednostki niefinansowe,
0,4% sektor instytucji rządowych i samorządowych,
Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku w stosunku do 31 grudnia 2023 roku nastąpił spadek gwarancji o 85,4 mln zł, tj. o -16,0%.
Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach
W 2024 roku Bank udzielił 120 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 256,8 mln zł, z czego 65 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 190,3 mln pozostaje czynnych według stanu na 31 grudnia 2024 r. (dane za 2023 rok to 160 udzielonych gwarancji i poręczeń na kwotę 264,4 mln zł, z czego 103 gwarancji i poręczeń na ogólną kwotę 246,9 mln zł pozostawało czynnych według stanu na 31 grudnia 2023 r.).
Gwarancje i poręczenia czynne udzielone w 2024 r. zostały udzielone z terminami ważności (wartościowo):
89,6% od 1 m-ca do 3 lat,
5,8%% to gwarancje z terminem ważności od 3 lat do 5,
4,6% to gwarancje z terminem ważności powyżej 5 lat.
35
2. Wyniki finansowe Banku
2.1. Rachunek wyników Banku
RACHUNEK WYNIKÓW BANKU [tys. zł]
2024
2023
Zmiana%
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
1 427 664
1 582 903
-9,8
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze
-683 368
-886 556
-22,9
Wynik z tytułu odsetek
744 296
696 347
6,9
Przychody z tytułu opłat i prowizji
78 625
83 753
-6,1
Koszty z tytułu opłat i prowizji
-10 133
-9 256
9,5
Wynik z tytułu opłat i prowizji
68 492
74 497
-8,1
Przychody z tytułu dywidend
12 057
8 118
48,5
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy ( w tym należności od klientów)
4 126
10 294
-59,9
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych
29
0
-
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń
-1 992
-2 028
-1,8
Wynik z pozycji wymiany
11 601
10 483
10,7
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych
906
1 038
-12,7
Pozostałe przychody operacyjne
26 270
18 721
40,3
Pozostałe koszty operacyjne
- 65 360
-35 311
85,1
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
- 243 998
-284 411
-14,2
Wynik odpisów z tytułu utraty wartości
- 16 732
-61 498
-72,8
Ogólne koszty administracyjne
- 451 080
-384 178
17,4
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności
44 631
70 034
-36,3
Zysk brutto
133 246
122 106
9,1
Obciążenia podatkowe
- 59 798
-60 405
-1,0
ZYSK NETTO
73 448
61 701
19,0
W 2024 roku BOŚ S.A. wykazał zysk netto w wysokości 73,5 mln wobec 61,7 mln w 2023 roku. Bank wypracował wynik z tytułu odsetek na poziomie 744,3 mln zł, wyższy o 47,9 mln zł, tj. o 6,9% niż w 2023 roku. Na poprawę wyniku odsetkowego wpływ miał wyższy spadek kosztów odsetkowych niż przychodów.
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze w 2024 roku zmniejszyły się o 155,2 mln zł, tj. o 9,8% w porównaniu do 2023 roku, głównie na skutek niższych stawek rynkowych WIBOR. Spadek miał miejsce głównie na skutek spadku poziomu odsetek z pozycji: środki pieniężne i ich ekwiwalenty o 107,7 mln zł, tj. o 34,5% oraz spadku przychodów odsetkowych od klientów detalicznych o 32,4 mln zł, tj. 15,1%, oraz z tytułu odsetek od należności od klientów instytucjonalnych o 9,2 mln zł, tj. o 1,3%.
Koszty z tytułu odsetek były niższe o 203,2 mln zł, tj. o 22,9% wobec 2023 roku. Największy wpływ na ich spadek miały koszty odsetkowe rachunków bankowych i depozytów od klientów indywidualnych, które spadły o 118,4 mln zł, tj. o 26,1%. Koszty odsetkowe rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych zmniejszyły się o 79,1 mln zł, tj. o 21,3%. Koszty instrumentów finansowych dłużnych papierów własnej emisji spadły natomiast o 7,4 mln zł, tj. o 20,4%.
36
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK [ tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
1 427 664
1 582 903
-9,8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
204 057
311 745
-34,5
Należności od klientów instytucjonalnych
721 139
730 313
-1,3
Należności od klientów indywidualnych
181 685
214 098
-15,1
Inwestycyjne dłużne papiery wartościowe nieprzeznaczone do obrotu
302 394
302 310
0,0
Instrumenty finansowe przeznaczonych do obrotu
2 016
3 773
-46,6
Transakcje zabezpieczające
16 373
20 664
-20,8
Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze od:
683 368
886 556
-22,9
Rachunków bankowych i depozytów od banków
6 810
2 881
136,4
Rachunków bankowych i depozytów klientów instytucjonalnych
291 577
370 628
-21,3
Rachunków bankowych i depozytów klientów indywidualnych
335 706
454 147
-26,1
Kredytów i pożyczek od klientów
17 608
18 512
-4,9
Środków funduszy z przeznaczeniem na kredyty (JESSICA)
576
1 304
-55,8
Instrumentów finansowych - dłużne papiery własnej emisji
28 712
36 069
-20,4
Zobowiązań leasingowych
2 379
3 015
-21,1
WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK
744 296
696 347
6,9
Wynik Banku z tytułu opłat i prowizji wyniósł 68,5 mln zł, co oznacza spadek o 6,0 mln zł, tj. 8,1% wobec 2023 roku, na skutek zmniejszenia przychodów o 5,1 mln zł, tj. o 6,1% oraz wzrostu kosztów z tytułu opłat i prowizji o 0,9 mln zł, tj. o 9,5%.
Niższe były prowizje od kredytów o 4,3 mln zł, tj. 10,4%, głównie z powodu spadku prowizji za wcześniejszą spłatę. Przychody z tytułu opłat za obsługę rachunków spadły o 1,2 mln zł tj. o 3,2%.
Bank osiągnął wyższe przychody z prowizji od gwarancji i akredytyw o 0,3 mln zł, tj. 4,2%.
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Przychody z tytułu opłat i prowizji
78 625
83 753
-6,1
Przychody z tytułu opłat i prowizji wynikające z umów z klientami wg MSSF 15, w tym:
35 142
36 301
-3,2
Opłaty za obsługę rachunków klientów, inne operacje rozliczeniowe w obrocie krajowym i zagranicznym
35 136
36 294
-3,2
Pozostałe opłaty
6
7
-14,3
Prowizje od kredytów
36 481
40 735
-10,4
Prowizje od gwarancji i akredytyw
7 002
6 717
4,2
Koszty z tytułu opłat i prowizji
10 133
9 256
9,5
Opłaty z tytułu kart płatniczych
8 420
6 849
22,9
Opłaty od rachunków bieżących
580
589
-1,5
Opłaty z tytułu obsługi bankomatów
449
434
3,5
Prowizje z tytułu należności od klientów
5
429
-98,8
Pozostałe opłaty
679
955
-28,9
WYNIK Z TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI
68 492
74 497
-8,1
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy wyniósł 4,1 mln wobec 10,3 mln zł w 2023 roku.
Przychody z dywidend w 2024 roku wyniosły 12,1 mln wobec 8,1 mln w 2023 roku. Największy wpływ na zwiększenie tej pozycji miała dywidenda ze spółki Kemipol sp. z o.o.
Wynik z pozycji wymiany wyniósł 11,6 mln wobec 10,5 mln w 2023 roku, głównie ze względu na rewaluację instrumentów finansowych.
Wynik ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych wyniosły -244,0 mln wobec -284,4 mln w 2023 roku. Spadek tej pozycji jest konsekwencją wysokiego poziomu wyrezerwowania portfela kredytów CHF.
W 2024 roku wynik odpisów z tytułu utraty wartości wyniósł -16,7 mln zł wobec -61,5 mln zł w 2023 roku.
37
Ogólne koszty administracyjne Banku zwiększyły się o 66,9 mln zł, tj. o 17,4% wobec 2023 roku. Wzrost miał głównie miejsce w pozycji koszty świadczeń pracowniczych - o 54,0 mln zł, tj. 28% i wynikał, przede wszystkim z tytułu dostosowywania poziomu wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach w Banku do poziomów rynkowych, wzrostu zatrudnienia oraz zawiązanych rezerw na premie. Kolejnym istotnym czynnikiem wzrostu ogólnych kosztów administracyjnych były koszty rzeczowe, które wzrosły o 5,2 mln zł, tj. o 5,3%. Niższe koszty Bank poniósł w zakresie składek i wpłat na rzecz BFG. Koszty te zmniejszyły się o 2,0 mln zł tj. o 9,3%.
Bank dąży do ograniczenia wzrostu kosztów w warunkach presji kosztowej w wielu obszarach, zapewniając jednocześnie sprawne i bezpieczne funkcjonowanie organizacji w ramach obowiązujących przepisów prawnych i wymogów nadzorczych. Bank okresowo ocenia również efektywność i rentowność poszczególnych placówek.
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Świadczenia pracownicze
247 313
193 276
28,0
Koszty administracyjne, w tym:
139 395
131 074
6,3
koszty rzeczowe
102 607
97 430
5,3
podatki i opłaty
13 798
8 817
56,5
składka i wpłaty na BFG
19 943
21 987
-9,3
składka i wpłaty na KNF
3 029
2 569
17,9
składka na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego
298
271
10,0
Amortyzacja, w tym:
64 092
59 828
7,1
środków trwałych
13 792
13 093
5,3
wartości niematerialnych
34 749
32 464
7,0
prawa do użytkowania
15 551
14 271
9,0
OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE
451 080
384 178
17,4
Efektywność i bezpieczeństwo działania Banku
Poniżej przedstawiono najważniejsze wskaźniki rentowności i efektywności działania Banku oraz metodologię ich obliczenia:
WSKAŹNIKI FINANSOWE
2024
2023
Zmiana w p.p.
Stopa zwrotu z kapitału (ROE) 1
3,39
3,11
0,28
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) 2
0,33
0,29
0,04
Marża odsetkowa na aktywach ogółem 3
3,35
3,25
0,10
Koszt ryzyka 4
-0,25
-0,42
0,17
Koszty/dochody (C/I) 5
56,36
49,12
7,24
1) relacja zysku netto do średniego stanu kapitałów,
2) relacja zysku netto do średniego stanu aktywów,
3) relacja annualizowanego wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów z początku i końca okresu,
4) relacja wyniku odpisów z tytułu utraty wartości wraz z wycena do wartości godziwej dla ostatnich 12 miesięcy do średniego stanu wartości kredytów i pożyczek w tym okresie.
5) relacja sumy ogólnych kosztów administracyjnych i kosztów użytkowania do wyniku z tytułu odsetek, wyniku z tytułu opłat i prowizji, przychodów z tytułu dywidend, wyniku na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników bez wyceny należności, wyniku na inwestycyjnych papierach wartościowych, wyniku na rachunkowości zabezpieczeń, wyniku z pozycji wymiany oraz wyniku z pozostałych operacji.
Marża odsetkowa na aktywach ogółem, liczona jako relacja wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów, wyniosła 3,33% wobec poziomu 3,25% za okres 2023 roku.
Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 56,36% w 2024 roku wobec 49,12% w roku 2023.
Współczynniki kapitałowe
WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana w pp.
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1
16,63
15,50
1,13
Współczynnik kapitału Tier 1
16,63
15,50
1,13
Łączny współczynnik kapitałowy
17,49
16,63
0,86
Zgodnie z art. 92 CRR, Bank jest zobowiązany utrzymywać łączny współczynnik kapitałowy na poziomie co najmniej 8%. Współczynnik kapitału Tier I i współczynnik kapitału podstawowego Tier I powinny wynosić odpowiednio co najmniej 6% i 4,5%.
38
W dniu 16 grudnia 2024 r. Komisja Nadzoru Finansowego zaleciła utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych, w wysokości 3,76 p.p. na poziomie jednostkowym ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. a-c rozporządzenia nr 575/2013, powiększonego o dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy Prawo bankowe oraz o wymóg połączonego bufora, o którym mowa w art. 55 ust. 4 ustawy o nadzorze makroostrożnościowym. Dodatkowy narzut powinien składać się w całości z kapitału podstawowego Tier I.
W efekcie, na dzień 31 grudnia 2024 r. zalecane przez Komisję minimalne wskaźniki kapitałowe dla Banku wynoszą:
dla współczynnika kapitału podstawowego Tier I – 10,76%,
dla współczynnika kapitału Tier I – 12,26%,
dla łącznego współczynnika kapitałowego TCR – 14,26%.
Poziom adekwatności kapitałowej Banku na dzień 31 grudnia 2024 roku utrzymywał się powyżej poziomów zalecanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
2.2. Bilans Banku
AKTYWA [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 302 378
4 023 953
6,9
Należności od innych banków
14 364
19 268
-25,5
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:
104 273
113 345
-8,0
kapitałowe papiery wartościowe
-
-
-
dłużne papiery wartościowe
15 461
-
-
instrumenty pochodne
88 812
113 345
-21,6
Pochodne instrumenty zabezpieczające
8 693
15 556
-44,1
Inwestycyjne papiery wartościowe:
7 351 554
6 188 312
18,8
Należności od klientów, w tym:
10 123 527
10 819 261
-6,4
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
10 123 495
10 819 122
-6,4
wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Inwestycje w jednostkach zależnych
280 822
276 191
1,7
Wartości niematerialne
90 153
115 815
-22,2
Rzeczowe aktywa trwałe
49 837
48 477
2,8
Prawo do użytkowania - leasing
40 596
47 211
-14,0
Aktywa z tytułu podatku dochodowego:
130 531
143 464
-9,0
Inne aktywa
74 844
58 599
27,7
AKTYWA RAZEM
22 571 572
21 869 452
3,2
Suma bilansowa BOŚ S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 22 571,6 mln i była wyższa o 3,2% w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku największy udział w aktywach, wynoszący 44,9%, stanowiły należności od klientów. Ich udział w aktywach od końca roku 2023 zmniejszył się o 4,6 pp. Zmniejszył się także udział aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu o 0,1 pp. Natomiast zwiększył się o 4,3 pp. udział inwestycyjnych papierów wartościowych oraz pozycji środki pieniężne o 0,7 pp.
39
Należności od klientów
NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Wycena wg zamortyzowanego kosztu
10 092 214
10 780 611
-6,4
Należności od klientów detalicznych
1 874 531
2 140 943
-12,4
kredyty w rachunku bieżącym
379
1 722
-78,0
kredyty gotówkowe
209 019
243 660
-14,2
kredyty mieszkaniowe
1 472 302
1 695 002
-13,1
kredyty i pożyczki pozostałe
192 831
200 559
-3,9
Należności od klientów instytucjonalnych
8 217 683
8 639 668
-4,9
kredyty obrotowe
856 031
901 662
-5,1
kredyty i pożyczki terminowe
5 672 131
6 318 208
-10,2
należności faktoringowe
426 433
464 404
-8,2
skupione wierzytelności
57 729
72 864
-20,8
papiery wartościowe komercyjne
1 205 359
882 530
36,6
Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
-77,0
Należności od klientów detalicznych
25
109
-77,1
kredyty i pożyczki mieszkaniowe
10
43
-76,7
kredyty i pożyczki pozostałe
15
66
-77,3
Należności od klientów instytucjonalnych
7
30
-76,7
kredyty i pożyczki terminowe
7
30
-76,7
Razem
10 092 246
10 780 750
-6,4
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
-18,8
Pozostałe należności
3 419
4 215
-18,9
RAZEM NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW
10 123 527
10 819 261
-6,4
Wartość bilansowa należności od klientów według stanu na koniec 2024 roku wyniosła 10 123,5 mln i była niższa o 6,4% w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Na koniec 2024 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zmniejszył się wolumen należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie od klientów detalicznych o 266,4 mln zł, tj. o 12,4%, głównie na skutek niższego wolumenu kredytów mieszkaniowych. Wolumen należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie od klientów instytucjonalnych zmniejszył się o 422,0 mln zł, tj. o 4,9%.
Najwyższy udział w należnościach ogółem, wynoszący 81,2%, miały należności klientów instytucjonalnych wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Ich udział zwiększył się o 1,3 pp. wobec stanu na koniec 2023 roku. Należności klientów instytucjonalnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wyniosły 8 217,7 mln zł.
Udział należności klientów detalicznych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu w należnościach ogółem zmniejszył o 12,4 pp. do 18,5%. Kwota kredytów klientów detalicznych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wyniosła 1 874,5 mln zł na koniec 2023 roku wobec 2 140,9 mln zł na koniec 2023 roku.
40
Kredyty i pożyczki udzielone w okresie sprawozdawczym
Informacja o sprzedaży kredytów i pożyczek została zawarta w pkt. 1.2.
Jakość portfela kredytowego Banku
JAKOŚĆ PORTFELA KREDYTOWEGO BANKU [tys. zł]
31-12-2024
%
31-12-2023
%
Należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności od klientów bez przesłanki utraty wartości, w tym:
9 354 488
84,9
10 176 579
87,0
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nie nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego (Koszyk 1)
7 174 053
65,1
8 915 035
76,2
ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka (Koszyk 2), w tym:
2 180 435
19,8
1 261 544
10,8
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości (Koszyk 3), ale niewykazujące utraty wartości ze względu na szacowane przepływy pieniężne
-
-
-
-
Należności od klientów posiadające przesłanki utraty wartości i wykazujące utratę wartości (Koszyk 3)
1 540 345
14,0
1 421 288
12,1
Należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
120 998
1,1
100 869
0,9
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (brutto)
11 015 831
100,0
11 698 736
100, 0
Odpisy z tytułu utraty wartości na:
należności od klientów – (Koszyk 1)
-66 378
-117 170
należności od klientów – (Koszyk 2)
-99 883
-78 490
należności od klientów – (Koszyk 3) niewykazujące utraty wartości
-
-
należności od klientów – (Koszyk 3) wykazujące utratę wartości
-763 327
-740 917
należności od klientów dotknięte utratą wartości na dzień początkowego ujęcia (POCI)
5 971
18 452
Razem odpisy z tytułu utraty wartości
-923 617
-918 125
Razem należności od klientów wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (netto)
10 092 214
10 780 611
Należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa
32
139
Razem należności od klientów wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
32
139
Złożone depozyty zabezpieczające
27 862
34 296
Pozostałe należności
3 419
4 215
Razem należności od klientów
10 123 527
10 819 261
Na koniec 2024 roku stan odpisów aktualizujących wyniósł -923,6 mln zł.
Udział należności od klientów z utratą wartości w całym portfelu wycenianym wg zamortyzowanego kosztu wyniósł 14,0% wobec 12,1% na dzień 31 grudnia 2023 roku.
41
Kapitał własny i zobowiązania Banku
Na koniec 2024 roku najwyższy udział w sumie bilansowej, tj. 85,1% miały zobowiązania wobec klientów. Ich udział zmniejszył się o 0,2 pp. wobec stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszył się także udział zobowiązań podporządkowanych o 0,7 pp. Natomiast zwiększył się udział zobowiązań wobec Banku Centralnego oraz innych banków o 0,7 pp.
Udział kapitału w sumie bilansowej pozostał niezmienionym poziomie wobec stanu na koniec 2023 roku.
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA BANKU [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Zobowiązania wobec Banku Centralnego oraz innych banków
244 519
75 146
225,4
Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
48 657
76 653
-36,5
Zobowiązania wobec klientów
19 193 059
18 641 304
3,0
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych
199 762
-
x
Zobowiązania podporządkowane
102 709
447 032
-77,0
Rezerwy
330 994
228 388
44,9
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego:
15 454
2 312
568,4
Zobowiązania z tyt. leasingu MSSF 16
36 442
46 378
-21,4
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne dochody całkowite
193 263
222 434
-13,1
Kapitał własny razem
2 204 563
2 129 805
3,5
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIAZANIA RAZEM
22 571 572
21 869 452
3,2
Źródła finansowania działalności Banku
Zobowiązania BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 31 grudnia 2024 roku wyniosły 19 193,1 mln i były wyższe o 3,0% w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku. Zobowiązania wobec klientów detalicznych wzrosły 247,5 mln zł, tj. o 2,6% wobec stanu na koniec 2023 roku. Zobowiązania wobec klientów instytucjonalnych zwiększyły się o 398,1 mln zł, tj. 4,7%. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych od Międzynarodowych Instytucji Finansowych zwiększyły się o 66,4 mln zł tj. o 15,1%.
ZOBOWIAZANIA RAZEM [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Klienci detaliczni
9 732 835
9 485 310
2,6
rachunki bieżące/rozliczeniowe
3 715 388
3 441 081
8,0
lokaty terminowe
6 017 447
6 044 229
-0,4
Klienci instytucjonalni
8 855 660
8 457 566
4,7
rachunki bieżące/rozliczeniowe
5 356 287
5 878 400
-8,9
lokaty terminowe
3 499 373
2 579 166
35,7
Pozostali klienci
70 573
215 099
-67,2
Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych
505 694
439 283
15,1
Środki funduszy z przeznaczeniem na kredyty
28 297
44 046
-35,8
ZOBOWIAZANIA RAZEM
19 193 059
18 641 304
3,0
42
2.3. Aktywa i zobowiązania warunkowe Banku
AKTYWA I Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE [tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana %
Zobowiązania warunkowe:
3 741 795
3 848 409
-2,8
Finansowe, w tym:
3 235 544
3 303 666
-2,1
otwarte linie kredytowe w tym:
3 223 379
3 300 288
-2,3
odwołalne
2 709 470
2 814 308
-3,7
nieodwołalne
513 909
485 980
5,7
otwarte akredytywy importowe
12 165
3 378
260,1
Gwarancyjne, w tym:
449 583
534 943
-16,0
poręczenia i gwarancje spłaty kredytu
13 910
12 739
9,2
gwarancje właściwego wykonania kontraktu
435 673
522 204
-16,6
gwarantowanie emisji
56 668
9 800
478,2
Aktywa warunkowe:
1 917 694
2 374 886
-19,3
Finansowe, w tym:
4 300
143 484
-97,0
otwarte linie kredytowe
-
143 484
-100,0
pozostałe
4 300
-
x
Gwarancyjne
1 913 394
2 231 402
-14,3
Zobowiązania warunkowe Banku ogółem na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosły 3 741,8 mln zł, w tym zobowiązania finansowe Banku wyniosły 3 235,5 mln zł. Według stanu na 31 grudnia 2024 roku w zobowiązaniach pozabilansowych Banku ogółem, stan czynnych gwarancji ogółem wyniósł 513,9 tys. zł,
Informacje o strukturze gwarancji oraz o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach opisano w pkt 1.3.
3. Różnica pomiędzy prognozami a zrealizowanymi wynikami
Grupa Kapitałowa BOŚ S.A. nie publikowała prognoz wyników finansowych.
4. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju oraz informacja o przewidywanym rozwoju
Grupa BOŚ S.A. nie prowadzi działalności badawczej. Osiągnięcia w dziedzinie rozwoju Spółki zostały opisane w punkcie II. niniejszego Sprawozdania.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Bank oraz spółki wchodzące w skład Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia dotychczasowej działalności (szersza informacja została zamieszczona w nocie 7.3. Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku).
43
IV. ZARZĄDZANIE RYZYKAMI W GRUPIE
1. Ryzyko kredytowe
Podstawowym celem w obszarze zarządzania ryzykiem kredytowym w 2024 roku, a w szczególności w zakresie zarządzania jakością aktywów, była poprawa jakości oraz struktury portfela kredytowego.
Działania mające na celu poprawę jakości portfela kredytowego koncentrowały się na prowadzeniu polityki zakładającej umiarkowany poziom apetytu na ryzyko, umożliwiającej osiągnięcie poziomu kosztu ryzyka oscylującego wokół średniej dla sektora.
W zakresie poprawy struktury portfela kredytowego Bank kontynuował podejmowane w okresach wcześniejszych działania ukierunkowane na zmniejszenie jednostkowych ekspozycji i ryzyka koncentracji.
17 grudnia 2024 roku została opublikowana „Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025- 2027”. Podkreślono w niej, że BOŚ chce być bankiem pierwszego wyboru dla klientów, którzy realizują lub chcą realizować inwestycje proekologiczne, gdyż wiedza w zakresie oceny i wdrażania proekologicznych projektów inwestycyjnych stanowi naturalną przewagę Banku. Ponadto kładzie ona silny nacisk na partnerstwa na poziomie lokalnym, m.in. z sektorem bankowości spółdzielczej i jednostkami samorządu terytorialnego, aby wspierać działania na rzecz zielonej transformacji w całej Polsce. Bank stawia również na poprawę procesu kredytowego, w tym przede wszystkim na znaczne zwiększenie poziomu digitalizacji głównych procesów kredytowych. Wśród działań priorytetowych na najbliższe lata wskazuje się także na wzrost poziomu uproduktowienia klientów, optymalizacje procesowe i produktowe, rozwój analityki danych wprowadzenie nowoczesnych rozwiązań IT prowadzących do wzrostu skali działania oraz zwiększenia efektywności i rentowności Banku.
Bank finansował transakcje, które były zgodne z powszechnie obowiązującymi przepisami.
Zgodnie z polityką kredytową Bank nie angażował się w transakcje:
mogące narazić Bank na utratę reputacji,
mogące powodować, że wierzytelność obciążona ryzykiem jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie przekroczy poziom określony wymogami zewnętrznymi,
realizowane z naruszeniem Prawa Ochrony Środowiska lub mogące stanowić potencjalne źródło degradacji środowiska naturalnego,
z klientami nieposiadającymi wiarygodnych, stałych i stabilnych dochodów.
Bank ograniczał finansowanie wobec podmiotów, których działalność nie wspiera zrównoważonego biznesu przynoszącego korzyści środowisku, lokalnej społeczności, konsumentom oraz pracownikom poprzez wprowadzenie katalogu transakcji niezawieranych przez BOŚ zgodnie z założeniami ESG.
Bank uzależniał podjęcie finansowania od:
posiadania przez kredytobiorcę zdolności kredytowej do spłaty wnioskowanego zadłużenia w terminach uzgodnionych z Bankiem,
przedstawienia zabezpieczenia spłaty w formie i wartości akceptowanej przez Bank, o ile przepisy wewnętrzne tego wymagają,
spełnienia innych kryteriów warunkujących podjęcie finansowania, w szczególności, wyników dotychczasowej współpracy klienta z Bankiem oraz oceny historii kredytowej klienta w sektorze bankowym.
Klient i transakcja podlegały wszechstronnej ocenie ryzyka kredytowego z uwzględnieniem sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
Bank oceniał ryzyko kredytowe z wykorzystaniem modeli ratingowych i scoringowych, zróżnicowanych w zależności od rodzaju klienta i transakcji. Modele były budowane, rozwijane, monitorowane i nadzorowane w Obszarze Ryzyka z uwzględnieniem wewnętrznych i zewnętrznych wymogów w tym zakresie.
Model oceny ryzyka kredytowego dla osób fizycznych ubiegających się o finansowanie na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą obejmował:
analizę ilościową polegającą na ustaleniu wysokości i stabilności źródeł spłaty zobowiązania kredytowego oraz
analizę jakościową polegającą na ocenie cech klienta, które mają istotny wpływ na jego skłonność do spłaty zaciągniętego zobowiązania kredytowego w terminach określonych w umowie w tym ocenę scoringową i ocenę zachowania klienta w oparciu o informacje z Biura Informacji Kredytowej S.A.
W procesie oceny zostały uwzględnione postanowienia wynikające z Rekomendacji T i S KNF.
44
W procesie oceny klienta Bank wykorzystywał informacje pozyskane z różnych źródeł, w tym informacje pozyskiwane z baz zewnętrznych.
Model oceny ryzyka klientów ubiegających się o finansowanie na cele związane z prowadzeniem działalności gospodarczej lub statutowej (spółki komunalne) uwzględniał dwa obszary: ocenę klienta i ocenę transakcji (ocena ratingowa).
Ocena klienta dokonywana była na podstawie elementów ilościowych i jakościowych. Ocena ilościowa dotyczyła podstawowych, z punktu widzenia generowania wyniku finansowego i zachowania płynności, obszarów działalności klienta. Ocena jakościowa obejmowała w szczególności ocenę: planów rozwojowych, doświadczenia i umiejętności osób zarządzających, jakości relacji klienta z otoczeniem zewnętrznym, w tym z Bankiem.
Model oceny ryzyka jednostek samorządu terytorialnego uwzględniał analizę Klienta opierającą się o ocenę podstawowych wskaźników budżetowych, wskaźników zadłużenia oraz analizę transakcji opierającą się o ocenę planowanych wskaźników zadłużenia, jakości zabezpieczenia i długości trwania transakcji.
Ocena ryzyka kredytowego związanego z finansowaniem klientów instytucjonalnych obejmowała analizę występowania ryzyk ESG.
W przypadku finansowania klienta funkcjonującego w ramach grupy podmiotów powiązanych Bank oceniał ryzyko kredytowe z uwzględnieniem wpływu sytuacji podmiotów powiązanych.
Ocena transakcji dokonywana była w szczególności na podstawie oceny celu finansowania, długości okresu kredytowania i wartości zabezpieczenia spłaty. Bank ustanawiał taką strukturę finansowania, aby zapewnić podział ryzyka pomiędzy kredytobiorcę i Bank, głównie poprzez odpowiednie do skali ryzyka zaangażowanie środków własnych kredytobiorcy.
Ocena ryzyka weryfikowana była przez eksperta ds. ryzyka kredytowego - pracownika wyspecjalizowanego w identyfikacji ryzyk i doborze adekwatnych form jego mitygacji, niezależnego od służb sprzedaży.
Bank monitorował ryzyko kredytowe przez cały okres funkcjonowania transakcji kredytowej.
W przypadku zidentyfikowania sytuacji mogących zagrozić terminowej spłacie Bank podejmował działania upominawcze i restrukturyzacyjne wykorzystując w tym celu między innymi rozwiązania zaimplementowane w systemie wczesnego ostrzegania (SWO).
W okresach miesięcznych Bank dokonywał analizy wszystkich ekspozycji kredytowych w celu:
zidentyfikowania ekspozycji kredytowych zagrożonych utratą wartości,
pomiaru utraty wartości,
utworzenia odpisów lub rezerw.
Do pomiaru utraty wartości ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów lub rezerw Bank stosował metodę zindywidualizowaną i grupową.
Kompetencje do podejmowania decyzji kredytowych, które funkcjonowały w Banku, uzależnione były od:
rodzaju i kwoty transakcji,
wysokości łącznego zaangażowania kredytowego Banku wobec grupy podmiotów powiązanych, do której należy klient,
poziomu ryzyka generowanego przez klienta i transakcję,
zastosowaniu odstępstwa wpływającego na ryzyko kredytowe.
W Banku funkcjonował system podejmowania decyzji kredytowych, którego podstawą jest reguła, że im wyższy poziom ryzyka transakcji wynikający z jej złożoności, kwoty zaangażowania lub sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta, tym wyższy jest szczebel decyzyjny uprawniony do podjęcia decyzji. Szczeblami decyzyjnymi o najwyższych poziomach uprawnień Komitet Kredytowy Centrali i Zarząd Banku. W przypadku zastosowania odstępstwa wpływającego na ryzyko kredytowe decyzje podejmuje organ decyzyjny o wyższych kompetencjach.
Podejmując decyzje kredytowe w sprawie transakcji zawieranych z członkami organów Banku lub osobami zajmującymi stanowiska kierownicze w Banku albo podmiotami powiązanymi z nimi kapitałowo lub organizacyjnie Bank uwzględniał wymogi ustawy Prawo bankowe.
Bank przyjmował na zabezpieczenie swoich wierzytelności zabezpieczenia rzeczowe i osobiste.
Bank preferował transakcje zabezpieczone, z zastrzeżeniem, że ustalono maksymalny poziom transakcji niezabezpieczonych w segmencie detalicznym wraz z kryteriami pozwalającymi na udzielenie transakcji bez zabezpieczenia, z uwzględnieniem specyfiki produktowej, segmentu klientów, wpływu tych transakcji na wyniki Banku i wysokość potencjalnej straty.
Poziom zabezpieczenia był uzależniony od poziomu ryzyka generowanego przez transakcję, w tym w szczególności od rodzaju transakcji i długości jej trwania.
45
Ustalając wartość zabezpieczenia Bank kierował się zasadą ostrożnej wyceny.
Przy wyborze formy zabezpieczenia Bank uwzględniał:
należytą ochronę interesów Banku,
wysokość kosztów związanych z ustanowieniem danego zabezpieczenia,
możliwość szybkiego upłynnienia danego zabezpieczenia.
W Banku funkcjonowała polityka zarządzania ekspozycjami nieobsługiwanymi zawierająca strategię działania umożliwiającą uzyskanie określonej w czasie redukcji ekspozycji nieobsługiwanych oraz plan operacyjny wspierający realizację działań strategicznych.
Bank identyfikował, dokonywał pomiaru i monitorował ryzyko koncentracji zaangażowań na poziomie jednostkowym i skonsolidowanym wobec :
pojedynczego klienta i transakcji,
portfela kredytowego.
Na poziomie pojedynczego klienta i transakcji, ryzyko koncentracji zaangażowania zarządzane było poprzez przestrzeganie nadzorczych limitów zaangażowania, w szczególności wynikających z przepisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku i Prawa Bankowego, jak również poprzez stosowanie zasady, że przebieg procesu oceny i monitorowania ryzyka zależy od kwoty zaangażowania kredytowego.
Na poziomie portfela kredytowego zarządzanie koncentracją zaangażowań dokonywane było poprzez przestrzeganie limitów zewnętrznych, wewnętrznych oraz wskaźników wczesnego ostrzegania a także akceptowalny poziom apetytu na ryzyko kredytowe określony zestawem limitów i wskaźników uwzględniającym także ryzyko ESG. Poziomy limitów wewnętrznych zatwierdza Zarząd Banku, apetyt na ryzyko zatwierdzany jest także przez Radę Nadzorczą.
W szczególności Bank stosował następujące limity:
geograficzne – zaangażowanie wobec innych krajów,
dotyczące parametrów produktowych – np. maksymalne LTV,
dotyczące portfela kredytów zabezpieczonych hipotecznie i finansujących nieruchomości wynikające z Rekomendacji KNF,
dotyczące branż działalności gospodarczej,
udziału kredytów walutowych w portfelu kredytów Banku,
łącznego zaangażowania wobec podmiotów/grup podmiotów powiązanych, wobec których zaangażowanie Banku przekracza 10% Tier I,
łącznego zaangażowania wobec podmiotów/grup podmiotów powiązanych, uzależnione od ratingu podmiotu/grupy podmiotów powiązanych,
limity na ekspozycje kredytowe wobec spółek zależnych Banku,
limit na transakcje z odstępstwami od zasad kredytowania określonych w procedurach wewnętrznych, wpływających na wzrost ryzyka kredytowego.
W procesie zarządzania ryzykiem koncentracji Bank stosował system wskaźników wczesnego ostrzegania, który ma zastosowanie do wszystkich limitów wewnętrznych w obszarze ryzyka kredytowego. Podstawowe założenie systemu opiera się na wyróżnieniu trzech poziomów wykorzystania limitu i stopniowym wdrażaniu działań mitygujących ryzyko przekroczenia limitu w zależności od poziomu jego wykorzystania.
Poziom wykorzystania limitów był cyklicznie monitorowany i raportowany organom Banku w trybie wynikającym z regulacji wewnętrznych Banku.
Zgodnie z wymogami określonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego w Rekomendacjach T i S oraz Uchwale w sprawie wymagań dotyczących identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań, Bank przeprowadzał testy warunków skrajnych w zakresie ryzyka kredytowego dotyczące portfela kredytów klientów detalicznych i korporacyjnych, w tym dla największych zaangażowań.
Informacja dotycząca poziomu ryzyka kredytowego w portfelu kredytowym Banku prezentowana była Zarządowi Banku miesięcznie, a Radzie Nadzorczej – nie rzadziej niż kwartalnie.
Bank w swoich działaniach kredytowych przestrzegał wymogów nadzorczych, zasad wynikających z dobrych praktyk bankowych i procedur wewnętrznych.
2. Ryzyko finansowe
Ryzyko płynności i ryzyko stopy procentowej występują przede wszystkim w Banku, natomiast ryzyko walutowe w DM BOŚ S.A. (w księdze handlowej i niehandlowej) oraz w Banku (w księdze handlowej, ryzyko walutowe z księgi bankowej jest transferowane do księgi handlowej). W DM BOŚ S.A. występuje także ryzyko cen instrumentów
46
kapitałowych, ryzyko cen towarów i ryzyko pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem w Banku, jak i w Grupie BOŚ w zakresie ryzyka finansowego określa Strategia zarządzania ryzykiem bankowym. Strategia ta stanowi integralny element obowiązującej Strategii działania Banku.
System zarządzania ryzykiem w Grupie BOŚ obejmuje badanie poszczególnych rodzajów ryzyka, związanych zarówno z działalnością Banku, jak i Spółek wchodzących w skład Grupy. Bank, jako podmiot dominujący, sprawuje nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem w Grupie. Proces zarządzania ryzykiem podlega okresowym przeglądom, które mają na celu dostosowanie tego procesu do zmian zachodzących w otoczeniu, jak i uwzględniają zmiany zachodzące w Banku oraz w Grupie.
Zarządzanie ryzykiem w Grupie jest dokonywane w oparciu o limity strategiczne dostosowane do apetytu i tolerancji na poszczególne ryzyka zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą Banku.
Na ich podstawie ustanowiono system wczesnego ostrzegania, który koncentruje się na identyfikacji, pomiarze, monitorowaniu, kontrolowaniu i raportowaniu ryzyka.
Celem zarządzania ryzykiem w Grupie BOŚ jest utrzymywanie poszczególnych rodzajów ryzyka na przyjętym poziomie tolerancji i apetytu, pozwalającym na ochronę wartości kapitału akcjonariuszy, zachowanie bezpieczeństwa depozytów klientów oraz uzyskanie odpowiedniej efektywności działalności Grupy BOŚ, w tym zapewnienie zdolności dostosowania działalności Grupy do zmieniających się warunków rynkowych, kompetencji i zaangażowania kadry kierowniczej oraz pracowniczej, jakości systemów informacji zarządczej.
Grupa BOŚ w 2024 roku monitorowała sytuację gospodarczą i rynkową, a w szczególności związaną z tym możliwość wystąpienia nagłych, gwałtownych zdarzeń zewnętrznych o dużej skali oddziaływania, mogących pośrednio wywierać znaczący wpływ na sytuację Banku, w tym w szczególności na ryzyko finansowe. Najważniejszymi czynnikami wpływającymi na sytuację makroekonomiczną i rynkową pozostają podwyższone ryzyko geopolityczne, związane m.in. z wojną rosyjsko-ukraińską, napiętą sytuacją na Bliskim Wschodzie oraz eskalacją konfliktów między państwami w kontekście polityki handlowej.
Ryzyko finansowe w Grupie BOŚ koncentruje się przede wszystkim w Banku oraz w Domu Maklerskim BOŚ S.A. (DM BOŚ S.A.) i obejmuje:
1. ryzyko płynności,
2. ryzyko rynkowe, w tym:
a. ryzyko stopy procentowej (w księdze bankowej i handlowej),
b. ryzyko walutowe (przede wszystkim w księdze handlowej, ryzyko walutowe z księgi bankowej jest transferowane do księgi handlowej),
c. pozostałe ryzyka (ryzyko ogólne i szczególne cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen towarów oraz ryzyko pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania ).
Transakcje księgi bankowej stanowią podstawową działalność Banku, tzn. wynikają z działalności komercyjnej, w tym: pozyskiwania źródeł finansowania i efektywnego zarządzania płynnością finansową. Do księgi bankowej wchodzą pozycje nie zaliczone do księgi handlowej, w tym w szczególności:
a. udzielane kredyty, gwarancje, pożyczki, lokaty i przyjmowane depozyty,
b. transakcje zabezpieczające płynność i ryzyko stopy procentowej operacji zaliczonych do księgi bankowej,
c. zakup papierów wartościowych w celu innym niż handlowy.
Zgodnie ze strategią Grupy BOŚ, działalność w księdze handlowej uzupełnia działalność w księdze bankowej. Księga handlowa zawiera transakcje realizowane na rachunek własny w celu handlowym, tj. z zamiarem uzyskania korzyści finansowych w krótkich okresach, z rzeczywistych lub oczekiwanych różnic między rynkowymi cenami zakupu i sprzedaży lub też innych odchyleń cen lub parametrów cenowych, w tym w szczególności stóp procentowych i kursów walutowych. Sprzedaż transakcji z księgi handlowej nie jest prowadzona w celu utrzymania płynności. Zadaniem księgi handlowej jest zapewnienie klientom najwyższej jakości usług. W celu osiągnięcia tych zadań Bank oraz DM BOŚ S.A., w ramach obowiązujących limitów ryzyka, utrzymują otwarte pozycje.
Oprócz powyższego ryzyka geopolitycznego Bank monitorował również inne gwałtowne zmiany np. makroekonomiczne (osłabienie waluty krajowej, wzrost stóp procentowych). Bank analizuje wpływ tych zjawisk na ryzyka finansowe, w tym ryzyko rynkowe i ryzyko płynności. Analiza ta obejmowała min. monitorowanie bieżącego oddziaływania, jak również ocenę skutków tych zdarzeń dla Banku w ramach dokonywanych testów warunków skrajnych. Poziomy poszczególnych rodzajów ryzyka generalnie utrzymywały się w ramach przyjętych przez Grupę limitów.
W 2024 roku główne cele, zasady i organizacja procesu zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie Kapitałowej nie uległy zmianie. Poziom i profil ryzyka finansowego regularnie monitorowany w Banku w Departamencie Ryzyka Finansowego (departament II linii obrony) i w DM BOŚ S.A. w Wydziale ds. Zarządzania Ryzykiem oraz raportowany:
47
Radzie Nadzorczej Banku, Radzie Nadzorczej DM BOŚ S.A., Komitetowi ds. Ryzyka (przy Radzie Nadzorczej), Zarządowi Banku, Zarządowi DM BOŚ S.A., Komitetowi Zarządzania Aktywami i Pasywami (Komitetowi ZAP) oraz Komitetowi ZAP ds. Płynności i Ryzyka Rynkowego (KZAP ds. PiRR).
2.1. Ryzyko płynności
Ogólny profil ryzyka płynności
Podstawowym źródłem finansowania Banku pozostaje systematycznie budowana i zdywersyfikowana baza depozytowa z udziałem stabilnych depozytów od klientów indywidualnych oraz depozytów klientów korporacyjnych i sektora publicznego, których uzupełnienie stanowią m.in. otrzymane pożyczki od międzynarodowych instytucji finansowych (które dodatkowo, wraz z długoterminowymi dwustronnymi umowami zamiany płatności odsetkowych zabezpieczonymi dłużnymi papierami wartościowymi oraz transakcjami FX Swap, stanowią źródło finansowania płynności w walutach obcych). W Banku na bieżąco monitorowane jest ryzyko koncentracji bazy depozytowej.
Posiadane przez Bank aktywa płynne utrzymywane przede wszystkim w postaci charakteryzujących się wysoką płynnością bonów NBP (według stanu na 31 grudnia 2024 roku stanowiących 36% portfela płynnych nieobciążonych papierów wartościowych spadek o 4 p.p. w porównaniu do 31 grudnia 2023 roku) oraz obligacji (według stanu na 31 grudnia 2024 roku wynosi 62% - wzrost o 5 p.p. w porównaniu do 31 grudnia 2023 roku), charakteryzujących się niskim ryzykiem szczególnym. Portfel tych papierów jest uzupełniony gotówką oraz środkami utrzymywanymi w NBP (ponad zadeklarowany poziom rezerwy obowiązkowej) i na rachunkach nostro w innych bankach. Aktywa płynne według stanu na 31 grudnia 2024 roku wynosiły 9 384 mln (stan na 31 grudnia 2023 roku aktywów płynnych wynosił 8 177 mln zł). Aktywa płynne stanowią bufor dla zabezpieczenia płynności w ewentualnych sytuacjach kryzysowych, tj. istnieje możliwość ich zastawu, upłynnienia w ramach transakcji repo bądź sprzedaży w dowolnym momencie, bez istotnej utraty wartości. Możliwości sprzedaży aktywów płynnych (ryzyko płynności produktu) systematycznie monitorowane. W analizach tych brane pod uwagę przede wszystkim: wielkość emisji, obrót rynkowy oraz zmienność ceny kupna / sprzedaży.
Bank zarządzając ryzykiem płynności ma możliwość korzystania z dodatkowych źródeł finansowania w postaci kredytu technicznego i lombardowego w NBP a także w wyjątkowych sytuacjach może ubiegać się o kredyt refinansowy w NBP.
W Banku wyznaczany jest kapitał wewnętrzny na ryzyko płynności, które uznawane jest za ryzyko stale istotne, zgodnie z obowiązującym procesem szacowania kapitału wewnętrznego. Kapitał ten szacowany jest w oparciu o koszt związany z przywróceniem nadzorczych i wewnętrznych miar oraz limitów płynności w warunkach zbudowanych scenariuszy testów warunków skrajnych.
Celem Grupy BOŚ S.A. w zakresie zarządzania płynnością jest utrzymanie zdolności do finansowania aktywów i terminowego regulowania zobowiązań, a także utrzymanie zrównoważonej struktury aktywów i pasywów, zapewniającej bezpieczny profil płynności w poszczególnych pasmach czasowych, w podziale na płynność w złotych polskich oraz głównych walutach obcych, a przede wszystkim – dla całkowitej pozycji płynnościowej.
Strategia i procesy w zarządzaniu ryzykiem płynności dopasowane do profilu i skali działalności Banku i jest zatwierdzana przez Radę Nadzorczą. Strategia w szczególności określa apetyt i tolerancję Banku na to ryzyko, wyznacza główne kierunki oraz cele ilościowe dla wybranych wielkości i jest integralnym elementem Strategii rozwoju Banku. Obowiązujący w Banku system wewnętrznych limitów i wartości ostrzegawczych jest dostosowany do zatwierdzonego poziomu apetytu i tolerancji na ryzyko płynności Banku.
Struktura i organizacja funkcji zarządzania ryzykiem płynności obejmuje wszystkie szczeble struktury organizacyjnej Banku i działa w ramach funkcjonujących w Banku trzech linii obrony. Szczególną rolę w procesie zarządzania ryzykiem płynności pełni Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami.
Płynność w Banku rozpatrywana jest w następującym horyzoncie czasowym:
1. płynność śróddzienna – w ciągu dnia,
2. płynność bieżąca – w okresie do 7 dni,
3. płynność krótkoterminowa – w okresie do 1 miesiąca,
4. płynność średnioterminowa – w okresie powyżej 1 miesiąca do 12 miesięcy,
5. płynność długoterminowa – w okresie powyżej 12 miesięcy.
W celu pomiaru płynności oraz ryzyka płynności śróddziennej, bieżącej i krótkoterminowej Bank wykorzystuje następujące miary i narzędzia:
1. poziom płynności śróddziennej odzwierciedla niezbędny do utrzymania poziom środków na rachunku w NBP, pozwalający na regulowanie zobowiązań Banku w trakcie dnia, w sytuacji normalnej i skrajnej,
2. aktywa płynne (nadwyżka płynności) stanowiące bufor dla oczekiwanych i nieoczekiwanych wypływów w horyzoncie 30 dni,
48
3. zapas płynności który mierzy poziom aktywów płynnych, pomniejszonych o oczekiwane oraz nieoczekiwane wypływy, wyznaczone w terminie 30 dni,
4. wskaźnik pokrycia wypływów netto (LCR),
5. ocenę stabilności bazy depozytowej,
6. lukę płynności krótkoterminowej (dla PLN, EUR, CHF i USD),
7. testy warunków skrajnych w tym scenariusz uwzględniający ryzyko ESG (pozwalające m.in. na weryfikację możliwości utrzymania płynności w zdefiniowanym w Banku horyzoncie czasowym w poszczególnych scenariuszach).
W celu pomiaru płynności oraz ryzyka płynności średnio– i długoterminowego Bank wyznacza i monitoruje:
1. lukę płynności kontraktową oraz urealnioną (która jest uzupełniana o systematycznie przeprowadzane analizy: stabilności bazy depozytowej, wielkości przedpłat kredytów oraz poziomu zrywalności depozytów),
2. wskaźniki pokrycia aktywów długoterminowych pasywami długoterminowymi,
3. wskaźnik pokrycia kredytów służących finansowaniu długoterminowych potrzeb klientów najbardziej stabilnymi źródłami finansowania (LKD),
4. wskaźnik stabilnego finansowania netto (NSFR),
5. testy warunków skrajnych w tym scenariusz uwzględniający ryzyko ESG,
6. prognozę LCR, NSFR oraz aktywów płynnych.
W celu oceny skuteczności procesu zarządzania ryzykiem płynności, dla większości z powyższych miar ustalane limity lub wartości ostrzegawcze w ramach zestawu wewnętrznych limitów ryzyka płynności, których struktura ma charakter hierarchiczny (tzn. ustalane na poziomie Zarządu Banku oraz Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami - ZAP). Obowiązujące limity i wartości ostrzegawcze podlegają systematycznym przeglądom (nie rzadziej niż raz na rok), tak aby pozwalały na skuteczne monitorowanie płynności. Limity i wartości ostrzegawcze określają ramy dla tolerancji Banku w zakresie płynności i zgodne z przyjętym przez Bank apetytem na to ryzyko. Kształtowanie odpowiedniego profilu ryzyka płynności wspierane jest poprzez uwzględnienie kosztu płynności w ramach obowiązującego w Banku systemu cen transferowych.
Stosowane przez Bank miary i narzędzia podlegają cyklicznym przeglądom i systematycznie aktualizowane, co służy lepszemu odwzorowaniu profilu płynności. Proces monitorowania płynności i ryzyka płynności w Banku jest wspierany przez dedykowane systemy informatyczne (w szczególności w zakresie generowania kontraktowej i urealnionej luki płynności, raportowania nadzorczych miar płynności i limitów wewnętrznych oraz przygotowywania sprawozdawczości obowiązkowej). Bank przynajmniej raz do roku opracowuje przegląd procesu oceny adekwatności zasobów płynności (ILAAP), zgodnie z Wytycznymi EBA/GL/2016/10 dotyczącymi informacji na temat ICAAP oraz ILAAP gromadzonych do celów procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP). Przegląd ten podlega opiniowaniu przez Komitet ZAP oraz zatwierdzeniu przez Zarząd i przedstawieniu Radzie Nadzorczej Banku.
Raporty dotyczące ryzyka płynności prezentowane wszystkim jednostkom Banku biorącym udział w procesie zarządzania tym ryzykiem. Wyniki analizy ryzyka płynności, stopień utylizacji norm nadzorczych oraz wewnętrznych limitów i wartości ostrzegawczych oraz wyniki testów warunków skrajnych, prezentowane w raportach przygotowywanych dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami ds. Płynności i Ryzyka Rynkowego (w cyklach tygodniowych), Zarządu Banku i Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami (w cyklach miesięcznych) oraz dla Rady Nadzorczej Banku oraz Komitetu ds. Ryzyka przy Radzie Nadzorczej (w cyklach kwartalnych). Raporty wchodzą w skład Systemu Informacji Zarządczej, którego celem jest wspomaganie zarządzania Bankiem, usprawnienie realizacji jego zadań oraz zapewnienie bezpieczeństwa i stabilności funkcjonowania.
49
Miary ryzyka płynności
Bank wyznacza nadzorcze miary płynności zgodnie z następującymi regulacjami: zgodnie z Rozporządzeniem CRR oraz Rozporządzeniem 2019/876 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (zmieniającym Rozporządzenie 575/2013) oraz rozporządzeniami delegowanymi i wykonawczymi odnoszącymi się do niego w zakresie płynności.
Do obecnie obowiązujących norm płynności krótkoterminowej zalicza się wymóg pokrycia wypływów netto LCR (relacja aktywów płynnych do wypływów netto, tj. różnicy pomiędzy wypływami a wpływami, przez okres występowania warunków skrajnych, trwający 30 dni kalendarzowych). LCR obliczany jest dla wszystkich walut łącznie (w przeliczeniu na PLN) oraz osobno dla walut znaczących: PLN oraz EUR. W przypadku wskaźnika w EUR, Bank identyfikuje niedopasowanie walutowe, związane ze sposobem finansowania kredytów długoterminowych udzielonych w tej walucie.
Bank jest zobowiązany również do utrzymywania wymogu dotyczącego stabilnego finansowania, od czerwca 2021 r. wymóg ten nazywany jest wymogiem w zakresie wskaźnika stabilnego finansowania netto NSFR. Kalkulowany jest on jako stosunek kwoty dostępnego stabilnego finansowania instytucji do kwoty wymaganego stabilnego finansowania. Zgodnie z normami zewnętrznymi wskaźnik NSFR, tak jak w przypadku wskaźnika LCR, powinien być utrzymywany na poziomie co najmniej 100%.
Ponadto w lipcu 2024 roku KNF wydał Rekomendację WFD, której celem jest ograniczenie ryzyka związanego z obecną strukturą finansowania kredytów hipotecznych. Bank w tym celu wyznacza i monitoruje Wskaźnik Długoterminowego Finansowania w ujęciu skonsolidowanym, w cyklach miesięcznych (a następnie raportuje jego poziom do KZAP i Zarządu Banku), jak również raportuje jego poziom do KNF (w cyklach kwartalnych). Wskaźnik WFD wg stanu na 31 grudnia 2024 roku wyniósł 108.2%. Zgodnie z Rekomendacją WFD każdy Bank począwszy od 31 grudnia 2026 r. będzie utrzymywać WFD na poziomie co najmniej 40%.
Bank, zgodnie z Rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 w odniesieniu do sprawozdawczości dodatkowych wskaźników monitorowania płynności, opracowuje i przesyła do NBP raporty ALMM.
Zgodnie z Wytycznymi EBA/GL/2017/01 w sprawie ujawniania wskaźnika pokrycia wypływów netto w uzupełnieniu do ujawniania informacji na temat zarządzania ryzykiem płynności na podstawie art. 435 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, Bank prezentuje w Informacjach dotyczących Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A., informacje ilościowe oraz jakościowe na temat wskaźnika pokrycia wypływów netto, wskaźnik stabilnego finansowania netto oraz ryzyka płynności. Powyższe informacje ujawniane zgodne z instrukcjami wskazanym przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego.
W 2024 roku - nadzorcze miary płynności, tj. LCR oraz NSFR były wyznaczane codziennie (tj. w każdym dniu roboczym) i pozostawały na bezpiecznym poziomie, znacznie przewyższającym poziomy regulacyjne. Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku normy te kształtowały się następująco:
Miara*
31-12-2024
31-12-2023
LCR
219%
199%
NSFR
171%
162%
*/ miary LCR i NSFR dotyczą Grupy Kapitałowej
W ramach systemu zarządzania ryzykiem, Bank posiada zatwierdzony przez Zarząd Plan działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych, który określa potencjalne źródła pogorszenia /utraty płynności, zasady postępowania i kompetencje w sytuacjach awaryjnych. Ma on na celu oszacowanie horyzontu przetrwania oraz możliwości i kosztów przywrócenia stanu stabilnej płynności. Plan ten, oprócz analizy pogorszenia płynności w sytuacjach awaryjnych (której założenia zgodne z przeprowadzanymi testami warunków skrajnych), zawiera także mierzalne i niemierzalne symptomy wyprzedzające sytuacje awaryjne, pozwalające na systematyczne monitorowanie źródeł powstawania sytuacji kryzysowych w zakresie płynności. Symptomy te monitorowane przez Bank na bieżąco. Plan działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych jest systematycznie weryfikowany i aktualizowany, tak aby gwarantował operacyjne przygotowanie Banku do uruchomienia potencjalnych działań, możliwych do podjęcia w sytuacji zagrożenia płynności.
Oprócz Planu działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych w Banku przeprowadza się testy warunków skrajnych w zakresie płynności, na które składają się:
1. Analizy wrażliwości poszczególnych czynników ryzyka (przeprowadzane nie rzadziej niż raz na rok);
2. Analizy scenariuszowe warunków skrajnych np. kryzysów płynności (przeprowadzane nie rzadziej niż kwartalnie);
3. Testy odwrócone (przeprowadzane nie rzadziej niż raz na rok).
50
Testy mają na celu zbadanie sytuacji Banku w przypadku materializacji skrajnie niekorzystnych czynników ryzyka, których rodzaj i zakres na bieżąco ustalane na podstawie aktualnej sytuacji Banku, klientów i otoczenia rynkowego. Testy obejmują czynniki wewnętrzne (np. behawioralne zachowania klientów) oraz zewnętrzne (np. zmiany stóp procentowych). Czynniki te są analizowane w pięciu zdefiniowanych scenariuszach płynności:
1. kryzysu wewnętrznego (trwającym 6 miesięcy) którego źródłem jest zmniejszenie dostępności finansowania, zmaterializowanie się ryzyka koncentracji i utrata zaufania do Banku przez uczestników rynku (tzw. „run na Bank”),
2. kryzysu zewnętrznego (trwającym 3 miesiące) którego źródłem jest kryzys na rynkach finansowych, wzrost awersji do ryzyka i utrata zaufania do sektora bankowego oraz Banku w wyniku nieprzewidywalnego zdarzenia np. udanego ataku hackerskiego,
3. kryzysu mieszanego (trwającym 6 miesięcy) stanowiącego połączenie obu wcześniejszych scenariuszy z uwzględnieniem możliwych interakcji, przy czym scenariusz łączny nie jest prostą agregacją wyników poszczególnych testów, ale zakłada wystąpienie szoku systemowego i ponadprzeciętnych problemów Banku jednocześnie,
4. długoterminowym (trwającym 12 miesięcy) ujmującym wrażliwość Banku na czynniki ryzyka płynności o długoterminowym oddziaływaniu (wyjście rynku z nadpłynności, strategiczne zmiany w strukturze finansowania) oraz krótkoterminowym szokiem wewnętrznym lub zewnętrznym (wpływ ryzyka geopolitycznego),
5. uwzględniającym ryzyko ESG (w perspektywie do 1 miesiąca i do 12 miesięcy) w zakresie negatywnego finansowego wpływu na Bank wywołanego bieżącym lub przyszłym oddziaływaniem czynników ESG (kwestie środowiskowe, społeczne oraz związane z ładem korporacyjnym).
W Banku przygotowywane także (raz na kwartał) testy warunków skrajnych (TWS) płynności śróddziennej. Wyniki przeprowadzonych testów warunków skrajnych prezentowane władzom Banku w materiałach kwartalnych dotyczących ryzyka płynności. W ramach analizy przygotowywane trzy scenariusze TWS płynności śróddziennej (wewnętrzny, zewnętrzny, mieszany) oraz test odwrócony dla płynności śróddziennej.
Bank, raz w roku dokonuje przeglądu Programu płynnościowych testów warunków skrajnych, którego celem jest uwzględnienie zmian zachodzących w samym Banku, jak i w jego otoczeniu (np. zmiany dotyczące warunków rynkowych). Przegląd ten zawiera:
analizę zgodności stosowania przeglądu z regulacjami i wymaganiami zewnętrznymi KNF oraz EBA,
przegląd czynników ryzyka oraz ich istotności i dotkliwości,
analizę adekwatności pokrycia wszystkich istotnych zidentyfikowanych czynników ryzyka płynności przez analizę wrażliwości i testy scenariuszowe,
ocenę adekwatności przyjętych założeń dla stosowanych scenariuszy oraz przyjętych założeń odnośnie szacowania kosztów przywrócenia sytuacji płynnościowej,
wnioski i ewentualne rekomendacje działań/dostosowań.
Wnioski z przeprowadzanych testów uwzględniane w bieżącym zarządzaniu płynnością i ryzykiem płynności, a także są podstawą do budowania struktury aktywów i pasywów.
Bank, w opracowywanych analizach, uwzględnia również możliwość niekorzystnej zmiany kursów walut obcych, w szczególność CHF i EUR, potencjalnie powodujące zwiększenie potrzeb płynnościowych.
Dodatkowo Bank przeprowadza testy Planu działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych, a w oparciu o jego wyniki dokonywane zmiany zapisów niniejszego Planu. Wyniki testu Planu działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych raportowane i analizowane na poziomie Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku.
Testy warunków skrajnych wykonane w 2024 roku, analogicznie jak w 2023 roku pokazują, że Bank posiada stabilną sytuację płynnościową, a posiadane aktywa płynne pozwalają na przetrwanie założonych scenariuszy warunków skrajnych, w horyzoncie przeżycia w warunkach kryzysowych (1 miesiąc).
2.2. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest rozumiane jako obecne lub przyszłe ryzyko spadku zarówno wartości dochodów, jak i wartości ekonomicznej Banku, wynikające z niekorzystnych zmian stóp procentowych, które wpływają na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych, w związku z ryzykiem niedopasowania, ryzykiem bazowym oraz ryzykiem opcji. Ryzyko stopy procentowej jest przede wszystkim generowane w Banku, zarówno w księdze bankowej jak i handlowej.
51
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w księdze bankowej jest dążenie do stabilizacji i optymalizacji wyniku odsetkowego netto (NII), przy jednoczesnym ograniczeniu negatywnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na wartość ekonomiczną kapitału własnego (EVE).
W tym celu Bank wykorzystuje dwa narzędzia: posiadany portfel inwestycyjny oraz transakcje pochodne, dokonywane w ramach rachunkowości zabezpieczeń. Budowany w księdze bankowej portfel inwestycyjny powinien między innymi przyczyniać się do zabezpieczenia wyniku odsetkowego generowanego na kapitałach własnych Banku, jak również stabilnej części niewrażliwych na zmianę stopy procentowej osadów na rachunkach bieżących. Z drugiej strony portfel ten powoduje zmienność kapitału z aktualizacji wyceny.
Bank stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej. Jej celem jest zabezpieczenie wartości godziwej obligacji Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu, stanowiących część portfela obligacji w modelu HtC&S i będących buforem płynnościowym Banku. Przeprowadzone transakcje zabezpieczające IRS ograniczają fluktuacje kapitału związane ze zmianami stóp procentowych.
Proces monitorowania ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej jest wspierany przez dedykowany system informatyczny, za pomocą którego Bank w szczególności wyznacza/przeprowadza:
1. lukę przeszacowania (repricing gap), prezentującą wartości aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych w terminach przeszacowania, bądź zapadalności/wymagalności,
2. symulacje wyniku odsetkowego netto odzwierciedlające projekcję NII w rocznym horyzoncie, w oparciu o przyjęte scenariusze rozwoju Banku oraz założenia odnośnie kształtowania się czynników rynkowych,
3. symulacje wyniku odsetkowego netto uwzględniające zmiany wartości rynkowej odzwierciedlające projekcję NII uwzględniającej zmianę wartości rynkowej, w rocznym horyzoncie, w oparciu o przyjęte scenariusze rozwoju Banku oraz założenia odnośnie kształtowania się czynników rynkowych,
4. symulacje wartości bieżącej (net present value, NPV) prezentujące wartości przepływów pieniężnych zdyskontowanych według zadanych parametrów rynkowych; w oparciu o analizy NPV wyznaczana jest miara wrażliwości EVE,
5. analizę wrażliwości EVE i NII na zmianę spreadu kredytowego,
6. szoki cenowe pod analizę ryzyka bazowego, których celem jest oszacowanie wpływu na wynik odsetkowy zróżnicowanej zmiany oprocentowania produktów, których oprocentowanie oparte jest o różne stawki bazowe,
7. analizę nierównoległego ryzyka niedopasowania, której celem jest oszacowanie wpływu na wartość ekonomiczną kapitału własnego nierównoległych zmian kształtu krzywej dochodowości,
8. analizę ryzyka opcji klienta, której celem jest oszacowanie wpływu na wynik finansowy Banku, realizowanych przez klientów opcji wbudowanych w produkty odsetkowe,
9. testy warunków skrajnych, w tym testy odwrócone oraz Supervisory Outlier Test celem jest określenie, jak skrajne zmiany czynników rynkowych wpływają na wynik odsetkowy netto i wartość ekonomiczną kapitału własnego,
10. poziom kapitału wewnętrznego na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej.
Miary ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej
W celu kontroli ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Bank stosuje dwie miary: wrażliwość wyniku odsetkowego netto (NII) bez i z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej na zmianę stóp procentowych o +/-200 p.b. oraz wrażliwość wartości ekonomicznej kapitału (EVE) na zmianę stóp procentowych o +/-200 p.b. Pomiar ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej dokonywany jest w oparciu o charakterystykę produktów (harmonogramy przepływów kapitałowych, przeszacowania stóp procentowych, wbudowane opcje), wynikającą z umów podpisanych z kontrahentami. Dla produktów o charakterze bieżącym, dla których klient posiada swobodę w kształtowaniu m.in. harmonogramu spłaty czy dysponowania środkami, Bank buduje tzw. portfele replikacyjne, które odzwierciedlają ekonomiczne terminy przepływów kapitałowych.
Bank uwzględnia zachowania behawioralne klientów takie jak: poziomy wcześniejszych spłat kredytów czy poziomy zerwań depozytów, których sposób szacowania zdefiniowano w regulacjach wewnętrznych Banku. Przyjęte założenia zgodne z Wytycznymi EBA /GL/2022/14 w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego.
52
W poniższej tabeli przedstawione zostało porównanie wartości miar NII i EVE pomiędzy 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:
ΔNII+MV
ΔNII
ΔEVE
-200 p.b.
+200 p.b.
-200 p.b.
+200 p.b.
-200 p.b.
+200 p.b.
31-12-2024
112 600
-98 325
-29 452
30 471
178 313
-164 838
31-12-2023
8 690
-3 660
-46 290
45 835
159 359
-145 744
Zmiana
103 910
-94 665
16 838
-15 364
18 954
-19 094
W 2024 roku zarówno miara NII, jak i EVE znajdowały się w ramach limitów/wartości ostrzegawczych, zgodnych z przyjętymi przez Radę Nadzorczą apetytem i tolerancją na ryzyko. Zmiany wartości powyższych miar cechują się pewną cyklicznością, co związane jest z regularnym przybliżaniem się terminu przeszacowania pozycji o zmiennym oprocentowaniu oraz zapadalności/wymagalności pozycji, których oprocentowanie jest stałe. W 2024 roku wrażliwość wyniku odsetkowego na obniżenie się rynkowych stóp procentowych znacznie zmniejszyła się, co było spowodowane m.in. zwiększeniem salda depozytów klientów detalicznych o 0,298 mld zł oraz zwiększeniem salda depozytów klientów korporacyjnych o 0,383 mld zł, a także a także rozluźnieniem polityki monetarnej przez Radę Polityki Pieniężnej oraz decyzjami Banku dotyczącymi obniżenia oprocentowania lokat terminowych oraz rachunków oszczędnościowych. Wrażliwość wyniku odsetkowego z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej na spadek/wzrost stóp procentowych o 200 p.b. wg stanu na koniec grudnia 2024 roku wyniosła 112,6 mln / -98,3 mln . Wzrost wrażliwości wynika z zakupu 1 770 mln obligacji skarbowych do portfela HTC&S. Wzrost wrażliwości EVE na wzrost stóp procentowych wynikał m.in. z wydłużenia duracji portfela poprzez zakup obligacji Skarbu Państwa na kwotę 1,77 mld zł (w tym 1,27 mld zł obligacji stałokuponowych) .
Zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2024/856 oraz wytycznymi EBA/GL/2022/14 w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego Bank zobligowany jest do przeprowadzania nadzorczego testu wartości odstających (Supervisory Outlier Test, SOT).
Wyniki nadzorczego testu wartości odstających (SOT) dla 6 standardowych scenariuszy szokowych EVE oraz 2 standardowych scenariuszy NII, określonych w Rozporządzeniu, przedstawione zostały w poniższej tabeli:
Δ NII w danym scenariuszu SOT
Δ EVE w danym scenariuszu SOT
równoległ y wzrost szoku
równoległ y spadek szoku
równoległ y wzrost szoku
równoległy spadek szoku
Wystrom. krzywej 1
Wypłaszcz. krzywej 2
wzrost szoku dla stóp krótkoterm. 3
spadek szoku dla stóp krótk. 3
31-12-2024
19 344
-40 379
-170 000
97 047
40 500
-112 776
-164 587
89 435
31-12-2023
32 023
-69 008
-146 017
84 320
31 049
-89 171
-133 973
73 442
Zmiana
-12 679
28 629
-23 983
12 727
9 451
-23 605
-30 614
15 993
1 gwałtowniejszy szok (spadek stóp krótkoterminowych i wzrost stóp długoterminowych),
2 bardziej umiarkowany szok (wzrost stóp krótkoterminowych i spadek stóp długoterminowych),
3 szok stóp procentowych w krótkim okresie wygasza się w dłuższych tenorach.
Wyniki przeprowadzonej analizy SOT wskazują, że według stanu na koniec 2024 roku, podobnie jak wg stanu na koniec 2023 roku, Bank najbardziej narażony jest na spadek wartości ekonomicznej kapitału (EVE) w scenariuszu równoległego przesunięcia krzywej stóp procentowych w górę (Parallel Up). W przypadku wrażliwości wyniku odsetkowego netto (NII), Bank jest narażony na scenariusz równoległego przesunięcia krzywej stóp procentowych w dół (Parallel Down). Wrażliwość wartości ekonomicznej kapitału własnego Banku w dwóch najbardziej dotkliwych scenariuszach (tj. Short Up i Parallel Up) zwiększyła się względem danych z 2023 roku. We wszystkich scenariuszach poziom wrażliwości wartości ekonomicznej kapitału oraz wyniku odsetkowego znajdują się bezpiecznie poniżej nadzorczych wartości ostrzegawczych i limitów.
Wrażliwość EVE i NII na zmianę spreadu kredytowego o 100 p.b. wg stanu na koniec grudnia 2024 roku wyniosły odpowiednio: -205,5 mln i -32,5 mln zł. Bank uwzględnił ryzyko spreadu kredytowego w apetycie i tolerancji na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej. Ryzyko to zostało również wzięte pod uwagę przy wyznaczeniu kapitału wewnętrznego.
Bank raz w miesiącu, przeprowadza analizę testów warunków skrajnych, badając kształtowanie się poziomu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej i handlowej w przypadku materializacji skrajnych zmian czynników ryzyka. W księdze bankowej badany jest wpływ podanych scenariuszy na następujące elementy:
53
1. wrażliwość wyniku odsetkowego (NII):
scenariusze równoległego przesunięcia krzywych stóp procentowych w przedziale [-500 p.b, +500 p.b],
scenariusze zmian kursów walutowych o ±5%, ±10% oraz ±25%,
scenariusze łącznych zmian równoległego przesunięcia krzywych stóp procentowych o ±100/200 p.b i ±500 p.b. oraz kursów walutowych o ±5%, ±10% oraz ±25%,
2. wrażliwość wartości ekonomicznej kapitału (EVE):
scenariusze równoległego przesunięcia krzywych stóp procentowych w przedziale [-500 p.b, +500 p.b],
scenariusze zmian kursów walutowych o ±5%, ±10% oraz ±25%,
scenariusze łącznych zmian równoległego przesunięcia krzywych stóp procentowych o ±200 p.b i ±500 p.b. oraz kursów walutowych o ±5%, ±10% oraz ±25%,
3. wrażliwość kapitału z aktualizacji wyceny w scenariuszach zmian stóp procentowych w przedziale [-500 p.b., +500 p.b.],
4. wrażliwość wartości bieżącej portfela obligacji w scenariuszach zmian stóp procentowych w przedziale [-500 p.b., +500 p.b.] – w podziale na emitenta (SP&NBP (bez FVH), korporacje, samorządy) oraz w podziale na portfele (H2C&S (bez FVH), H2C).
Ponadto w Banku przeprowadzane są testy odwrócone:
1. dla miary EVE testy w zakresie wpływu zmian czynników rynkowych, których celem jest pokazanie sytuacji, kiedy wrażliwość WEK spadnie poniżej 20% funduszy własnych,
2. dla miary NII:
testy, których celem jest pokazanie, kiedy wrażliwość NII spadnie poniżej poziomu apetytu,
testy, których celem jest wskazanie obszarów podatności na zagrożenia wynikające ze strategii w zakresie zabezpieczania i zarządzania ryzykiem oraz reakcji behawioralnych klientów.
Wyniki analizy testów warunków skrajnych wg stanu na 31 grudnia 2024 roku pokazują, przy wystąpieniu skrajnie niekorzystnych warunków rynkowych i zwiększonym zaangażowaniu Banku w instrumenty wrażliwe na ryzyko stopy procentowej, ryzyko działalności w portfelu bankowym utrzymuje się na bezpiecznym poziomie.
Z uwagi na charakter działalności Banku oraz strukturę portfela papierów wartościowych, ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej jest stale istotne. Bank, w ramach procesu ICAAP, szacuje kapitał wewnętrzny na to ryzyko. Zgodnie z regulacjami nadzorczymi i wewnętrznymi, kapitał wewnętrzny na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej odnosi się zarówno do potencjalnych zmian wartości ekonomicznej kapitału, jak i wyniku odsetkowego na skutek niekorzystnej zmiany stóp procentowych i spreadu kredytowego.
Bank, w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej 10-letnich obligacji BGK (wyemitowanych na rzecz Funduszu Przeciwdziałania COVID-19, gwarantowanych przez Skarb Państwa) o wartości nominalnej 150 mln zł, o stałym oprocentowaniu w modelu biznesowym HtC&S, od lipca 2020 roku stosuje opcję wyceny wg wartości godziwej przez wynik finansowy (opcję FVPL). Zawarte w tym celu transakcje zabezpieczające IRS pozwalają na zamianę odsetek od nabytych obligacji naliczanych wg stałej stopy oprocentowania na odsetki naliczane wg formuły WIBOR 6M plus marża, co zabezpiecza Bank przed negatywnym wynikiem w przypadku wzrostu rynkowych stóp procentowych. Wyniki przeprowadzanego monitoringu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej są prezentowane w raportach przygotowywanych dla Komitetu ZAP i Zarządu Banku (w cyklach miesięcznych) oraz dla Komitetu ds. Ryzyka i Rady Nadzorczej Banku (w cyklach kwartalnych).
Bank wdrożył nowe raportowanie do NBP zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2024/855 EBA z 2024 roku w zakresie ryzyka IRRBB.
Ryzyko stopy procentowej w księdze handlowej
Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w księdze handlowej jest uzyskanie w tym obszarze działalności, zakładanego w planie finansowym wyniku finansowego, przy akceptowalnej ekspozycji Banku na przedmiotowe ryzyko oraz minimalizacja jego negatywnych skutków z tytułu posiadanych w księdze handlowej instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych.
Miary ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej
W BOŚ S.A., w celu monitorowania ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej, wykorzystuje się:
1. model wartości zagrożonej (model VaR) wyznaczony dla poziomu ufności 99% w oparciu o dzienną zmienność stóp procentowych z 250 dni roboczych poprzedzających dzień analizy,
2. BPV (tzn. wrażliwość papierów wartościowych i instrumentów pochodnych generujących ryzyko stopy procentowej przy zmianie stóp procentowych o 1 p.b.),
3. system limitów/wartości ostrzegawczych,
4. testy warunków skrajnych.
W 2024 roku nie doszło do istotnych zmian w technikach pomiaru ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej.
54
Wartość VaR stopy procentowej w księdze handlowej oraz wpływ scenariusza stress testowego - równoległego przesunięcia krzywych dochodowości IRS i BOND w górę/w dół o 500/300 p.b.o na wynik Banku w okresach rocznych, kształtowała się następująco (podano wartość maksymalną, minimalną, średnią oraz na datę sprawozdawczą):
VaR 1-dniowy
Testy warunków skrajnych +500/- 300 p.b.-
Data
średnia
max
Min
na datę
na datę
31-12-2024
102
205
40
47
-1 077
31-12-2023
147
261
40
44
-65
W celu weryfikacji modelu wartości zagrożonej Bank, raz na miesiąc, przeprowadza analizę back-testing, kalkulowaną poprzez porównanie maksymalnych strat, wyznaczonych z modelu VaR, z rzeczywistymi zyskami i stratami oraz z teoretycznymi zmianami wyniku, wynikającymi z rewaluacji pozycji. Wyniki back-testingu, w cyklach miesięcznych, są prezentowane w raportach zarządczych.
System limitów/wartości ostrzegawczych w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej obejmuje:
1. limit/wartość ostrzegawcza na VaR 1-dniowy,
2. wartość ostrzegawcza BPV dla instrumentów generujących ryzyko stopy procentowej w księdze handlowej, obowiązujący zarówno w ciągu dnia jak i na koniec dnia
3. limity maksymalnej 1-dniowej30-dniowej i rocznej straty (end loss) na aktywach w portfelu handlowym.
Kalkulowanie i monitorowanie poziomu wykorzystania poszczególnych limitów/wartości ostrzegawczych przeprowadzane jest każdego dnia roboczego oraz w ciągu dnia przez Departament Zarządzania Aktywami i Pasywami w ramach I linii obrony. Kontrola ww. limitów /wartości ostrzegawczych dokonywana jest wg stanu na koniec każdego dnia roboczego przez Departament Ryzyka Finansowego w ramach II linii obrony
Bank, raz w miesiącu, przeprowadza analizę testów warunków skrajnych, badając kształtowanie się poziomu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej i handlowej w przypadku materializacji skrajnych zmian czynników ryzyka.
W księdze handlowej badany jest wpływ skrajnie niekorzystnych zmian poziomu rynkowych stóp procentowych na wynik Banku zarówno za pomocą metody historycznej jak i parametrycznej. Metoda historyczna uwzględniała zmienność stóp procentowych wywołanych m.in. kryzysem geopolitycznym. Analizy stress testowe w księdze handlowej przeprowadzane z uwzględnieniem i bez uwzględnienia założenia korelacji pomiędzy zmianami krzywych oraz braku płynności rynku (brak możliwości zamknięcia pozycji otwartej w ciągu dnia). W parametrycznych stress testach przyjmuje się założenie o równoległym przesunięciu w górę/w dół stóp procentowych krzywych o 500/300 p.b. Poziomy czynników ryzyka w scenariuszach historycznych ustalane na podstawie analizy szeregów czasowych dynamiki stóp procentowych krzywych bondowych i IRS w tenorze 3 letnim, w których uwzględniane statystycznie istotne trendy, zmienność oraz wskaźnik Hursta opisujący propagację wariancji zmian.
Wyniki tej analizy pokazują, przy wystąpieniu skrajnie niekorzystnych warunków rynkowych i zwiększonych pozycji Banku w instrumentach wrażliwych na ryzyko stopy procentowej, działalność zarówno w portfelu bankowym jak i handlowym Banku utrzymuje się na bezpiecznym poziomie.
W Banku badany jest również wpływ powodzi wielkopowierzchniowej na wynik księgi handlowej z tytułu ryzyka stopy procentowej oraz na wrażliwość wyniku odsetkowego (WO) i wartości ekonomicznej kapitału (WEK) (stress testy ESG). Wyniki stress testów ryzyka klimatycznego wskazują na nieznaczny wpływ tego ryzyka na wynik księgi handlowej, natomiast w odniesieniu do księgi bankowej zmaterializowanie się tego scenariusza nie spowoduje przekroczenia limitów na WO i WEK.
Wyniki przeprowadzanego monitoringu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej oraz w księdze handlowej: w cyklach tygodniowych prezentowane w raportach przygotowywanych dla Komitetu ZAP ds. Płynności i Ryzyka Rynkowego, w cyklach miesięcznych, prezentowane w raportach przygotowywanych dla Zarządu Banku i Komitetu ZAP oraz w cyklach kwartalnych dla Rady Nadzorczej Banku oraz Komitetu ds. Ryzyka (wraz z wynikami przeprowadzonych testów warunków skrajnych). Dodatkowo wyniki analizy w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej, w ramach raportów dziennych, przekazywane Członkom Zarządu Banku oraz Komitetu ZAP.
Miary ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej były na bieżąco monitorowane.
55
2.3. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako ryzyko strat Grupy BOŚ wynikających ze zmian kursów walutowych. Ryzyko to jest generowane w DM BOŚ S.A. (w księdze handlowej i niehandlowej) oraz w Banku (przede wszystkim w księdze handlowej).
Celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym w księdze bankowej jest nieutrzymywanie otwartych indywidualnych pozycji. Ekspozycje walutowe, wynikające z działalności prowadzonej w ramach księgi bankowej, systematycznie transferowane do księgi handlowej tego samego dnia lub najpóźniej – następnego dnia roboczego.
Głównymi pozycjami walutowymi Banku są pozycje w PLN, USD, EUR i CHF.
Ryzyko walutowe w portfelu niehandlowym w DM BOŚ S.A. wynika z deponowania przez DM BOŚ S.A. środków pieniężnych w walutach obcych na rachunkach zagranicznych brokerów, którzy dokonują na zlecenie klientów DM BOŚ S.A. transakcji kupna i sprzedaży instrumentów finansowych na giełdach zagranicznych. DM BOŚ S.A. posiada otwarte pozycje walutowe w USD i EUR w portfelu niehandlowym, a ryzyko walutowe w tym portfelu jest zarządzane w ramach limitu całkowitej pozycji walutowej dla księgi handlowej i niehandlowej łącznie.
Pozycja walutowa wynikająca z działalności Banku w księdze bankowej, która nie została przetransferowana w danym dniu na księgę handlową, podlega kontroli za pomocą limitów otwartych pozycji walutowych w księdze bankowej na koniec dnia.
Ryzyko walutowe w księdze handlowej jest generowane zarówno w Banku, jak i w DM BOŚ S.A. Ryzyko walutowe w księdze handlowej dotyczyło przede wszystkim DM BOŚ S.A., w mniejszym stopniu Banku. Otwarte pozycje walutowe w księdze handlowej DM BOŚ S.A. wynikają ze świadczenia usług na rzecz klientów w zakresie obrotu instrumentami pochodnymi oraz z wykonywania czynności usługowych na rynku regulowanym.
Miary ryzyka walutowego
Dla monitorowania ryzyka walutowego na otwartych pozycjach walutowych w księdze handlowej (bilansowych i pozabilansowych) w Banku, podobnie jak w przypadku ryzyka stopy procentowej w księdze handlowej, stosuje się:
1. model wartości zagrożonej (VaR) wyznaczony dla poziomu ufności 99% w oparciu o dzienną zmienność kursów walutowych z 250 dni roboczych poprzedzających dzień analizy,
2. system limitów/wartości ostrzegawczych,
3. analizy testów warunków skrajnych.
Wartość VaR walutowego w księdze handlowej Banku i Grupy BOŚ oraz wpływ scenariusza stress testowego wzrost/spadek kursów wszystkich walut w stosunku do PLN o 50%/30% na wynik Grupy BOŚ w okresach rocznych kształtowały się następująco (podano wartość maksymalną, minimalną i średnią oraz na datę sprawozdawczą):
VaR 1-dniowy
Bank
DM
Grupa BOŚ
Testy warunków skrajnych Grupy BOŚ wzrost/spadek kursów walutowych
Data
średnia
max
min
na datę
na datę
na datę
na datę
31-12-2024
120
394
4
278
966
843
-62 525
31-12-2023
108
317
8
199
516
648
-64 021
Grupa BOŚ, w celu weryfikacji modelu wartości zagrożonej, raz w miesiącu, przeprowadza analizy back-testing, poprzez porównanie maksymalnych strat, wyznaczonych z modelu VaR z rzeczywistymi zyskami i stratami oraz z teoretycznymi zmianami wyniku wynikającymi z rewaluacji pozycji. Wyniki back-testingu, w cyklach miesięcznych, są prezentowane w raportach zarządczych.
System limitów/wartości ostrzegawczych w zakresie ryzyka walutowego w księdze handlowej obejmuje:
1. limit/wartość ostrzegawcza na VaR 1-dniowy
2. wartość ostrzegawcza kwotowana na pozycję całkowitą oddzielnie dla księgi handlowej i bankowej,
3. limity straty dziennej i 30-dniowej (stop loss) oraz straty rocznej (end loss) z tytułu transakcji wymiany walut.
Kontrola wykorzystania ww. limitów/wartości ostrzegawczych w księdze handlowej przeprowadzana jest każdego dnia roboczego oraz w ciągu dnia przez Departament Zarządzania Aktywami i Pasywami w ramach I linii obrony. Kontrola ww. limitów/wartości ostrzegawczych dokonywana jest wg stanu na koniec każdego dnia roboczego przez Departament Ryzyka Finansowego w ramach II linii obrony.
56
Przeprowadzone analizy wskazują, że w badanym okresie ryzyko walutowe w Grupie BOŚ kształtowało się na umiarkowanym poziomie.
Bank, raz w miesiącu, przeprowadza analizę testów warunków skrajnych, badając kształtowanie się poziomu ryzyka walutowego w przypadku materializacji skrajnych zmian czynników ryzyka za pomocą metody historycznej jak i parametrycznej. Metoda historyczna uwzględniała zmienność kursów walutowych wywołanych m.in. kryzysem geopolitycznym.
Bank przeprowadza parametryczne stress testy na wartość wyniku portfela tradingowego z tytułu transakcji wymiany walutowej przyjmując założenie o aprecjacji/deprecjacji złotego w odniesieniu do wszystkich walut obcych Banku o 30%/50%. Poziomy czynników ryzyka w scenariuszach historycznych ustalane na podstawie analizy szeregów czasowych dynamiki kursów walutowych, w których uwzględniane statystycznie istotne trendy, zmienność oraz wskaźnik Hursta opisujący propagację wariancji zmian. Analizy stress testowe przeprowadzane z uwzględnieniem i bez uwzględnienia założenia korelacji pomiędzy zmianami kursów walutowych oraz braku płynności rynku (brak możliwości zamknięcia pozycji otwartej w ciągu dnia). W Banku badany jest również wpływ powodzi wielkopowierzchniowej na wynik księgi handlowej z tytułu ryzyka walutowego (stress testy ESG). Analiza ta wskazuje na nieznaczny wpływ powyższego ryzyka.
Wyniki analizy stress-testing pokazują, przy wystąpieniu skrajnie niekorzystnych warunków rynkowych i zwiększonych pozycji, działalność Banku w zakresie ryzyka walutowego utrzymuje się na bezpiecznym poziomie.
Wyniki analizy ryzyka walutowego w księdze handlowej, w ramach raportów dziennych, przekazywane Członkom Zarządu Banku i Komitetu ZAP, w cyklach tygodniowych prezentowane w raportach przygotowywanych dla Zarządu Banku oraz Komitetu ZAP ds. Płynności i Ryzyka Rynkowego (Komitet funkcjonował do 31.12.2024 r.)., w cyklach miesięcznych – w raportach przygotowywanych dla Zarządu Banku i Komitetu ZAP oraz w cyklach kwartalnych - dla Rady Nadzorczej Banku oraz Komitetu ds. Ryzyka.
Zmienność kursów walutowych związana m.in. z sytuacją geopolityczną nie podwyższyła istotnie poziomu ryzyka walutowego. Miary ryzyka walutowego były na bieżąco monitorowane i utrzymywały się w ramach przyjętych przez Bank limitów.
2.4. Pozostałe ryzyka rynkowe
Pozostałe ryzyka rynkowe to ryzyko ogólne i szczególne cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen towarów oraz ryzyko pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Ryzyka te wynikają z wpływu zmian cen instrumentów kapitałowych i towarów oraz certyfikatów inwestycyjnych na ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub zmiany wyniku finansowego.
Ryzyka te występują głównie w działalności DM BOŚ S.A. w księdze handlowej.
Transakcje na instrumentach kapitałowych realizowane na rachunek własny DM BOŚ S.A. dotyczą działalności DM BOŚ S.A. jako animatora rynku i w przeważającej większości przypadków zamykane na koniec dnia. Istotne zaangażowanie w instrumenty kapitałowe występuje jedynie w przypadku otwieranych przez DM BOŚ S.A. transakcji zabezpieczonych (arbitrażowych), w tym w ramach krótkiej sprzedaży. Transakcje zabezpieczone (arbitrażowe) polegają na wykorzystaniu tymczasowej nierównowagi cen pomiędzy dwoma rynkami (np. pomiędzy cenami pochodnych instrumentów finansowych oraz cenami instrumentów bazowych). Ryzyko to jest ograniczane poprzez całkowite limity zaangażowania, zarówno w odniesieniu do transakcji zabezpieczonych (arbitrażowych), jak i niezabezpieczonych. Monitoring tych limitów dokonywany jest w trybie dziennym. Ponadto, DM BOŚ S.A. dokonywał transakcji (w ramach pełnienia funkcji animatora) na certyfikatach inwestycyjnych. W ich wyniku DM BOŚ S.A. odnotowywał ryzyko pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, a ryzyko wyniku finansowego wynikające z zajmowania tych pozycji było mitygowane poprzez zajmowanie przeciwstawnych pozycji w kontraktach terminowych na indeksy giełdowe.
Ryzyko cen towarów występuje głównie w ramach działalności na pozagiełdowym rynku OTC, dla transakcji zawieranych z klientami DM BOŚ S.A. i transakcji zabezpieczających dokonywanych w Saxo Bank A/S, Interactive Brokers Ireland Limited, XTB S.A. lub LMAX Brokers Europe Limited.
Zmienność cen instrumentów kapitałowych, cen towarów oraz certyfikatów inwestycyjnych nie podwyższyła istotnie poziomu pozostałych ryzyk rynkowych. Miary tych ryzyk były na bieżąco monitorowane i ich poziomy utrzymywały się w ramach przyjętych przez DM limitów.
57
3. Ryzyko operacyjne i braku zgodności
3.1. Ryzyko operacyjne
Ryzyko operacyjne zostało w Banku zdefiniowane jako możliwość wystąpienia straty, wynikającej z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmując również ryzyko prawne, z uwzględnieniem zdarzeń ryzyka operacyjnego charakteryzujących się niską częstotliwością występowania, lecz wysokimi stratami. W zakres ryzyka operacyjnego nie włącza się ryzyka reputacji i strategicznego.
Bieżące i systemowe zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Banku było realizowane z wykorzystaniem systemu zbudowanego w oparciu o metody jakościowe i ilościowe, przede wszystkim nastawionego na działania prewencyjne, ograniczające ekspozycję Banku na przedmiotowe ryzyko. W szczególności odbywało się to poprzez:
organizację procesów w sposób ograniczający powstawanie zagrożeń z tytułu ryzyka operacyjnego,
monitorowanie wielkości objętych limitami na ryzyko operacyjne, w szczególności stopnia wykorzystywania przyjętych limitów tolerancji i apetytu na ryzyko operacyjne,
okresowe przeglądy ryzyka operacyjnego, oparte na samoocenie,
gromadzenie informacji w bazie zdarzeń ryzyka operacyjnego, wykorzystywanych do monitorowania ryzyka operacyjnego oraz pomiaru i szacowania strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego,
monitorowanie poziomu ryzyka operacyjnego za pomocą wdrożonej metodyki kluczowych wskaźników ryzyka operacyjnego (KRI),
przeprowadzanie okresowych testów warunków skrajnych dla potencjalnych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego,
monitorowanie ryzyka współpracy z podmiotami zewnętrznymi, w szczególności w zakresie usług outsourcingowych,
bieżące, sprawne rozwiązywanie problemów wynikających z zaistniałych zdarzeń ryzyka operacyjnego tak, aby nie miały one istotnego wpływu na działalność Banku,
regularne raportowanie z zakresu ryzyka operacyjnego, obejmujące w szczególności poziom i profil ryzyka operacyjnego, poziom wykorzystania limitów na ryzyko operacyjne oraz wielkość strat z tytułu zaistniałych zdarzeń ryzyka operacyjnego w Banku oraz Spółkach Zależnych uznanych z punktu widzenia ryzyka operacyjnego za istotne.
Informacja z zakresu ryzyka operacyjnego jest częścią okresowej informacji zarządczej, kierowanej do Komitetu Ryzyka Operacyjnego, Zarządu Banku, Komitetu ds. Ryzyka (przy Radzie Nadzorczej) oraz Rady Nadzorczej.
Mając na uwadze charakterystykę Banku oraz stopień rozwoju systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, Bank oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przy zastosowaniu metody standardowej.
W 2024 roku zrealizowano szereg zadań w ramach organizacji systemu zarządzania ryzykiem, w tym m.in.: (1) przeprowadzono przegląd i zatwierdzono apetyt oraz tolerancję na ryzyko operacyjne na 2024 rok, (2) okresowo monitorowano wykorzystanie obowiązujących limitów, (3) opracowano Mapę ryzyka operacyjnego na 2024 rok na podstawie samooceny przeprowadzonej przez komórki organizacyjne Centrali Banku, (4) przeprowadzono ocenę istotności podmiotów zależnych w Grupie Kapitałowej BOŚ S.A. w zakresie generowanego ryzyka operacyjnego, (5) przeprowadzono przegląd Kluczowych Wskaźników Ryzyka Operacyjnego (KRI), (6) wprowadzono zmiany w aplikacji obsługującej bazę zdarzeń ryzyka operacyjnego.
Ponadto, w 2024 r. Bank koncentrował się na działaniach związanych z wdrożeniem postanowień pakietu regulacyjnego CRDVI/CRR3, który od 2025 r. wprowadza zmiany w podejściu do ryzyka operacyjnego. Zmianie ulega między innymi metoda wyliczania wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne, a definicja ryzyka operacyjnego zostaje uzupełniona o wskazanie ryzyka modeli i ryzyka ICT jako elementów tego ryzyka.
Ponadto Bank kontynuował działania mające na celu zwiększanie świadomości Pracowników w zakresie ryzyka operacyjnego realizując m.in. szkolenia onboardingowe z Zasad Kultury Ryzyka w Banku oraz obowiązkowe szkolenia e-learningowe dotyczące zarządzania ryzykiem operacyjnym w BOŚ S.A.. Zorganizowano nową edycję cyklu edukacyjnego o ryzyku operacyjnym w formie cyklicznych komunikatów kierowanych do wszystkich pracowników Banku.
W 2024 roku nie odnotowano w zakresie ryzyka operacyjnego zdarzeń o charakterze jednorazowym generujących nadzwyczajne i nieprzewidywane straty, które istotnie wpłynęłyby na bezpieczeństwo funkcjonowania Banku oraz Grupy kapitałowej. W stosunku do zaistniałych zdarzeń ryzyka operacyjnego podejmowano działania wyjaśniające oraz ograniczające potencjalne straty. Najistotniejszym czynnikiem ryzyka operacyjnego wpływającym na jego poziom w 2024 r. były sprawy sądowe z powództwa klientów Banku, związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z kursem walut obcych. Zaobserwowano dalszy wzrost liczby składanych pozwów. W celu ograniczenia ryzyka z tym związanego, Bank realizuje Program Ugód z klientami posiadającymi kredyty hipoteczne powiązane
58
z kursem walut obcych. Podjęto jednocześnie prace nad przeglądem i aktualizacją prowadzonej strategii postępowania wobec tych klientów w celu zwiększenia liczby zawieranych ugód i ograniczenia liczby pozwów z powództwa klientów. Bank utworzył i okresowo aktualizuje rezerwę na przyszłe sprawy sądowe.
3.2. Ryzyko braku zgodności
Ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko skutków nieprzestrzegania przepisów prawa, przepisów wewnętrznych i standardów rynkowych w procesach funkcjonujących w Banku.
Bank zapewnia zgodność działania z przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi i standardami rynkowymi poprzez proces zarządzania ryzykiem braku zgodności, który obejmuje identyfikację, ocenę, kontrolę i monitorowanie ryzyka braku zgodności oraz raportowanie w tym zakresie do Zarządu i Rady Nadzorczej Banku oraz funkcję kontroli poprzez stosowanie mechanizmów kontrolnych i ich niezależne monitorowanie oraz raportowanie wyników niezależnego monitorowania.
Podstawowe zasady zapewniania zgodności w Banku w ramach funkcji kontroli i procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności zostały określone w Polityce zgodności Banku Ochrony Środowiska S.A., opracowanej przez Zarząd i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Banku oraz w Zasadach zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Ochrony Środowiska S.A.
W Banku funkcjonuje wyodrębniona, niezależna komórka do spraw zgodności, która podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku. Na powołanie i odwołanie osoby kierującej tą komórka zgodę musi wyrazić Rada Nadzorcza.
Komórka ds. zgodności, przy udziale wszystkich komórek organizacyjnych I i II linii obrony, odpowiada za proces zarządzania ryzykiem braku zgodności, na który składa się:
identyfikacja ryzyka braku zgodności, w szczególności w fazie projektowania nowych produktów i przepisów wewnętrznych,
ocena ryzyka braku zgodności,
kontrola i monitorowanie ryzyka braku zgodności,
przedstawianie raportów o ryzyku braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
Bank wyodrębniał kluczowe obszary dla zapewniania zgodności:
wdrażanie i monitorowanie przestrzegania przepisów prawa i standardów rynkowych;
wdrażanie i monitorowanie przestrzegania standardów etycznych;
przyjmowanie/przekazywanie korzyści lub prezentów;
ochrona konsumentów w zakresie zbiorowych interesów klientów, w tym ochrona przed nieuczciwymi praktykami rynkowymi;
oferowanie i obsługa produktów, w tym wdrażanie nowych produktów z uwzględnieniem produktów ubezpieczeniowych, oraz postępowanie ze skargami i reklamacjami klientów;
realizacja obowiązków informacyjnych względem klientów Banku;
przeciwdziałanie i zarządzanie konfliktami interesów;
obrót instrumentami finansowymi;
przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
ochrona danych osobowych.
Komórka ds. zgodności zarządza również anonimowymi zgłoszeniami naruszeń prawa oraz obowiązującymi w Banku Ochrony Środowiska S.A. procedurami dotyczącymi standardów etycznych.
Bank sprawuje nadzór i zarządza ryzykiem braku zgodności związanym z działalnością jego podmiotów zależnych w ramach Grupy Kapitałowej, poprzez nadzór właścicielski realizowany przez osoby zasiadające w radach nadzorczych podmiotów zależnych. Nadzór wspiera komórka ds. zgodności Banku.
Sposób zarządzania ryzykiem braku zgodności w Grupie Kapitałowej określa System Kontroli wewnętrznej i Polityka Zgodności Banku oraz właściwe przepisy wewnętrzne wprowadzane przez podmioty zależne.
W I półroczu 2024 roku nie odnotowano zdarzeń, które w sposób istotny wpłynęłyby na poziom ryzyka braku zgodności, Bank koncentrował swoje działania na zapobieganiu wystąpienia ryzyka braku zgodności.
59
V. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Ocena zarządzania zasobami finansowymi
Zarządzanie zasobami finansowymi jest podstawowym elementem działalności operacyjnej Banku. Polega ono na takim kształtowaniu wielkości oraz struktury bilansu, tj. aktywów, pasywów oraz pozycji pozabilansowych, które pozwalają na osiągnięcie równomiernego strumienia dochodów przy równoczesnym utrzymaniu wymaganego poziomu bezpieczeństwa prowadzonej działalności. Polityka zarządzania aktywami i pasywami Banku kształtowana jest przez Zarząd Banku oraz przez Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami.
Podstawowymi miernikami zdolności BOŚ S.A. do regulowania zobowiązań jest poziom płynności i adekwatności kapitałowej. Bank, z odpowiednim wyprzedzeniem, podejmował decyzje dotyczące pozyskania długoterminowych środków oraz zwiększenia stabilności bazy depozytowej, zapewniające odpowiednią strukturę bilansu i umożliwiające bezpieczną realizację Planu finansowego.
Struktura zapadalności/wymagalności aktywów i pasywów zapewnia Bankowi zdolność do realizacji swoich zobowiązań oraz finansowania swego rozwoju. W analizowanym okresie jej rozwój odbywał się przy bezpiecznym poziomie współczynnika wypłacalności.
Na jakość zarządzania bilansem, a tym samym również na realizację zobowiązań Banku, wpływ ma również sposób zarządzania głównie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym. Sposób zarządzania tymi ryzykami oraz ich monitorowanie wskazują, Bank posiada zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań na odpowiednim poziomie.
2. Uzależnienie od partnerów
W analizowanym okresie podmioty Grupy nie posiadały klientów, których udział osiągałby co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został zamieszczony w nocie 55 Dodatkowych not objaśniających do Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Bank lub jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
4. Sezonowość lub cykliczność
W działalności Grupy BOŚ S.A. nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.
5. Informacje o umowach Banku
5.1. Umowy znaczące
W 2024 roku Bank nie zawarł umowy znaczącej.
5.2. Umowy z Bankiem Centralnym i organami nadzoru
W roku 2024 Bank nie zawarł nowych umów z Narodowym Bankiem Polskim.
60
5.3. Umowy o dokonanie badań sprawozdań finansowych
Organ dokonujący wyboru biegłego rewidenta
Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza Banku Ochrony Środowiska S.A. podejmując w tej sprawie w dniu 7 czerwca 2024 roku Uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania rocznych sprawozdań finansowych BOŚ S.A. i rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. oraz przeprowadzenia przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych BOŚ S.A. i półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za lata 2024-2025.
Umowy z biegłym rewidentem
W dniu 21 czerwca 2024 roku została podpisana umowa z Mazars Audyt Sp. z o.o. o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2024 i 2025 rok natomiast w dniu 31 lipca 2024 roku oraz 21 stycznia 2025 roku zostały zawarte umowy na usługi atestacyjne.
Informacja Zarządu Banku o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej
Zgodnie z § 70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych (…), na podstawie Oświadczenia Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, Zarząd Banku informuje, że firma audytorska Mazars Audyt Sp. z o.o. przeprowadzająca badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej oraz że:
firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
Bank Ochrony Środowiska S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na jego rzecz przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
5.4. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych firmy Mazars Audyt Sp. z o.o. wypłacone lub należne za:
2024 rok (wykazane w kwotach netto):
1. BOŚ S.A.
Przegląd sprawozdania (jednostkowego i skonsolidowanego) za I półrocze 2024 roku
157 tys. zł
Badanie rocznego (jednostkowego i skonsolidowanego) sprawozdania finansowego za 2024 rok w tym wykonania usługi atestacyjnej ESEF
504 tys. zł
Usługa atestacyjna polegająca na wyrażeniu opinii na temat zgodności informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej BOŚ z wymogami Rozporządzenia CRR za I półrocze 2024 roku i za 2024 rok
185 tys. zł
Usługa atestacyjna sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju BOŚ za 2024 rok
123 tys. zł
Pozostałe usługi
15 tys. zł
2. Dom Maklerski BOŚ S.A.
Przegląd pakietu sprawozdawczego za I półrocze 2024 roku
32 tys. zł
Badanie sprawozdania finansowego za 2024 rok
103 tys. zł
Usługa atestacyjna w zakresie przechowywania aktywów klientów
17 tys. zł
3. BOŚ Leasing Eko-Profit S.A. (uwzględnia audyt MS Wind Sp. z o.o.)
Przegląd pakietu sprawozdawczego za I półrocze 2024 roku
45 tys. zł
61
Badanie sprawozdania finansowego za 2024 rok
122 tys. zł
2023 rok (wykazane w kwotach netto):
1. BOŚ S.A.
Przegląd sprawozdania (jednostkowego i skonsolidowanego) za I półrocze 2023 roku
141 tys. zł
Badanie rocznego (jednostkowego i skonsolidowanego) sprawozdania finansowego za 2023 rok w tym wykonania usługi atestacyjnej ESEF
452 tys. zł
Usługa atestacyjna polegająca na wyrażeniu opinii na temat zgodności informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej BOŚ z wymogami Rozporządzenia CRR za I półrocze 2023 roku i za 2023 rok
166 tys. zł
Pozostałe usługi
13 tys. zł
2. Dom Maklerski BOŚ S.A.
Przegląd pakietu sprawozdawczego za I półrocze 2023 roku
29 tys. zł
Badanie sprawozdania finansowego za 2023 rok
74 tys. zł
Usługa atestacyjna w zakresie przechowywania aktywów klientów
15 tys. zł
3. BOŚ Leasing Eko-Profit S.A. (uwzględnia audyt MS Wind Sp. z o.o.)
Przegląd pakietu sprawozdawczego za I półrocze 2023 roku
50 tys. zł
Badanie sprawozdania finansowego za 2023 rok
75 tys. zł
Do wszystkich płatności doliczana jest opłata z tytułu nadzoru wg stawki wynikającej z Ustawy o biegłych rewidentach oraz koszty administracyjne 2%.
6. Czynniki i nietypowe zdarzenia
W 2024 roku w BOŚ S.A. nie wystąpiły inne istotne zdarzenia dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań.
7. Informacja o postępowaniach sądowych oraz opis zmian otoczenia prawnego w zakresie mieszkaniowego portfela kredytowego w tym wakacje kredytowe i inne formy pomocy dla Klientów
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank Ochrony Środowiska S.A. występował:
jako powód w 1 205 sprawach na łączną kwotę: 263 407,50 tys. zł,
jako pozwany w 2 289 sprawach na łączną kwotę: 916 133,36 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank nie prowadził istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta, tj. takich, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.
Informacje o wszczętych postępowaniach sądowych dotyczących kredytów i pożyczek denominowanych lub indeksowanych do walut obcych
Wyroki sądowe zapadające po orzeczeniu z dnia 03 października 2019 roku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej („TSUE”) w sprawie C-260/18 w zdecydowanej większości są niekorzystne dla banków.
Bank na bieżąco monitoruje orzecznictwo zarówno krajowe jak i TSUE, dokonując oceny ryzyka prawnego związanego z kredytami powiązanymi z kursem walut obcych i uwzględnia w swoich analizach to, niekorzystne dla banków orzecznictwo polskich sądów oraz wyroki TSUE wpływają na wzrost liczby postępowań sądowych i zwiększenie wartości dochodzonych roszczeń.
W 2021 roku BOŚ SA razem z grupą innych banków podjął się realizacji zadania polegającego na wypracowaniu oferty ugód dla klientów zawieranych na zasadzie dobrowolności, na mocy których kredyty oparte na walucie obcej podlegają rozliczeniu tak, jakby od początku były kredytami złotowymi z oprocentowaniem według stawki WIBOR oraz odpowiedniej marży.
Po uzyskaniu akceptacji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia (uchwała nr 4/2021 z dnia 08 grudnia 2021), Bank wdrożył z dniem 31 stycznia 2022 roku. Program Ugód BOŚ S.A. oparty na założeniach Przewodniczącego KNF.
62
W 2024 roku zawartych zastało łącznie 414 ugód, w tym 204 w ramach Programu Ugód, w porównaniu do roku 2023, w którym zawarto 419 ugód, w tym 316 w ramach Programu Ugód.
Łącznie rezerwa na ryzyko związane z kredytami hipotecznymi powiązanymi z walutą obcą na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 761,75 mln zł, z czego 251,22 mln prezentowane jest jako rezerwa na postępowania sądowe i roszczenia na ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi, a 510,53 mln prezentowane jako dodatkowe odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku przed sądami zawisły łącznie 2 163 sprawy przeciwko Bankowi, dotyczące kredytów i pożyczek denominowanych do walut obcych (głównie do CHF a także do USD i EUR), w których wartość przedmiotu sporu wynosiła 857 269,86 tys. zł. Zgłaszane w pozwach roszczenia wywodzone z umów kredytów i pożyczek powiązanych z kursem waluty obcej generalnie dotyczą uznania umowy kredytu/pożyczki za nieważną i zasądzenia zwrotu zapłaconych rat kredytowych oraz innych opłat związanych z kredytem/pożyczką.
Ustawa z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (wakacje kredytowe)
W dniu 29 lipca 2022 r. weszła w życie Ustawa z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom („Ustawa”). Ustawa przewiduje pomoc dla konsumentów spłacających kredyty hipoteczne zaciągnięte w złotych (tzw. wakacje kredytowe).
Wakacje kredytowe przewidziane były pierwotnie na okres od sierpnia 2022 r. do grudnia 2023 r. (w tym okresie kredytobiorca mógł zawiesić spłatę kredytu maksymalnie na 8 miesięcy łącznie). W ww. okresie „wakacje kredytowe” były dostępne dla wszystkich kredytobiorców kredytów hipotecznych, bez względu na wysokość zaciągniętego kredytu, jak również bez względu na osiągane dochody.
Z dniem 15 maja 2024 r, weszła w życie Ustawa z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom. Ustawa ta wydłuża czas, w którym kredytobiorcy, którzy zaciągnęli kredyt hipoteczny na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych, mogą korzystać z „wakacji kredytowych”. Znowelizowana Ustawa przewiduje, że kredytobiorca będzie miał możliwość skorzystania z wakacji kredytowych w okresie:
od 1 czerwca 2024 r. do 31 sierpnia 2024 r. – w wymiarze dwóch miesięcy,
od 1 września 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. – w wymiarze dwóch miesięcy.
Nowelizacja Ustawy przewiduje istotną zmianę jeśli chodzi o możliwość skorzystania z wakacji kredytowych, gdyż w okresie od 1 czerwca do 31 grudnia 2024 r. prawo zawieszenia spłaty kredytu przysługuje kredytobiorcy w przypadku, gdy wartość udzielonego kredytu nie przekracza 1 200 000 złotych oraz:
1. średnia arytmetyczna wartości wskaźnika RdR za okres ostatnich trzech miesięcy poprzedzających miesiąc złożenia wniosku o zawieszenie spłaty kredytu przekracza 30%, lub
2. na dzień złożenia wniosku o zawieszenie spłaty kredytu kredytobiorca ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci (w tym dziecko, nad którym rodzic sprawuje rodzinną pieczę zastępczą, oraz osoba przebywająca w dotychczasowej rodzinie zastępczej albo w rodzinnym domu dziecka), spełniających warunki, o których mowa w art. 4 ust. 2b ustawy z dnia 5 grudnia 2014 r. o Karcie Dużej Rodziny, tj. dzieci:
a. w wieku do ukończenia 18. roku życia;
b. w wieku do ukończenia 25. roku życia - w przypadku gdy dziecko uczy się w:
szkole - do dnia 30 września następującego po końcu roku szkolnego,
szkole wyższej - do dnia 30 września roku, w którym jest planowane ukończenie nauki;
bez ograniczeń wiekowych - w przypadku dzieci legitymujących się orzeczeniem o umiarkowanym albo znacznym stopniu niepełnosprawności.
Znowelizowana Ustawa przewiduje zatem kryteria dostępowe skorzystania z wakacji kredytowych. Ustawa przewiduje obowiązek dołączania przez kredytobiorcę do wniosku o zawieszenie spłaty kredytu oświadczenia o spełnieniu powyższych warunków. Oświadczenia te składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń. Ustawa nie przewiduje jednak żadnego mechanizmu weryfikowania przez banki prawdziwości złożonych przez kredytobiorcę oświadczeń, w tym nie nakłada na kredytobiorców obowiązku składania dokumentów potwierdzających wysokość uzyskiwanych dochodów.
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów („Prezes UOKiK”), od pierwszych dni obowiązywania Ustawy, bardzo interesuje się, w jaki sposób banki realizują obowiązki przewidziane w Ustawie w zakresie wakacji kredytowych, w tym w jaki sposób przyjmują i rozpatrują wnioski o udzielenie wakacji kredytowych. W tym zakresie Prezes UOKiK prowadzi postępowanie wyjaśniające mające na celu wstępne ustalenie, czy nastąpiło naruszenie uzasadniające wszczęcie postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów wobec BOŚ w związku z zasadami, na jakich Bank udziela konsumentom zawieszenia spłaty kredytu hipotecznego. W dniu 3 czerwca 2024 r. wpłynęło do Banku kolejne pismo Prezesa UOKiK z pytaniami dotyczącymi sposobu realizowania
63
przez Bank przepisów znowelizowanej Ustawy w zakresie wakacji kredytowych. Bank udzielił odpowiedzi na ww. pismo w dniu 17 czerwca 2024 r.
Ustawa z dnia 26 maja 2023 r. o pomocy państwa w oszczędzaniu na cele mieszkaniowe
W dniu 1 lipca 2023 r. weszła w życie Ustawa z dnia 26 maja 2023 r. o pomocy państwa w oszczędzaniu na cele mieszkaniowe.
Ustawa wprowadziła specjalny rachunek oszczędnościowy (konto mieszkaniowe) służący gromadzeniu oszczędności na cele mieszkaniowe. Systematyczne wpłaty (co najmniej 11 wpłat rocznie w kwocie co najmniej 500 zł) będą gwarantować uzyskanie dodatkowej premii mieszkaniowej z budżetu państwa. Oszczędności będą dodatkowo oprocentowane zgodnie z ofertą banku, przy czym odsetki będą zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
Ustawa z dnia 9 października 2015 r. o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej
Ustawą z dnia 12 kwietnia 2024 r. (DZ.U. z dnia 7 maja 2024 r. poz. 696) została zmieniona m.in. ustawa o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej
Celem nowelizacji, która weszła w życie 15 maja 2024 r. jest rozszerzenie możliwości skorzystania z rozwiązań jakie zapewnia Fundusz Wsparcia Kredytobiorców, który jest przeznaczony na zapewnienie finansowego wsparcia osobom, które na skutek obiektywnych okoliczności znalazły się w trudnej sytuacji finansowej, a jednocześnie obowiązane do spłaty rat kredytu mieszkaniowego stanowiącego znaczne obciążenie dla ich domowych budżetów. Zgodnie z brzmieniem art. 16 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o wsparciu kredytobiorców, środki Funduszu w dniu jego uruchomienia wynosiły 600 000 000 i składały się na nie wpłaty kredytodawców proporcjonalnie do wielkości posiadanego portfela kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych, których opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 90 dni. Na mocy ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2023 r. poz. 414 i 1723), Fundusz Wsparcia Kredytobiorców został zasilony dodatkowo kwotą 1,4 mld zł
W celu zwiększenia wykorzystania środków zgromadzonych w Funduszu Wsparcia Kredytobiorców zliberalizowano przesłanki uprawniające do jego uzyskania. Zmniejszona została z 50% do 40 % jedna z przesłanek do uzyskania wsparcia - wielkość wskaźnika RdD (Rata do Dochodu). Wskaźnik ten oznacza stosunek wydatków kredytobiorcy związanych z obsługą miesięcznej raty kapitałowej i odsetkowej kredytu mieszkaniowego do miesięcznego dochodu gospodarstwa domowego kredytobiorcy. Jednocześnie zwiększono kwotę dochodu uprawniającą do uzyskania wsparcia lub pożyczki na spłatę zadłużenia - skorzystanie ze wsparcia jest możliwe , jeżeli miesięczny dochód gospodarstwa domowego pomniejszony o miesięczne koszty obsługi kredytu mieszkaniowego nie przekracza dwuipółkrotności kryteriów określonych w ustawie z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej przed nowelizacją było to dwukrotność tej kwoty.
Zwiększeniu uległa wartość maksymalnego wsparcia z dotychczasowego poziomu 2 000 do poziomu 3000 zł, zaś wydłużeniu okres spłat wsparcia (lub pożyczki) z dotychczasowych 144 rat do 200 rat. Umorzenie pozostałych rat zwrotu wsparcia lub pożyczki na spłatę zadłużenia będzie następowało po dokonaniu, bez opóźnienia, spłaty 134 rat, a nie jak dotąd 100 rat, co oznacza, że obecne przepisy pozwalają na umorzenie 66 rat, po spłacie 134 rat, podczas gdy dotychczasowe przepisy pozwalały na umorzenie 44 rat, po dokonaniu spłaty 100 rat.
64
Ustawa z dnia 1 października 2024 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw
Art. 1 pkt 19 ww. ustawy w ustawie z dnia 16 września 2011 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi dodano nowy art. 26a, zgodnie z którego ust. 1:
„ 26a. 1. Poszkodowanemu:
1. będącemu kredytobiorcą w rozumieniu ustawy z dnia 9 października 2015 r. o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej (Dz. U. z 2024 r. poz. 1385), zwanej dalej „ustawą o wsparciu kredytobiorców”, oraz
2. którego dom jednorodzinny lub lokal mieszkalny, których dotyczy kredyt mieszkaniowy w rozumieniu ustawy o wsparciu kredytobiorców, zostały uszkodzone lub zniszczone na skutek powodzi, oraz który utracił, chociażby czasowo, możliwość korzystania z tego domu lub jego części lub tego lokalu albo
3. który całkowicie utracił źródło dochodu w wyniku powodzi oraz był zatrudniony lub prowadził działalność gospodarczą na obszarze gminy lub miejscowości wskazanej w przepisach wydanych na podstawie art. 1 ust. 2 – może zostać udzielone, na jego wniosek, wsparcie finansowe,”
Wsparcie to polega na przekazywaniu kredytodawcy przez Bank Gospodarstwa Krajowego z Funduszu Wsparcia Kredytobiorców kwoty środków pieniężnych z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań kredytobiorcy z tytułu kredytu mieszkaniowego, przez okres 12 miesięcy w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w cytowanym powyżej ust. 1 pkt 2, albo przez okres 3 miesięcy w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w ust. 1 pkt 3.
Wsparcie to polega na przekazywaniu kredytodawcy przez Bank Gospodarstwa Krajowego z Funduszu Wsparcia Kredytobiorców kwoty środków pieniężnych z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań kredytobiorcy z tytułu kredytu mieszkaniowego, przez okres 12 miesięcy w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w cytowanym powyżej ust. 1 pkt 2, albo przez okres 3 miesięcy w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w ust. 1 pkt 3.
Wysokość wsparcia określa się w złotych jako równowartość przewidywanych odpowiednio 12 miesięcznych rat kapitałowych i odsetkowych kredytu mieszkaniowego w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 albo 3 miesięcznych rat kapitałowych i odsetkowych kredytu mieszkaniowego w przypadku kredytobiorcy, o którym mowa w ust. 1 pkt 3. Udzielone wsparcie nie podlega zwrotowi.
Certyfikaty uczestnictwa
W latach 2015-2017 Bank pośredniczył w dystrybucji certyfikatów inwestycyjnych kilku funduszach inwestycyjnych. Fundusze te, zgodnie z obowiązującymi przepisami podlegały nadzorowi właściwych organów. W związku z sytuacją finansową i stanem prawnym niektórych funduszy inwestycyjnych część nabywców certyfikatów inwestycyjnych zgłosiło w stosunku do Banku roszczenia odszkodowawcze.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. przed sądami zawisły łącznie 44 sprawy dot. certyfikatów inwestycyjnych, w których wartość przedmiotu sporu wynosi: 24 581,82 tys. zł.
Bank na bieżąco monitoruje możliwości wykupu certyfikatów przez fundusze i aktualizuje ryzyko prawne Banku związane z negatywnymi rozstrzygnięciami sądowymi i koniecznością realizacji wyroków. Na tej podstawie została utworzona rezerwa w kwocie 10 500,60 tys. zł.
Postępowanie UOKIK
W dniu 13 lutego 2024 roku doręczono do Banku zawiadomienie Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów z dnia 08 lutego 2024 roku o wszczęciu postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Prezes UOKiK postawił Bankowi zarzuty polegające na:
1. niedokonywaniu nie później niż w terminie D+1 (tj. do końca dnia roboczego następującego po dniu otrzymania od konsumenta stosownego zgłoszenia nieautoryzowanej transakcji płatniczej), zwrotu kwoty nieautoryzowanej transakcji płatniczej lub przywrócenia obciążonego rachunku do stanu, jaki istniałby, gdyby nie miała miejsca nieautoryzowana transakcja płatnicza, pomimo braku zaistnienia przesłanek uprawniających Bank do niedokonania ww. czynności (tj. gdy Bank posiada uzasadnione i należycie udokumentowane podstawy, aby podejrzewać oszustwo konsumenta i poinformował o tym podejrzeniu organy ścigania lub w przypadku, gdy powiadomienie o wystąpieniu nieautoryzowanej transakcji płatniczej Bank otrzymał od konsumenta po upływie 13 miesięcy od dnia obciążenia jego rachunku płatniczego),
2. przekazywaniu konsumentom w odpowiedziach udzielanych na ich zgłoszenia dotyczące wystąpienia nieautoryzowanych transakcji płatniczych informacji o weryfikacji przez Bank prawidłowego użycia instrumentu płatniczego poprzez posłużenie się indywidualnymi danymi uwierzytelniającymi w sposób sugerujący, że wykazanie przez Bank wyłącznie uwierzytelnienia transakcji jest równoznaczne z ich autoryzacją, co prowadzi do wyłączenia odpowiedzialności Banku. Innymi słowy, Prezes UOKiK zarzuca Bankowi, że Bank przekazuje
65
konsumentom w odpowiedziach informację wskazującą, że uwierzytelnienie transakcji jest równoznaczne z jej autoryzacją.
W ocenie Prezesa UOKiK zarzucana Bankowi praktyka wskazana w pkt 1 powyżej może naruszać przepis art. 46 ust. 1 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 roku o usługach płatniczych i godzić w zbiorowe interesy konsumentów, a w konsekwencji może stanowić praktykę naruszającą zbiorowe interesy konsumentów, o której mowa w art. 24 ust. 1 i ust. 2 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów.
Natomiast praktyka zarzucana w pkt 2 może, w ocenie Prezesa UOKiK, wprowadzać konsumentów w błąd odnośnie obowiązków Banku wynikających z art. 46 ust. 1 ustawy o usługach płatniczych, a także co do rozkładu ciężaru udowodnienia, że transakcja płatnicza została autoryzowana (tj. co do przerzucenia ciężaru dowodu na konsumenta), co może stanowić nieuczciwą praktykę rynkową, o której mowa w art. 5 ust. 1, ust. 2 pkt 1 i ust. 3 pkt 3 w związku z art. 4 ust. 2 ustawy z dnia 23 sierpnia 2007 roku o przeciwdziałaniu nieuczciwym praktykom rynkowym i godzić w zbiorowe interesy konsumentów, a w konsekwencji stanowić praktykę naruszającą zbiorowe interesy konsumentów, o której mowa w art. 24 ust. 1 i ust. 2 pkt 3 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów.
Kwestia ta dotyczy znacznej części podmiotów sektora bankowego i stanowi przedmiot wystąpień Związku Banków Polskich do UOKiK. Jednakże dotychczasowe wystąpienia ZBP do UOKiK nie miały żadnego wpływu na postępowania prowadzone indywidualnie wobec poszczególnych banków.
W ramach postępowania Bank przesłał do UOKiK dwa pisma:
1. pismo z dnia 25 listopada 2024 r. w którym Bank poinformował Prezesa UOKiK o podjętych w Banku w 2024 r. działaniach mających na celu usprawnienie sposobu obsługi zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych oraz usprawnienie metod edukowania swoich klientów o cyberzagrożeniach. W piśmie zostało szczegółowo opisane, w jakich obszarach Bank podjął działania:
obszar techniczny działania techniczno-informatyczne podjęte w celu zwiększenia bezpieczeństwa oferowanych narzędzi,
obszar edukacyjny - kierowane do klientów akcje informacyjne mające na celu zwiększenie świadomości klientów w zakresie cyberzagrożeń,
obszar formalnoprawny - zmiana w zakresie rozumienia pojęcia „autoryzacja” oraz modyfikacja ścieżki rozpatrywania zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych;
2. pismo z dnia 19 grudnia 2024 r. w którym Bank poinformował Prezesa UOKiK o opracowaniu nowej ścieżki rozpatrywania zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji (która wychodzi naprzeciw oczekiwaniom Prezesa UOKiK). Bank przedstawił opis głównych zasad uwzględnionych w nowej procedurze, jak również wskazał, że zmiany obejmują również wymiar praktyczny, co znajduje odzwierciedlenie w zmianach w wewnętrznej organizacji Banku w odniesieniu do sposobu rozpatrywania zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych, jak również w przeprowadzanych szkoleniach pracowników. Wśród najważniejszych zasad przewidzianych w nowej procedurze należy wymienić:
rozróżnienie autoryzacji i uwierzytelnienia,
badanie uwierzytelnienia i autoryzacji,
indywidualne podejście do każdego zgłoszenia,
przeprowadzanie postępowania wyjaśniającego celem szczegółowego zbadania okoliczności zdarzenia, w ramach którego doszło do nieautoryzowanej transakcji.
Do 31 grudnia 2024 roku Bank nie otrzymał żadnego pisma z UOKiK, które mogłoby stanowić odpowiedź na ww. pisma. Bank nie zna terminu zakończenia postępowania, jak również nie jest w stanie przewidzieć, jaka decyzja zostanie wydana wskutek przeprowadzenia tego postępowania.
Postępowanie KNF
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 27 kwietnia 2023 roku wszczęła postępowanie administracyjne w przedmiocie nałożenia kary administracyjnej na Bank Ochrony Środowiska S.A. na podstawie art. 147 pkt 4 lit. a, pkt 5, pkt 11 oraz 13 ustawy o Przeciwdziałaniu Praniu Pieniędzy i Finansowaniu terroryzmu dotyczącej postępowania będącego wynikiem przeprowadzonej kontroli. Na obecnym etapie nie jest możliwe określenie możliwych skutków finansowych postępowania.
Sankcja kredytu darmowego
Bank odnotował wpływ reklamacji i powództw dotyczących kredytów konsumenckich, w których kredytobiorcy podnoszą zarzuty naruszenia przepisów ustawy z dnia 12 maja 2011r. o kredycie konsumenckim, skutkujących zastosowaniem sankcji kredytu darmowego.
Konsumenci zarzucają Bankowi niedopełnienie obowiązków informacyjnych związanych ze zmiennym oprocentowaniem kredytu, błędne określenie kosztów kredytu, kwestionują zasadność oprocentowania skredytowanej prowizji przygotowawczej i opłat związanych z udzieleniem kredytu.
66
Skuteczne podniesienie zarzutów naruszenia przepisów ustawy o kredycie konsumenckim i skorzystanie przez konsumenta z sankcji kredytu darmowego nie oznacza nieważności umowy o kredyt konsumencki, umowa pozostaje w obrocie prawnym ale Bank traci przychody z odsetek.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku przed sądami zawisło łącznie 40 spraw dot. sankcji kredytu darmowego, w których wartość przedmiotu sporu wynosi: 1 116,56 tys. zł.
8. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
W 2024 roku nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania.
9. Informacja o dywidendzie
W 2024 roku nie była wypłacona ani zadeklarowana dywidenda.
10. Informacje o wartości przyjętych zabezpieczeń
Na koniec grudnia 2024 roku wartość ogółu zabezpieczeń wyniosła 19 659,3 mln zł, z czego wartość istotnych zabezpieczeń wyniosła 13 747,5 mln zł, co stanowi 69,9% ogółu zabezpieczeń. Najważniejszym rodzajem istotnych zabezpieczeń pozostają zabezpieczenia hipoteczne, których wartość wyniosła 11 434,9 mln zł, tj. 83,2%. Gwarancje wyniosły 2 233,0 mln zł, tj. 16,2%, natomiast zabezpieczenia finansowe wyniosły 79,6 mln zł, tj. 0,6%.
11. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność
BOŚ monitorował sytuację gospodarczą i rynkową, a w szczególności związaną z tym możliwość wystąpienia nagłych, gwałtownych zdarzeń zewnętrznych o dużej skali oddziaływania, mogących pośrednio wywierać znaczący wpływ na sytuację Banku.
Bank analizuje potencjalny wpływ tych zdarzeń na ryzyko finansowe w ramach przeprowadzanych okresowo testów warunków skrajnych. Ich wyniki wskazują na brak istotnego wzrostu zagrożenia dla płynności oraz wyniku na ryzyku stopy procentowej (w tym spreadu kredytowego) i utrzymanie ekspozycji na ryzyko finansowe w ramach zakładanego przez Bank poziomu.
W ramach dotychczasowej realizacji czynników stresowych wynikających z trwającego w 2024r. konfliktu rosyjsko- ukraińskiego, Bank nie odnotował problemów z utrzymaniem płynności oraz negatywnych skutków w pozostałym ryzyku finansowym. Poza chwilowym zaburzeniem płynności rynku międzybankowego oraz chwilowo istotnie zwiększonym poziomem wypłat gotówkowych, które miały miejsce w początkowej fazie konfliktu tj. w 2022 roku, nie wystąpiły inne istotne symptomy wskazujące na możliwość pogorszenia sytuacji płynnościowej Banku. Jednocześnie w okresie 2024 roku nie były obserwowane inne istotne symptomy wskazujące na wzrost ryzyka finansowego.
Portfel największych ekspozycji powiązanych ze strefą konfliktu handlowo i organizacyjnie, podlega monitorowaniu wg obowiązujących w Banku zasad.
Wojna w Ukrainie niezmiennie ma bardzo duży wpływ na cyberbezpieczeństwo Banku. Utrzymuje się trend zwiększonej liczby ataków na usługi bankowości elektronicznej Banku. Ataki w większości mają na celu przełamanie zabezpieczeń z wykorzystaniem opublikowanych w ostatnim czasie podatności systemów. Nie zidentyfikowano incydentu skutecznego przełamania zabezpieczeń. Wystąpiły ataki typu DDoS skierowane przeciw infrastrukturze Banku, jednak nie doprowadziły one do zatrzymania usług. W zakresie monitorowania zdarzeń w cyberprzestrzeni w Banku funkcjonuje w trybie 24/7 komórka Security Operation Center. Bank aktywnie uczestniczy w pracach grup sektora finansowego funkcjonujących przy ZBP oraz w cyklicznych spotkaniach organizowanych przez UKNF, gdzie ma miejsce wymiana informacji o bieżących zdarzeniach związanych z sytuacją międzynarodową.
12. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym
Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym.
67
VI. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO
1. Zasady ładu korporacyjnego
1.1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega BOŚ S.A. oraz miejsca, gdzie tekst zasad jest publicznie dostępny
Bank Ochrony Środowiska S.A. podlega poniższym zasadom ładu korporacyjnego:
Dobre Praktyki Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW)
Zasady Ładu Korporacyjnego instytucji nadzorowanych (KNF)
Wskazane zasady znajdują się na stronie internetowej Banku Ład korporacyjny odpowiednio w zakładkach „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW” oraz „Zasady ładu korporacyjnego”).
1.2. Informacja o niestosowaniu niektórych zasad ładu korporacyjnego zawartych w „Dobrych praktykach spółek notowanych na GPW 2021” oraz „Zasadach ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydanych przez KNF.
Zbiór zasad stosowanych i nie stosowanych przez Emitenta został opublikowany raportem EBI o nr 1/2025 dnia 14 listopada 2024 r. i zamieszczony na stronie internetowej Banku w zakładce Relacje Inwestorskie/Ład Korporacyjny/Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW ( Ład korporacyjny | Bank Ochrony Środowiska ) Dokument o nazwie „Informacja na temat stanu stosowania przez spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021.
Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółka nie stosuje 6 zasad: 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2.,4.8., 4.9.1.:
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: W zakresie wynagrodzeń bank przestrzega wszystkich przepisów regulujących relacje z pracownikami, w szczególności przepisów Kodeksu Pracy oraz przepisów zakazujących jakiejkolwiek dyskryminacji bez względu na jej przyczynę. O poziomie wynagrodzeń (widełkach) decyduje poziom zaszeregowania stanowiska w wewnętrznej mapie stanowisk, który jest zdefiniowany w oparciu o opis tego stanowiska. Jest on niezależny od płci osoby zatrudnionej na danym stanowisku, a co za tym idzie pozbawiony wszelkich przesłanek dyskryminacyjnych ze względu na płeć, lub inne charakterystyki osobowe (tj. wiek, wyznanie, itd.). W 2023 roku Bank opracował wewnętrzne zasady obliczania luki płacowej pomiędzy wynagrodzeniem kobiet i mężczyzn (GPG) i raportuje je wewnętrznie w cyklach miesięcznych. Bank nie publikuje przedmiotowych informacji na swojej stronie internetowej, ale planuje publikację danych dot. luki płacowej za 2024 rok. Będzie to pierwszy rok w pełni objęty wskazanym działaniem. Dodatkowo Bank co roku raportuje GPG na poziomie zsyntetyzowanym do KNF oraz od bieżącego roku również do NBP. Niniejsza zasada na ten moment jest stosowana częściowo (w ujęciu zsyntetyzowanym za cały rok oraz w ujęciu miesięcznym za część poprzedniego roku), a będzie przez Bank spełniana w pełni od przyszłego roku.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas
68
spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zarząd przywiązuje dużą wagę do kontaktów z inwestorami, akcjonariuszami oraz uczestnikami rynku kapitałowego i prowadzi przejrzystą, otwartą i rzetelną politykę informacyjną, będącą wyrazem poszanowania zasad powszechnego i równego dostępu do informacji. Spotkania cykliczne nie obecnie organizowane, ale nie jest wykluczone, że taka forma informowania pojawi się w przyszłości.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Bank stosuje zasadę częściowo, tj. posiada formalnie przyjętą - odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Walne Zgromadzenie - politykę różnorodności Zarządu oraz Rady Nadzorczej, która określa cele i kryteria różnorodności. Niemniej jednak, mając na uwadze wymogi nadzorcze, polityka w odniesieniu do wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku jest realizowana przede wszystkim przy uwzględnieniu postanowień: 1) Polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu/ Rady Nadzorczej, członków Zarządu/ Rady Nadzorczej oraz Zarządu/ Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A.; 2) Uchwały Walnego Zgromadzenia Banku Ochrony Środowiska S.A. w sprawie powoływania i odwoływania członków Zarządu - stąd Bank nie ma pełnego wpływu na zróżnicowanie pod względem płci, które jest warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki poprzez udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zgodnie z dotychczasową praktyką w Banku wybór członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej następuje na podstawie obowiązującej polityki oceny odpowiedniości, zgodnie z którą w pierwszej kolejności przy wyborze osób do składu ww. organów brane pod uwagę takie kryteria jak kompetencje, rękojmia należytego wykonywania obowiązków, niezależność i brak konfliktu interesów, poświęcanie odpowiedniej ilości czasu oraz liczba zajmowanych równolegle stanowisk. Wypełnienie wskazanego obowiązku jest również zależne od zróżnicowania przedłożonych kandydatur oraz sposobu głosowania Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia Banku. Bank na chwilę złożenia niniejszego oświadczenia nie zapewnia wskaźnika udziału mniejszości w odniesieniu do wskaźnika płci na poziomie nie niższym niż 30% i nie może zagwarantować, że w przyszłości członkowie Rady Nadzorczej lub akcjonariusze, głosujący w ramach Walnego Zgromadzenia, będą głosować w sposób zapewniający podjęcie uchwały, której skutki będą zgodne z zasadą. Niemniej Bank uznaje kwestie różnorodności za istotne, stosując w pierwszej kolejności obiektywne kryteria merytoryczne oraz kryteria służące realizacji zasady różnorodności uwzględniając korzyści stąd płynące.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana, ponieważ bank przestrzega przede wszystkim zasad wynikających z prawa powszechnie obowiązującego. W związku z nim, akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą przed terminem walnego zgromadzenia zgłaszać spółce projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
69
zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad, a ponadto każdy z akcjonariuszy może podczas walnego zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Oczywiście bank zachęca akcjonariuszy do zgłaszania projektów uchwał z odpowiednim wyprzedzeniem gwarantującym sprawną pracę walnego zgromadzenia.
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana bank nie ma wpływu na działania akcjonariuszy, jednak rekomendowane jest akcjonariuszom banku, aby zgłaszali kandydatury z odpowiednim wyprzedzeniem.
„Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydane przez KNF są w całości stosowane przez Bank.
2. Akcjonariat i prawa z akcji
2.1. Notowania akcji BOŚ S.A,
Bank Ochrony Środowiska S.A. jako spółka publiczna jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie od 1997 r.
Kurs akcji
W 2024 r. kurs akcji BOŚ Banku utrzymywał się na średnim poziomie wynoszącym 13,05 zł. Pomiędzy 2 stycznia a 30 grudnia 2024 r. spadł z 10,9 na 9,8 (-9,7%). Najniższa cena akcji została zanotowana w dniu 27 grudnia 2024 r. (9,7 zł) , a najwyższa dnia 1 marca 2024 r. (17,5 zł). Indeks WIG-Banki wzrósł o 13,5% w 2024 r., a indeks sWIG80 wzrósł o 3,0%.
W 2024 r. rekomendacje dla Banku Ochrony Środowiska S.A. wydawał analityk mBanku i kształtowały się następująco:
Kwiecień ‘24
Sierpień ‘24
Grudzień ‘24
Cena docelowa (zł)
14, 9
16,0
13,0
Rekomendacja
sprzedaj
kupuj
kupuj
Podsumowując, w 2024 r. kurs akcji BOŚ SA wykazywał znaczną zmienność z tendencją zwyżkową w pierwszym półroczu i zniżkową w drugim półroczu. Wskaźniki finansowe sugerują, że akcje były notowane poniżej wartości księgowej Banku.
Akcje BOŚ Banku wchodzą w skład istotnych indeksów dla spółek notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, tj. WIG, sWIG80, WIG140, WIG-Poland. Ponadto akcje banku
70
uczestniczą w indeksie największych i najbardziej płynnych spółek notowanych na giełdach z regionu Europy Środkowej z Chorwacji, Czech, Polski, Rumunii, Słowacji, Słowenii i Węgier - CEEplus.
Głównym udziałowcem Banku pozostaje Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej posiadający 58,05% udziałów. Działalność NFOŚiGW koncentruje się na wspieraniu transformacji niskoemisyjnej, zrównoważonego rozwoju i poprawy jakości środowiska w Polsce poprzez realizację efektywnych i skutecznych inicjatyw pro-środowiskowych. W sektorze finansów publicznych Narodowy Fundusz jest również największym w Polsce partnerem międzynarodowych instytucji finansowych w obsłudze środków zagranicznych przeznaczonych na ochronę środowiska.
2.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Banku
Następujący Akcjonariusze posiadali co najmniej 5% ogólnej liczby głosów i udziału w kapitale:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w głosach na walnym zgromadzeniu i w kapitale zakładowym
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW)
53 951 960
58,05%
PFR Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
8 000 000
8,61%
Dyrekcja Generalna Lasów Państwowych
5 148 000
5,54%
Akcje w wolnym obrocie
25 847 711
27,80%
Ogólna liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu BOŚ S.A. wynosi 92 947 671. Wszystkie akcje akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 10 zł każda.
2.2. Akcje własne
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Bank posiadał 37 775 akcji własnych, które reprezentują 0,04% kapitału zakładowego i 0,04 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku.
Bank, zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, nie jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z akcji własnych.
2.3. Informacje o umowach dotyczących przyszłych zmian w strukturze akcjonariatu
Bankowi nie znane umowy, w tym zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
2.4. Posiadacze specjalnych uprawnień kontrolnych z tytułu papierów wartościowych
Wszystkie akcje Banku równe i każda akcja daje prawo jednego głosu na walnym zgromadzeniu i jednakowe prawo do dywidendy.
71
2.5. Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu i w przenoszeniu prawa własności papierów wartościowych
Zgodnie ze Statutem Banku w przypadku ustanowienia zastawu lub użytkowania na akcji imiennej, zastawnik i użytkownik nie mogą wykonywać prawa głosu z tych akcji. Aktualnie w kapitale zakładowym Banku nie ma akcji imiennych.
2.6. Zasady zmiany Statutu Banku
Zmiany Statutu Banku dokonuje Walne Zgromadzenie Banku. Uchwała o zmianie Statutu zapada większością trzech czwartych oddanych głosów.
2.7. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Sposób zwoływania, kompetencje i sposób działania Walnego Zgromadzenia określają Statut Banku i Regulamin obrad Walnych Zgromadzeń. Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje o uprawnieniach Walnego Zgromadzenia i sposobu ich wykonywania:
Walne Zgromadzenie zwołuje się w trybie zwyczajnym lub nadzwyczajnym.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Banku, w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego.
Rada Nadzorcza ma prawo zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeśli Zarząd nie zwoła go w terminie wymaganym przepisami prawa.
Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia jest w szczególności:
o rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,
o powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty,
o udzielenie członkom organów Banku absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może być zwołane w miarę potrzeb przez Zarząd z własnej inicjatywy lub na wniosek Rady Nadzorczej albo na wniosek akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą część kapitału zakładowego.
Rada Nadzorcza ma prawo zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeśli zwołanie go uzna za wskazane.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może być zwołane przez akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego Banku lub co najmniej połowę ogółu głosów. Akcjonariusze wyznaczają przewodniczącego tego Zgromadzenia.
Zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jak również umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia mogą żądać akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą część kapitału zakładowego Banku. Żądanie takie należy złożyć do Zarządu na piśmie lub w postaci elektronicznej. Żądanie umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia należy złożyć najpóźniej na 21 dni przed proponowanym terminem Walnego Zgromadzenia.
Żądanie zwołania Walnego Zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego obrad, zgłaszane przez uprawnione podmioty, powinno być uzasadnione.
Zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad na wniosek akcjonariuszy lub jej zdjęcie z porządku obrad wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia zapadłej większością ¾ głosów, po uzyskaniu zgody wszystkich obecnych na Walnym Zgromadzeniu wnioskodawców.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności:
rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego Banku,
rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej Banku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Banku,
podjęcie uchwały o podziale zysku lub pokryciu straty,
rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej,
udzielenie absolutorium członkom organów Banku,
powoływanie lub odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
72
uchwalanie polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej oraz członków Rady Nadzorczej a także dokonywanie oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej oraz członków Rady Nadzorczej,
dokonywanie zmian Statutu Banku,
upoważnienie Rady Nadzorczej do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu lub wprowadzenia istotnych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Zgromadzenia,
podejmowanie uchwał w sprawie podwyższania lub obniżania kapitału zakładowego,
podejmowanie uchwał w przedmiocie emitowania obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa,
decydowanie o tworzeniu i znoszeniu funduszy, o których mowa w § 36 ust. 1. Statutu Banku,
podejmowanie uchwał w sprawach połączenia, zbycia lub likwidacji Banku,
wybór likwidatorów i ustalanie ich wynagrodzeń,
ustalanie zasad kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej,
ustalanie wynagrodzeń dla członków Rady Nadzorczej,
podejmowanie uchwał w innych sprawach wniesionych przez Zarząd i Radę Nadzorczą lub akcjonariuszy w trybie przewidzianym w Kodeksie spółek handlowych, ustawie Prawo bankowe i Statucie Banku,
dokonywanie oceny adekwatności regulaminu Rady Nadzorczej oraz oceny skuteczności działania Rady Nadzorczej.
Uczestnictwo w Walnym Zgromadzeniu, ważność Walnego Zgromadzenia, sposób podejmowania uchwał i głosowania:
W Walnym Zgromadzeniu mogą uczestniczyć akcjonariusze osobiście bądź przez swoich pełnomocników.
Pełnomocnictwa do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu powinny być wystawione na piśmie lub w postaci elektronicznej i dołączone do protokołu Walnego Zgromadzenia.
Za postać elektroniczną udzielonego pełnomocnictwa uważa się oświadczenie akcjonariusza zawarte w integralnym dokumencie tekstowym pozwalającym na zidentyfikowanie autora oświadczenia.
Akcjonariusz nie może ani osobiście, ani przez pełnomocnika głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec spółki z jakiegokolwiek tytułu, w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia z zobowiązania wobec spółki oraz sporu pomiędzy nim a Bankiem. Jednakże, akcjonariusz taki, działając jako pełnomocnik innej osoby, może głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego osoby, o których mowa powyżej.
Z zastrzeżeniem przypadków określonych w Kodeksie spółek handlowych lub w Statucie Banku, Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość reprezentowanych na nim akcji.
Uchwały zapadają zwykłą większością głosów oddanych, jeżeli przepisy Kodeksu spółek handlowych lub Statutu Banku nie przewidują surowszych warunków głosowania.
Głosowanie na Walnym Zgromadzeniu jest jawne.
Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów Banku lub likwidatorów, o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych. Poza tym głosowanie tajne należy zarządzić na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu.
Walne Zgromadzenie może powziąć uchwałę o uchyleniu tajności głosowania w sprawach dotyczących wyboru komisji powoływanej przez Walne Zgromadzenie.
Akcjonariusz może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu w miejscu odbywania Walnego Zgromadzenia lub przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, o ile zwołujący Walne Zgromadzenie tak postanowi.
Zasady uczestnictwa, wymagania techniczne oraz odpowiedzialność Banku i akcjonariusza w przypadku uczestnictwa akcjonariusza w obradach Walnego Zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej określone w Regulaminie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Regulamin ten jest dostępny na stronie internetowej Banku w sekcji „Relacje inwestorskie” w zakładce „ Dokumenty korporacyjne ”.
Walne Zgromadzenie otwiera przewodniczący lub wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, albo inny członek Rady Nadzorczej. W razie nieobecności tych osób, Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo inna osoba wyznaczona przez Zarząd. Walne Zgromadzenie wybiera przewodniczącego Zgromadzenia spośród osób uprawnionych do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu. Protokół z Walnego Zgromadzenia sporządzany jest zgodnie z postanowieniami Kodeksu spółek handlowych.
Odwołanie i zmiana terminu odbycia Walnego Zgromadzenia następują w takim samym trybie, co jego zwołanie.
73
3. Organy Banku
3.1. Walne Zgromadzenie Banku
Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Banku i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania jest zawarty w pkt. 2.7.
3.2. Rada Nadzorcza Banku
Skład Rady Nadzorczej Banku
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady - Piotr Sadownik
Wiceprzewodniczący Rady - Tadeusz Wyrzykowski
Sekretarz Rady - Andrzej Matysiak
Członek Rady - Piotr Bielarczyk
Członek Rady - Wojciech Krawczyk
Członek Rady - Marian Niemirski
Członek Rady - Aleksandra Świderska
Członek Rady - Waldemar Trelka
Członek Rady - Paweł Trętowski 2
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w 2024 roku:
1. W dniu 5 marca 2024 roku Pan Waldemar Trelka złożył oświadczenie o rezygnacji z tym dniem z członkostwa w Radzie Nadzorczej Banku
2. W dniu 11 marca 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie BOŚ S.A.:
odwołało ze składu Rady Nadzorczej:
o Pana Piotra Bielarczyka
o Pana Andrzeja Matysiaka
o Pana Mariana Niemirskiego
o Pana Piotra Sadownika
o Pana Pawła Trętowskiego
o Pana Tadeusza Wyrzykowskiego
powołało w skład Rady Nadzorczej:
o Pana Marcina Liberadzkiego
o Pana Marcina Likierskiego
o Pana Władysława Mańkuta
o Pana Adama Rucińskiego
o Panią Marzennę Sendecką
o Pana Artura Stefańskiego
o Pana Piotra Wybieralskiego
3. Na posiedzeniu w dniu 11 marca 2024 roku Rada Nadzorcza:
wybrała:
o Pana Adama Rucińskiego na funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej
o Pana Artura Stefańskiego na funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej
o Panią Marzennę Sendecką na funkcję Sekretarza Rady Nadzorczej
delegowała:
o Pana Marcina Liberadzkiego do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku kierującego pracami Zarządu
o Panią Marzennę Sendecką do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku
4. Na posiedzeniu w dniu 3 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza:
delegowała na okres od dnia 4 kwietnia do dnia 10 kwietnia 2024 roku - Pana Artura Stefańskiego, Członka Rady Nadzorczej do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A.
podjęła uchwały, zgodnie z którymi okres delegowania do Zarządu Banku Pana Marcina Liberadzkiego oraz Pani Marzenny Sendeckiej upływał z dniem 10 kwietnia 2024 roku.
2 Pan Paweł Trętowski z dniem 28.12.2023 r. delegowany do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu kierującego pracami Zarządu (nie dłużej niż do 28.03.2024 r.)
74
5. Na posiedzeniu w dniu 26 września 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o delegowaniu na okres od dnia 1 października do dnia 13 października 2024 roku Pana Artura Stefańskiego, Członka Rady Nadzorczej, do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady - Adam Ruciński
Wiceprzewodniczący Rady - Artur Stefański
Sekretarz Rady - Marzenna Sendecka
Członek Rady - Wojciech Krawczyk
Członek Rady - Marcin Liberadzki
Członek Rady - Marcin Likierski
Członek Rady - Władysław Mańkut
Członek Rady - Aleksandra Świderska
Członek Rady - Piotr Wybieralski
W dniu 11 marca 2025 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku Ochrony Środowiska S.A., odwołało ze składu Rady Nadzorczej Banku Pana Wojciecha Krawczyka. Jednocześnie Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku Ochrony Środowiska S.A. w dniu 11 marca 2025 r. powołało do składu Rady Nadzorczej Banku Pana Jana Banasińskiego.
Zasady działania Rady Nadzorczej Banku
Stosownie do postanowień zawartych w Statucie Banku, Rada Nadzorcza składa się z osób fizycznych wybieranych przez Walne Zgromadzenie na wspólną kadencję, w liczbie przez nie ustalanej, nie mniejszej niż 5 osób i nie przekraczającej 11 osób. Wspólna kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Liczby kadencji nie ogranicza się. Rada Nadzorcza wybiera ze swego grona przewodniczącego, wiceprzewodniczącego i sekretarza.
Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie z działalności i sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Mandat członka Rady Nadzorczej wygasa również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania go ze składu Rady. Członkowie Rady Nadzorczej mogą być odwołani przed upływem kadencji, a w ich miejsca mogą być wybrane inne osoby. W przypadku odwołania, rezygnacji lub śmierci członka Rady Nadzorczej w trakcie trwania kadencji, do czasu obsadzenia wakatu, Rada może działać w zmniejszonym składzie, lecz nie mniejszym niż 5 osób.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku we wszystkich dziedzinach jego działalności. Rada Nadzorcza wykonuje swoje obowiązki kolegialnie, może jednak delegować swoich członków do samodzielnego pełnienia określonych czynności nadzorczych.
Rada Nadzorcza przestrzega w swojej działalności - w zakresie dotyczącym organu nadzorującego - norm wynikających z:
zasad ładu korporacyjnego, określonych w „Dobrych Praktykach Spółek notowanych na GPW” wydanych przez Radę Nadzorczą Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
„Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”, wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
Rada Nadzorcza dokonuje regularnej oceny stosowania przez Bank „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” oraz „Dobrych Praktyk Spółek notowanych na GPW”, w tym spełniania kryteriów niezależności przez swoich członków, a wyniki tej oceny udostępnia na stronie internetowej Banku.
Do kompetencji Rady Nadzorczej należy w szczególności:
zatwierdzanie strategii działania BOŚ S.A. oraz rocznych planów finansowych Banku,
zatwierdzanie określonego przez Zarząd Banku akceptowalnego ogólnego poziomu ryzyka oraz przyjętych przez Zarząd Banku strategii zarządzania Bankiem i strategii zarządzania ryzykiem,
zatwierdzanie polityki w zakresie szacowania kapitału wewnętrznego i zarządzania kapitałowego,
zatwierdzanie polityki wynagrodzeń,
zatwierdzanie polityki zgodności Banku,
zatwierdzanie zasad polityki informacyjnej Banku obejmującej ujawnienia,
zatwierdzanie uchwał Zarządu w sprawie struktury organizacyjnej Banku, z tym, że kompetencje do tworzenia i likwidacji jednostek organizacyjnych Banku przysługują Zarządowi,
informowanie Komisji Nadzoru Finansowego o składzie Zarządu oraz o zmianie jego składu niezwłocznie po jego powołaniu lub po dokonaniu zmiany jego składu, o spełnianiu przez członków Zarządu wymogów, o których mowa w art. 22aa Ustawy Prawo bankowe, a także o zatwierdzeniu i zmianie wewnętrznego podziału kompetencji w Zarządzie; ponadto informowanie o umieszczeniu w porządku obrad Rady punktu dotyczącego odwołania prezesa Zarządu lub członka Zarządu nadzorującego zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku lub powierzenia jego obowiązków innemu członkowi Zarządu,
ocena sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz wniosków Zarządu
75
dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny,
ocena sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej Banku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Banku za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny,
ustalanie warunków zatrudnienia, w tym także warunków innych stosunków prawnych niż stosunek pracy, dla członków Zarządu Banku na podstawie ustalanych przez Walne Zgromadzenie Banku zasad kształtowania wynagrodzeń członków Zarządu, a także zawieranie z członkami Zarządu w imieniu Banku umów o świadczenie usług zarządzania na czas pełnienia funkcji członka Zarządu. Rada Nadzorcza może upoważnić przewodniczącego Rady do zawierania takich umów,
uchwalanie regulaminu udzielania kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych lub poręczeń członkom organów Banku i osobom zajmującym stanowiska kierownicze w Banku oraz innym osobom wymienionym w art. 79 ustawy Prawo bankowe,
podejmowanie uchwał w sprawie wyrażenia zgody na udzielanie kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych lub poręczeń członkom organów Banku oraz innym osobom określonym w art. 79a Ustawy Prawo bankowe,
zatwierdzanie wniosków Zarządu Banku w sprawach nabywania akcji i udziałów w spółkach o wartości nominalnej przekraczającej łącznie z już posiadanymi przez Bank akcjami i udziałami tych spółek równowartość 5% kapitału zakładowego Banku, z wyłączeniem akcji spółek dopuszczonych do publicznego obrotu,
wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego oraz innych biegłych,
nadzór nad wprowadzeniem w Banku systemu zarządzania, na który składa się system zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej oraz ocena adekwatności i skuteczności tych systemów,
ocena okresowych informacji o poziomie ryzyka bankowego i jakości zarządzania tym ryzykiem,
ocena okresowych informacji na temat stwierdzonych nieprawidłowości i wniosków wynikających z przeprowadzanych audytów wewnętrznych oraz działań podejmowanych w celu ich usunięcia lub realizacji,
zatwierdzanie trybu nawiązania i rozwiązania stosunku zatrudnienia z osobą kierującą komórką audytu wewnętrznego oraz osobą kierującą komórką do spraw zgodności, a także zatwierdzania wysokości wynagrodzenia tych osób,
uchwalanie polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu, członków Zarządu oraz Zarządu Banku, a także dokonywanie oceny odpowiedniości ww. osób oraz Zarządu Banku, a także przeprowadzanie postępowań kwalifikacyjnych na stanowiska członków Zarządu Banku,
zatwierdzanie wewnętrznego podziału kompetencji w Zarządzie Banku;
zatwierdzanie regulaminu komórki audytu wewnętrznego (karty audytu wewnętrznego) oraz zatwierdzanie planu audytu wewnętrznego;
zatwierdzanie regulaminu komórki do spraw zgodności oraz rocznych planów jej działań.
Ponadto do kompetencji Rady Nadzorczej należy:
sporządzanie corocznego sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej, w celu przedłożenia Walnemu Zgromadzeniu do zatwierdzenia, obejmującego w szczególności:
o informacje na temat składu Rady Nadzorczej i jej komitetów oraz spełniania przez członków Rady Nadzorczej kryteriów niezależności,
o podsumowanie działalności Rady Nadzorczej i jej komitetów, w tym informacje o udziale poszczególnych członków Rady Nadzorczej w posiedzeniach,
o ocenę sytuacji Banku w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz funkcji compliance i audytu wewnętrznego,
o ocenę sposobu wypełniania przez Bank obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego określonych w Regulaminie Giełdy oraz przepisach prawa dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie Rada Nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny,
o ocenę zasadności wydatków ponoszonych przez Bank i Grupę kapitałową Banku na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp.,
o raport nt. oceny funkcjonowania polityki wynagradzania,
o ocenę realizacji przez Zarząd obowiązków informacyjnych, o których mowa w art. 380¹ KSH,
o ocenę sposobu sporządzania lub przekazywania Radzie Nadzorczej przez Zarząd informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień zażądanych w trybie określonym w art. 382 § 4 Kodeksu spółek handlowych,
o informację o łącznym wynagrodzeniu należnym od Banku z tytułu wszystkich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego przez wybranego doradcę,
76
rozpatrywanie i ocena otrzymywanych od Zarządu informacji o wszystkich istotnych sprawach dotyczących działalności Banku,
w ramach nadzoru nad funkcjonowaniem w Banku systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem oraz nad przebiegiem procesu sprawozdawczości finansowej, w szczególności:
o powoływanie Komitetu Audytu Wewnętrznego oraz Komitetu ds. Ryzyka, uchwalanie regulaminów określających organizację i zadania tych Komitetów oraz ustalanie ich składu,
o rozpatrywanie i ocena okresowych raportów prezentujących wyniki przeprowadzonych audytów wewnętrznych,
o rozpatrywanie i ocena okresowych informacji o skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz o skuteczności systemu zarządzania ryzykiem,
o rozpatrywanie i ocena okresowych raportów w sprawie zarządzania ryzykiem braku zgodności,
o rozpatrywanie i ocena rocznych sprawozdań kierującego komórką audytu wewnętrznego o skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, systemu zarządzania ryzykiem, funkcji compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego,
o ocena adekwatności i skuteczności procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń,
o rozpatrywanie informacji audytora o przebiegu i wynikach badania rocznych sprawozdań finansowych Banku i jego grupy kapitałowej,
powoływanie Komitetu ds. Wynagrodzeń i Nominacji, uchwalanie regulaminu określającego organizację i zadania tego Komitetu oraz ustalanie jego składu,
powoływanie Komitetu ds. Ekologii, uchwalanie regulaminu określającego organizację i zadania tego Komitetu oraz ustalanie jego składu,
rozpatrywanie wniosków Zarządu dotyczących zamiaru zawarcia przez Bank istotnej umowy/transakcji z podmiotem powiązanym, za wyjątkiem transakcji typowych, zawieranych na warunkach rynkowych w ramach prowadzonej działalności operacyjnej z podmiotem zależnym, w którym Bank posiada większościowy udział kapitałowy,
sprawowanie nadzoru nad przestrzeganiem przez Bank obowiązków spoczywających na nim w związku z wykonywaniem czynności, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
wyrażanie zgody na pełnienie przez członków Zarządu Banku funkcji w organach podmiotów spoza grupy kapitałowej Banku,
sprawowanie nadzoru nad wprowadzeniem ładu wewnętrznego w Banku oraz dokonywanie, co najmniej raz w roku, oceny jego adekwatności i skuteczności, w szczególności z uwzględnieniem wszelkich zmian czynników wewnętrznych i zewnętrznych mających wpływ na Bank,
wyrażanie zgody na zawarcie przez Bank umowy o usługi prawne, usługi marketingowe, usługi w zakresie stosunków międzyludzkich (public relations) i komunikacji społecznej oraz usługi doradztwa związanego z zarządzaniem, w przypadku, gdy wysokość wynagrodzenia przewidzianego łącznie za świadczone usługi przekracza 250 000 netto w stosunku rocznym, bądź w przypadku zmiany takiej umowy podwyższającej wynagrodzenie powyżej ww. kwoty, bądź w przypadku, gdy maksymalna wysokość wynagrodzenia nie jest przewidziana,
wyrażanie zgody na zawarcie przez Bank umowy:
o darowizny lub innej umowy o podobnym skutku o wartości przekraczającej 20 000 złotych lub 0,1% sumy aktywów w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego,
o zwolnienia z długu lub innej umowy o podobnym skutku o wartości przekraczającej 50 000 złotych lub 0,1% sumy aktywów w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego,
zatwierdzanie polityki identyfikowania kluczowych funkcji w Banku oraz powoływania i odwoływania osób pełniących te funkcje,
zatwierdzanie zasad etyki określających normy i standardy etyczne postępowania członków organów i pracowników Banku, jak również innych osób, za pośrednictwem których Bank prowadzi swoją działalność,
zatwierdzanie polityki zarządzania konfliktami interesów,
zatwierdzanie „Polityki zatwierdzania nowych produktów”,
ustalanie corocznego planu pracy Rady Nadzorczej.
Posiedzenia Rady Nadzorczej zwoływane przez jej przewodniczącego w miarę potrzeb, nie rzadziej niż raz na kwartał.
O terminie, miejscu i porządku posiedzenia Rady Nadzorczej członkowie powiadamiani na piśmie, w terminie nie krótszym niż 7 dni przed posiedzeniem, z równoczesnym dostarczeniem materiałów będących przedmiotem obrad.
Wnioski o zwołanie posiedzenia Rady Nadzorczej może składać do przewodniczącego każdy członek Rady Nadzorczej, a także Zarząd Banku. W takim przypadku, Przewodniczący Rady zwołuje posiedzenie w terminie dwóch tygodni od dnia otrzymania wniosku. Przewodniczący Rady Nadzorczej na uzasadniony wniosek członka Rady Nadzorczej,
77
prezesa Zarządu lub Zarządu Banku, a także z własnej inicjatywy może zwołać posiedzenie Rady w trybie pilnym, wyznaczając termin, miejsce i porządek obrad posiedzenia.
Rada Nadzorcza rozpatruje sprawy umieszczone w porządku obrad i podejmuje rozstrzygnięcia w formie uchwał. Uchwały Rady Nadzorczej mogą być podjęte, jeżeli na posiedzeniu jest obecna co najmniej połowa jej członków, w tym przewodniczący lub wiceprzewodniczący, a wszyscy jej członkowie zostali zaproszeni.
Uchwały Rady Nadzorczej w sprawie powołania i odwołania członków Zarządu zapadają większością 2/3 głosów. Pozostałe uchwały Rady Nadzorczej o ile przepisy prawa nie stanowią inaczej zapadają zwykłą większością głosów. W razie równej liczby głosów decyduje głos przewodniczącego.
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady, bądź za pośrednictwem środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Oddanie głosu na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej nie może dotyczyć spraw wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza w sytuacjach wyjątkowych może podejmować uchwały poza posiedzeniami, w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, w szczególności poczty elektronicznej. Uchwała jest ważna, gdy wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści projektu uchwały, a co najmniej połowa z nich, w tym przewodniczący lub wiceprzewodniczący, oddała swoje głosy.
Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość także w sprawach, dla których Statut Banku przewiduje głosowanie tajne, o ile żaden z członków Rady Nadzorczej nie zgłosi sprzeciwu.
Pierwsze posiedzenie Rady Nadzorczej nowej kadencji jest zwoływane przez prezesa Zarządu Banku. Przedmiotem pierwszego posiedzenia Rady nowej kadencji jest ukonstytuowanie się Rady.
Szczegółowe kompetencje, zasady działania i zadania Rady Nadzorczej zostały określone w § 17 - 20 Statutu Banku oraz w Regulaminie Rady Nadzorczej (dokumenty dostępne do wglądu na stronie internetowej Banku www.bosbank.pl w sekcji „Relacje inwestorskie”).
Rada Nadzorcza Banku powołuje ze swego grona Komitet Audytu Wewnętrznego, Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji, Komitet ds. Ekologii oraz Komitet ds. Ryzyka. Rada może powoływać spośród swoich członków także inne komitety. Skład i zadania poszczególnych komitetów określają uchwały Rady Nadzorczej.
Niezależność członków Rady Nadzorczej
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kryteria niezależności spełniali wszyscy członkowie Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu Wewnętrznego
Komitet Audytu Wewnętrznego powoływany jest uchwałą Rady Nadzorczej spośród jej członków. Przy ustalaniu składu osobowego Komitetu Audytu Wewnętrznego zastosowanie mają postanowienia „Polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej, członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A.” (zwanej dalej „Polityką oceny odpowiedniości”), wprowadzonej Uchwałą Nr 29/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia BOŚ S.A. z dnia 19.06.2024 r. Komitet stanowi organ opiniodawczy Rady Nadzorczej.
W procesie oceny odpowiedniości w zakresie pełnienia funkcji członków Komitetu Audytu Wewnętrznego, uwzględnia się:
1. skład (przynajmniej 3 członków) i niezależność członków KAW (większość członków KAW, w tym przewodniczący KAW powinni być niezależni),
2. posiadanie przynajmniej przez jednego członka KAW wiedzy i umiejętności w zakresie:
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych oraz znajomości sektora bankowego,
prowadzenia działalności, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
78
3. realizację przez członków KAW obowiązków wynikających z ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
W okresie sprawozdawczym, Rada Nadzorcza, dokonała oceny odpowiedniości indywidualnej kandydatów i członków KAW oraz oceny kolegialnej Komitetu, na podstawie rekomendacji Komitetu ds. Wynagrodzeń i Nominacji (KWN). KWN na podstawie złożonego oświadczenia oraz w oparciu o dostarczony formularz samooceny kompetencji, weryfikował posiadaną przez kandydatów i członków KAW wiedzę i kompetencje w zakresie rachunkowości, badania sprawozdań finansowych, branży, w której działa BOŚ S.A., a także spełnienie przez nich kryterium niezależności.
Rada Nadzorcza Banku Ochrony Środowiska S.A. uwzględniając propozycję Komitetu ds. Wynagrodzeń i Nominacji Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. dotyczącą kolegialnej oceny odpowiedniości, stwierdziła, że indywidualne kompetencje poszczególnych członków Komitetu Audytu Wewnętrznego wchodzących w skład osobowy Komitetu, dopełniają się w taki sposób, aby umożliwić sprawowanie odpowiedniego poziomu kolegialnego, tj.:
1. zachowania odpowiedniego poziomu niezależności,
2. posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie:
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych oraz znajomości sektora bankowego,
prowadzenia działalności, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
3. realizacji obowiązków wynikających z ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, w celu zapewnienia prawidłowości realizacji zadań przez Komitet Audytu Wewnętrznego i Radę Nadzorczą.
Przewodniczący i Członkowie Komitetu Audytu Wewnętrznego powołani na mocy stosownych uchwał Rady Nadzorczej, złożyli w Banku stosowne oświadczenie, zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Komitetu Audytu Wewnętrznego był następujący:
Aleksandra Świderska – Przewodnicząca Komitetu
Marcin Liberadzki – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Adam Ruciński – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
Marzenna Sendecka – Członek Komitetu.
Ustawowe kryteria niezależności spełniali wszyscy wyżej wymienieni Członkowie Komitetu.
Komitet ds. Ryzyka
Komitet ds. Ryzyka wspiera Radę Nadzorczą w nadzorze nad obszarem ryzyka. Komitet realizuje zadania przewidziane w Ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, w Statucie Banku oraz uchwałach Rady Nadzorczej.
Realizując główne zadania Komitet w szczególności:
opiniuje całościowo bieżącą i przyszłą gotowość Banku do podejmowania ryzyka, w tym:
o przyjmuje okresowe raporty/informacje Zarządu Banku o najważniejszych wydarzeniach mających wpływ na poziom ryzyka w Banku oraz o znaczących zmianach w procesie i systemie zarządzania ryzykiem,
o przyjmuje okresowe sprawozdania/raporty/informacje Zarządu Banku o poziomie ryzyka, zwiększonej ekspozycji na dane ryzyko, o sposobach identyfikacji i monitorowania ryzyka oraz podjętych działaniach w celu zmniejszenia ryzyka;
opiniuje opracowaną przez Zarząd Banku strategię zarządzania ryzykiem w działalności Banku oraz przedkładane przez Zarząd informacje dotyczące realizacji tej strategii;
opiniuje przegląd zachęt, jakie stwarza polityka i praktyka w zakresie wynagrodzeń, pod względem czy zachęty te uwzględniają ryzyko, kapitał i płynność instytucji oraz prawdopodobieństwo i perspektywę czasową uzyskania zysków;
wspiera Radę Nadzorczą Banku w nadzorowaniu wdrażania strategii zarządzania ryzykiem w działalności Banku przez kadrę kierowniczą wyższego szczebla;
weryfikuje, czy ceny pasywów i aktywów oferowane klientom w pełni uwzględniają model biznesowy Banku i jego strategię w zakresie ryzyka, a w przypadku, gdy ceny te nie odzwierciedlają w odpowiedni sposób rodzajów ryzyka zgodnie z tym modelem i strategią, przedstawia Zarządowi Banku propozycje mające na celu zapewnienie adekwatności cen pasywów i aktywów do tych rodzajów ryzyka.
W 2024 roku Komitet pracował w następującym składzie:
do 11 marca 2024 r.:
Wojciech Krawczyk – Przewodniczący Komitetu,
Tadeusz Wyrzykowski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Piotr Sadownik – Członek Komitetu,
Aleksandra Świderska – Członek Komitetu,
79
Paweł Trętowski Członek Komitetu delegowany do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu kierującego pracami Zarządu Banku;
od 11 marca 2024 r.:
Wojciech Krawczyk – Przewodniczący Komitetu,
Marcin Liberadzki – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Adam Ruciński – Członek Komitetu,
Artur Stefański – Członek Komitetu,
Marzenna Sendecka – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu.
W 2024 roku odbyło się 11 posiedzeń Komitetu ds. Ryzyka.
Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji
Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji został powołany spośród Członków Rady Nadzorczej w celu wykonywania czynności określonych m.in. w:
1) art. 9cd., 9ce. oraz art. 22aa. ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe w zakresie różnorodności oraz polityki oceny odpowiedniości;
2) § 29 Rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach;
3) rozdziale 2 podpunktu 2.4.2 Wytycznych dotyczących prawidłowej polityki wynagrodzeń, o których mowa w art. 74 ust. 3 i 75 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UW, i ujawniania informacji zgodnie z art. 450 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego z dnia 27 czerwca 2016 r.;
4) § 20 ust. 3 i 5 Statutu Banku Ochrony Środowiska S.A.;
5) uchwałach Rady Nadzorczej.
w szczególności obejmujących:
w zakresie polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej, członków Rady Nadzorczej i Rady Nadzorczej:
o opiniowanie projektu polityki oceny odpowiedniości oraz projektu zmiany tej polityki,
o przekazywanie Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania z badania zgromadzonej dokumentacji i sprawdzenia wiarygodności w celu oceny odpowiedniości kandydata na członka Rady Nadzorczej lub członka Rady Nadzorczej Banku,
o przedstawianie odpowiednio Walnemu Zgromadzeniu lub Radzie Nadzorczej propozycji indywidualnej oceny odpowiedniości kandydatów na członków Rady Nadzorczej/ Komitetu Audytu Wewnętrznego lub członków Rady Nadzorczej/ Komitetu Audytu Wewnętrznego, a także proponowanie oceny odpowiedniości kolegialnej Rady Nadzorczej/ Komitetu Audytu Wewnętrznego,
o przekazywanie informacji zwrotnej osobom ocenianym o wyniku przeprowadzonej oceny;
w zakresie polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu, członków Zarządu i Zarządu:
o opiniowanie projektu polityki oceny odpowiedniości oraz projektu zmiany tej polityki,
o przekazywanie Radzie Nadzorczej sprawozdania z badania zgromadzonej dokumentacji i sprawdzenia wiarygodności w celu oceny odpowiedniości kandydata na członka Zarządu lub członka Zarządu Banku,
o rekomendowanie kandydatów do Zarządu Banku, z uwzględnieniem wiedzy, kompetencji i doświadczenia Zarządu jako całości, oraz z uwzględnieniem różnorodności w składzie Zarządu;
o przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji indywidualnej oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu lub członków Zarządu, a także proponowanie oceny odpowiedniości kolegialnej Zarządu,
o określenie zakresu obowiązków dla kandydata do Zarządu, a także wymagań w zakresie wiedzy i kompetencji oraz przewidywanego zaangażowania pod względem poświęcanego czasu, niezbędnych do pełnienia funkcji;
o dokonanie okresowej oceny, co najmniej raz w roku, wiedzy, kompetencji i doświadczenia Zarządu jako całości i poszczególnych członków Zarządu oraz informowanie Zarządu o wynikach tej oceny;
o przekazywanie informacji zwrotnej osobom ocenianym o wyniku przeprowadzonej oceny odpowiedniości indywidualnej;
w zakresie polityki oceny odpowiedniości kandydatów do objęcia najważniejszych funkcji w Banku lub osób pełniących takie funkcje:
o opiniowanie projektu polityki oceny odpowiedniości oraz projektu zmiany tej polityki;
o dokonywanie okresowego przeglądu polityki oceny odpowiedniości i przedstawianie Zarządowi zaleceń w tym zakresie;
w zakresie polityki różnorodności w odniesieniu do członków Zarządu Banku - określenie wartości docelowej reprezentacji płci, niedostatecznie reprezentowanej w Zarządzie Banku oraz opracowanie polityki różnorodności w składzie Zarządu zmierzającej do osiągnięcia określonej wartości docelowej;
80
w zakresie polityki wynagrodzeń - opiniowanie i bieżące monitorowanie zasad wynagradzania w ramach przyjętej w Banku polityki wynagrodzeń oraz wspieranie organów Banku w zakresie kształtowania i realizacji tej polityki poprzez:
o opiniowanie listy stanowisk kierowniczych w Banku oraz jej corocznej aktualizacji,
o projektowanie wynagrodzenia członków Zarządu Banku, w tym wysokości i składników wynagrodzenia zmiennego, czynników kształtujących wynagrodzenia zmienne i kryteriów oceny wyników pracy oraz rekomendowanie ich Radzie Nadzorczej,
o rekomendowanie Radzie Nadzorczej przyznania, ograniczenia, wstrzymania, odmowy wypłaty lub realizacji wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu Banku,
o opiniowanie wysokości wynagrodzenia zmiennego osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku związane z zarządzaniem ryzykiem oraz zachowaniem zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
o opiniowanie i monitorowanie wynagrodzenia zmiennego osób zajmujących stanowiska kierownicze, odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem na pierwszym i drugim poziomie innych niż wskazane w lit. d,
o opiniowanie polityki wynagrodzeń w Grupie Kapitałowej BOŚ S.A. oraz opiniowanie oceny istotności wpływu spółek zależnych na profil ryzyka Banku,
o dokonywanie przeglądu mianowania zewnętrznych konsultantów ds. wynagrodzeń, do których organ nadzorczy może zwracać się o poradę lub wsparcie,
o zapewnianie odpowiedniości przekazywanych udziałowcom informacji o polityce i praktyce wynagrodzeń, w szczególności o proponowanym wyższym maksymalnym stosunku wynagrodzenia stałego do wynagrodzenia zmiennego,
o bieżąca współpracę z innymi komitetami organu nadzorczego, których działalność może mieć wpływ na kształt i właściwe funkcjonowanie polityki i praktyki w zakresie wynagrodzeń (Komitet ds. Ryzyka, Audytu), a także przekazywanie informacji o swoich działaniach organowi nadzorczemu, a w stosownych przypadkach – zgromadzeniu udziałowców;
dokonywanie - co najmniej raz w roku - okresowej oceny, struktury wielkości, składu i skuteczności działania Zarządu oraz rekomendowanie Radzie Nadzorczej zmian w tym zakresie;
akceptowanie kosztów związanych ze świadczeniem usług zarządzania ponoszonych przez członków Zarządu w zakresie określonym przez Radę Nadzorczą w Umowie o świadczenie usług zarządzania;
akceptowanie w zakresie poniesienia przez Bank kosztów indywidualnego szkolenia członków Zarządu jednorazowo przekraczającego kwotę określoną przez Radę Nadzorczą w Umowie o świadczenie usług zarządzania.
W 2024 r. Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji pracował w następującym składzie:
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 5 marca 2024 r.:
Waldemar Trelka – Przewodniczący Komitetu,
Piotr Bielarczyk – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu ,
Piotr Sadownik – Członek Komitetu,
W okresie od 6 marca 2024 do 11 marca 2024 r.:
Piotr Bielarczyk – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
Piotr Sadownik – Członek Komitetu,
W okresie od 11 marca 2024 r. do 2 kwietnia 2024 r.:
Artur Stefański – Przewodniczący Komitetu,
Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
W okresie od 3 kwietnia 2024 r. do 10 kwietnia 2024 r.:
Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
W okresie od 11 kwietnia 2024 r. do 30 września 2024 r.:
Artur Stefański – Przewodniczący Komitetu,
Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
81
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
W okresie od 1 października 2024 r. do 13 października 2024 r.:
Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
W okresie od 14 października 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.:
Artur Stefański – Przewodniczący Komitetu,
Marcin Likierski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Wojciech Krawczyk – Członek Komitetu,
Piotr Wybieralski – Członek Komitetu,
Posiedzenia Komitetu ds. Wynagrodzeń i Nominacji zwoływane w miarę potrzeb, jednak nie rzadziej niż 2 razy w roku. W 2024 roku odbyło się 19 stacjonarnych i 6 obiegowych posiedzeń Komitetu.
Komitet ds. Ekologii
Komitet ds. Ekologii jest organem powołanym rzez Radę Nadzorczą Banku, ma charakter konsultacyjno- doradczy i opiniotwórczy. Komitet wspiera Radę oraz Zarząd Banku w zakresie rozwoju działalności proekologicznej BOŚ oraz identyfikacji obszarów aktywności Banku w obszarze ekologii. Zadaniem KEK jest regularne opiniowanie i rekomendacje dla Rady Nadzorczej, przedkładanych informacji o działalności proekologicznej Banku i inicjatywach z tego zakresu oraz rozwijanych przez Bank kierunkach finansowania projektów proekologicznych. Komitet wspiera formy i metody oddziaływania Banku na efektywne wykorzystanie nakładów na ochronę środowiska oraz współpracę BOŚ z Narodowym i Wojewódzkimi Funduszami Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i podmiotami administracji publicznej, w tym z Ministerstwem Klimatu i Środowiska oraz z innymi organizacjami działającymi na rzecz ochrony środowiska.
Komitet ds. Ekologii w 2024 roku obradował w następującym składzie:
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 11 marca 2024 roku:
Andrzej Matysiak – Przewodniczący Komitetu,
Tadeusz Wyrzykowski – Wiceprzewodniczący Komitetu,
Piotr Bielarczyk – Członek Komitetu.
Marian Niemirski – Członek Komitetu
Waldemar Trelka – Członek Komitetu.
W okresie od 11 marca do 31 grudnia 2024 roku:
Władysław Mańkut – Przewodniczący Komitetu
Marzenna Sendecka – Wiceprzewodniczący Komitetu
Aleksandra Świderska – Członek Komitetu.
Posiedzenia Komitetu ds. Ekologii zwoływane w miar potrzeb przez Przewodniczącego. W 2024 roku odbyło się 8 posiedzeń KEK na których Komitet opiniował i rekomendował do Rady Nadzorczej w cyklach kwartalnych informacje dotyczące działalności proekologicznej BOŚ w zakresie finansowania inwestycji w ochronie środowiska (z uwzględnieniem współpracy z Narodowym i Wojewódzkimi Funduszami Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej). Cykliczny materiał zawiera m.in. poziom sprzedaży i saldo kredytów proekologicznych, zakres i wolumen współpracy z NFOŚiGW i WFOŚiGW, uzyskane efekty rzeczowe i ekologiczne. Odrębne rozdziały poświęcone działalności Banku w zakresie ESG oraz Systematyki UE (taksonomii).
Podczas posiedzeń Komitetu omawiano także inne istotne zagadnienia wpływające na działalność Banku, w tym w szczególności Komitet ds. Ekologii opiniował w cyklu półrocznym Raporty z realizacji Strategii ESG Grupy Kapitałowej BOŚ. Dokumenty zostały przyjęte przez Radę Nadzorczą z uwzględnieniem rekomendacji Komitetu.
82
3.3. Zarząd Banku
Skład Zarządu Banku
Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Zarządu Banku przedstawiał się następująco:
Paweł Trętowski - Członek Rady Nadzorczej delegowany do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu kierującego pracami Zarządu
Arkadiusz Garbarczyk - Wiceprezes - pierwszy zastępca Prezesa Zarządu
Sebastian Bodzenta - Wiceprezes Zarządu
Iwona Marciniak - Wiceprezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu w 2024 roku:
Z dniem 11 marca 2024 roku:
1) Walne Zgromadzenie Banku odwołało ze składu Rady Nadzorczej Pana Pawła Trętowskiego, członka Rady Nadzorczej delegowanego do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku kierującego pracami Zarządu;
2) Rada Nadzorcza:
odwołała ze składu Zarządu:
o Pana Sebastiana Bodzentę
o Panią Iwonę Marciniak
delegowała spośród swoich członków:
o Pana Marcina Liberadzkiego do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku kierującego pracami Zarządu
o Panią Marzennę Sendecką do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku
Na posiedzeniu w dniu 3 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza:
odwołała z dniem 3 kwietnia 2024 r. Pana Arkadiusza Garbarczyka ze stanowiska Wiceprezesa pierwszego zastępcy Prezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.
delegowała na okres od dnia 4 kwietnia do dnia 10 kwietnia 2024 roku Pana Artura Stefańskiego, Członka Rady Nadzorczej, do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A.,
podjęła uchwały, zgodnie z którymi okres delegowania do Zarządu Banku Pana Marcina Liberadzkiego oraz Pani Marzenny Sendeckiej upływał z dniem 10 kwietnia 2024 roku,
powołała z dniem 11 kwietnia 2024 r. Pana Bartosza Kublika na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku oraz powierzyła mu kierowania pracami Zarządu Banku na czas określony, tj. do dnia wejścia w życie uchwały Rady Nadzorczej o powołaniu Prezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Bartosza Kublika na stanowisko Prezesa Zarządu pod warunkiem i z dniem wyrażenia zgody przez Komisję Nadzoru Finansowego,
powołała z dniem 11 kwietnia 2024 r. Pana Tomasza Jodłowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu - na czas określony, tj. do dnia wejścia w życie uchwały Rady Nadzorczej o powołaniu Wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Tomasza Jodłowskiego na stanowisko Wiceprezesa pierwszego zastępcy Prezesa Zarządu pod warunkiem i z dniem wyrażenia zgody przez Komisję Nadzoru Finansowego,
powołała z dniem 11 kwietnia 2024 r. Pana Kamila Kuźmińskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku
powołała z dniem 11 kwietnia 2024 r. Pana Krzysztofa Łabowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku
powołała z dniem 15 maja 2024 r. Pana Michała Należytego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A.
Wszystkie powołania do Zarządu Banku nastąpiły na nową, wspólną, trzyletnią kadencję rozpoczynającą się z dniem 11 kwietnia 2024 r.
W dniu 18 lipca 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego wyraziła zgodę na powołanie Pana Bartosza Kublika na stanowisko Prezesa Zarządu Banku.
W dniu 21 sierpnia 2024 roku Bank powziął informację o wygaśnięciu mandatu Pana Tomasza Jodłowskiego, Wiceprezesa Zarządu Banku (wygaśnięcie mandatu nastąpiło z dniem 20 sierpnia 2024 r. wskutek śmierci).
Na posiedzeniu w dniu 26 września 2024 roku Rada Nadzorcza:
delegowała na okres od 1 października do 13 października 2024 roku Pana Artura Stefańskiego, Członka Rady Nadzorczej, do czasowego pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.,
powołała z dniem 14 października 2024 r. Pana Piotra Kubatego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. - na czas określony, tj. do dnia wejścia w życie uchwały Rady Nadzorczej o powołaniu Wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Piotra Kubatego na stanowisko Wiceprezesa pierwszego
83
zastępcy prezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. - pod warunkiem i z dniem wyrażenia zgody przez Komisję Nadzoru Finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku skład Zarządu Banku przedstawiał się następująco:
Bartosz Kublik – Prezes Zarządu,
Piotr Kubaty – Wiceprezes Zarządu,
Kamil Kuźmiński – Wiceprezes Zarządu,
Krzysztof Łabowski - Wiceprezes Zarządu,
Michał Należyty - Wiceprezes Zarządu.
W dniu 7 marca 2025 roku Komisja Nadzoru Finansowego wyraziła zgodę na powołanie Pana Piotra Kubatego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu nadzorującego zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku. Rada Nadzorcza Banku powołała z dniem 14 października 2024 r. Pana Piotra Kubatego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku nadzorującego zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku, pod warunkiem wyrażenia zgody przez Komisje Nadzoru Finansowego. Otrzymanie przedmiotowej zgody oznacza spełnienie warunku objęcia funkcji Wiceprezesa Zarządu nadzorującego zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku.
Zasady działania Zarządu Banku
Zasady działania, kompetencje i zadania Zarządu zostały określone w § 21 23 Statutu Banku oraz w Regulaminie Zarządu (dokumenty dostępne do wglądu na stronie internetowej Banku www.bosbank.pl w sekcji „Relacje
inwestorskie”).
Stosownie do postanowień zawartych w Statucie Banku, Zarząd Banku składa się co najmniej z trzech członków będących osobami fizycznymi, w tym: prezesa Zarządu, wiceprezesa - pierwszego zastępcy prezesa Zarządu oraz pozostałych wiceprezesów lub innych członków Zarządu.
Zarząd prowadzi sprawy Banku oraz reprezentuje Bank na zewnątrz. Zarząd działa kolegialnie i podejmuje decyzje w formie uchwał.
Zarząd Banku przestrzega zasad ładu korporacyjnego określonych w:
„Dobrych Praktykach spółek notowanych na GPW”, wydanych przez Radę Nadzorczą Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
„Zasadach ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”, wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
O wszelkich odstępstwach od ww. zasad Zarząd informuje zgodnie z określonym w tych dokumentach trybem.
Uchwały Zarządu są podejmowane na posiedzeniach zwoływanych w trybie określonym w Regulaminie Zarządu:
Uchwały zapadają zwykłą większością głosów. W razie równej liczby głosów, decyduje głos prezesa Zarządu. Uchwały podejmowane w trybie jawnym, chyba że zostanie zgłoszony wniosek o utajnienie głosowania lub odrębne przepisy wymagają tajności głosowania,
Uchwały mogą być podjęte, jeśli wszyscy członkowie Zarządu zostali zawiadomieni o posiedzeniu Zarządu, a w posiedzeniu Zarządu uczestniczy co najmniej połowa jego członków, w tym prezes Zarządu lub - w czasie jego nieobecności wiceprezes pierwszy zastępca prezesa Zarządu lub wskazany przez prezesa Zarządu inny członek Zarządu,
Członek Zarządu nie zgadzający się z podjętą uchwałą może zgłosić do protokołu umotywowane zdanie odrębne. Nie zwalnia go to jednak z obowiązku stosowania się do uchwały podjętej przez Zarząd,
Członek Zarządu nie może brać udziału w głosowaniu w sprawach osobiście go dotyczących, w tym takich, w których występuje sprzeczność interesów Banku z osobistymi interesami członka Zarządu, jego małżonka, krewnych lub powinowatych,
posiedzenia Zarządu są protokołowane.
Zarząd Banku może podejmować uchwały poza posiedzeniami w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość (w szczególności przy użyciu poczty elektronicznej). Podejmowanie przez Zarząd uchwał w tym trybie następuje za zgodą Prezesa Zarządu. Stosowne uregulowania w tym zakresie zawiera Regulamin Zarządu.
Posiedzenia Zarządu zwoływane przez prezesa Zarządu w miarę potrzeby, nie rzadziej niż 2 razy w miesiącu. Prezes Zarządu, na uzasadniony wniosek członka Zarządu lub z własnej inicjatywy, może zwołać posiedzenie Zarządu w trybie pilnym, wyznaczając termin, miejsce i porządek obrad posiedzenia.
W posiedzeniach Zarządu uczestniczą jego członkowie, osoba kierująca komórką audytu wewnętrznego, osoba kierująca komórką do spraw zgodności, a także inne zaproszone osoby lub wskazane w odrębnym zarządzeniu Prezesa Zarządu . Osoby biorące udział w posiedzeniu mogą w nim uczestniczyć również przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, m.in. za pośrednictwem komunikatorów/aplikacji umożliwiających przeprowadzenie tele- lub wideokonferencji. Na posiedzeniach Zarządu prezes Zarządu przedstawia do akceptacji projekt porządku obrad, kieruje obradami, udziela głosu, rozstrzyga sprawy proceduralne, podsumowuje wyniki dyskusji, formułuje uchwały, zalecenia i wnioski. W sprawach uzasadnionych
84
względami biznesowymi lub formalno-prawnymi, członek Zarządu może po uzyskaniu zgody prezesa Zarządu wnieść pod obrady Zarządu temat nie ujęty w porządku posiedzenia.
W przypadku wygaśnięcia mandatu prezesa Zarządu wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania go ze składu Zarządu, do czasu powołania prezesa, jego funkcje pełni oraz kieruje całokształtem działalności Banku wiceprezes - pierwszy zastępca prezesa Zarządu, powoływany za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego.
W czasie nieobecności prezesa Zarządu, jego funkcje pełni oraz kieruje całokształtem działalności Banku (z wyłączeniem kompetencji dotyczących nawiązywania oraz rozwiązywania właściwego stosunku zatrudnienia z dyrektorami zarządzającymi, dyrektorami komórek organizacyjnych Centrali oraz dyrektorami centrów biznesowych) wiceprezes pierwszy zastępca prezesa Zarządu lub wskazany przez prezesa Zarządu inny członek Zarządu. Wiceprezesi lub członkowie Zarządu sprawują nadzór nad podporządkowanymi im obszarami działalności Banku, zgodnie z wewnętrznym podziałem kompetencji ustalonym przez Zarząd i zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą.
Członkowie Zarządu powoływani przez Radę Nadzorczą na wspólną kadencję. Wspólna kadencja Zarządu trwa trzy lata; liczby kadencji nie ogranicza się. Prezes Zarządu ma prawo wnioskować do Rady Nadzorczej o powołanie i odwołanie wiceprezesów i członków Zarządu.
Powołanie dwóch członków Zarządu Banku, w tym prezesa, następuje za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Z wnioskiem o wyrażenie zgody występuje Rada Nadzorcza. Drugi obok prezesa członek Zarządu posiadający zgodę Komisji Nadzoru Finansowego pełni w Banku funkcję wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa Zarządu i nadzoruje zarządzanie ryzykiem istotnym w działalności Banku.
Członkowie Zarządu powoływani i odwoływani przez Radę Nadzorczą po przeprowadzeniu postępowania kwalifikacyjnego, którego celem jest sprawdzenie i ocena kwalifikacji kandydatów oraz wyłonienie najlepszego kandydata. Ocena kandydatów jest przeprowadzana zgodnie z uchwaloną przez Radę Nadzorczą „Polityką oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu, członków Zarządu oraz Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.”.
Członkiem Zarządu Banku może być osoba, która spełnia łącznie następujące warunki:
posiada wykształcenie wyższe lub wykształcenie wyższe uzyskane za granicą uznane w Rzeczypospolitej Polskiej, na podstawie przepisów odrębnych,
posiada co najmniej 5-letni okres zatrudnienia na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania, spółdzielczej umowy o pracę lub świadczenia usług na podstawie innej umowy, lub wykonywania działalności gospodarczej na własny rachunek,
posiada co najmniej 3-letnie doświadczenie na stanowiskach kierowniczych lub samodzielnych albo wynikające z prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek,
spełnia inne niż wymienione w pkt a-c wymogi określone w przepisach odrębnych, a w szczególności ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe i nie narusza ograniczeń lub zakazów zajmowania stanowiska członka organu zarządzającego w spółkach handlowych.
Członkiem Zarządu Banku nie może być osoba, która spełnia przynajmniej jeden z poniższych warunków:
pełni funkcję społecznego współpracownika albo jest zatrudniona w biurze poselskim, senatorskim, poselsko- senatorskim lub biurze posła do Parlamentu Europejskiego na podstawie umowy o pracę lub świadczy pracę na podstawie umowy zlecenia lub innej umowy o podobnym charakterze,
wchodzi w skład organu partii politycznej reprezentującego partię polityczną na zewnątrz oraz uprawnionego do zaciągania zobowiązań,
jest zatrudniona przez partię polityczną na podstawie umowy o pracę lub świadczy pracę na podstawie umowy zlecenia lub innej umowy o podobnym charakterze,
pełni funkcję z wyboru w zakładowej organizacji związkowej lub zakładowej organizacji związkowej spółki z grupy kapitałowej,
jej aktywność społeczna lub zarobkowa rodzi konflikt interesów wobec działalności Spółki.
Mandaty członków Zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie z działalności Banku i sprawozdanie finansowe Banku za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu. Mandat członka Zarządu wygasa również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania go ze składu Zarządu.
W przypadku wystąpienia wakatu na stanowisku członka Zarządu, w tym w sytuacjach nagłych i niespodziewanych oraz w celu zapobieżenia ryzyku wystąpienia w krótkim okresie kilku wakatów w Zarządzie Banku, Rada Nadzorcza po dokonaniu oceny w zakresie konieczności uzupełnienia składu Zarządu, w wyniku której stwierdzono zagrożenie braku spełnienia pozytywnej oceny odpowiedniości kolegialnej Zarządu bądź w przypadku nieodpowiedniej liczby członków w składzie Zarządu niezwłocznie wszczyna postępowanie kwalifikacyjne oraz do czasu jego rozstrzygnięcia:
85
może skorzystać z uprawnienia wynikającego z art. 22d ust. 3 ustawy Prawo bankowe, tj. delegować członka/członków Rady Nadzorczej, na okres nie dłuższy niż trzy miesiące, do czasowego wykonywania czynności członka zarządu, i/lub
może powołać do składu Zarządu osobę pełniącą kluczową funkcję w Banku, identyfikowaną na podstawie kryteriów wynikających z Rekomendacji Z KNF. Osoba, o której mowa w zdaniu pierwszym, może tymczasowo pełnić funkcję członka Zarządu, wyłącznie po uzyskaniu pozytywnej oceny odpowiedniości, która zostanie przeprowadzona zgodnie z obowiązującymi w Banku regulacjami.
Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy niezastrzeżone innym organom Banku. Zgodnie z postanowieniami Statutu, Zarząd Banku w szczególności:
reprezentuje Bank wobec sądów, organów administracji państwowej i osób trzecich,
uchwala strategie działania Banku oraz roczne plany finansowe Banku,
podejmuje uchwały w sprawie struktury organizacyjnej Banku oraz tworzenia i likwidacji jednostek organizacyjnych Banku,
podejmuje uchwały o nabyciu i zbyciu nieruchomości lub udziałuw nieruchomości,
opracowuje projekty przepisów wewnętrznych, których wydawanie należy do kompetencji Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej,
podejmuje decyzje w sprawach dotyczących zaciągnięcia zobowiązań lub rozporządzenia aktywami, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu przekracza 5 % funduszy własnych Banku, z zastrzeżeniem § 20 ust. 11 pkt 15 Statutu (przyznającego Radzie Nadzorczej kompetencje do zatwierdzania wniosków Zarządu Banku w sprawach nabywania akcji i udziałów w spółkach o wartości nominalnej przekraczającej łącznie z już posiadanymi przez Bank akcjami i udziałami tych spółek równowartość 5% kapitału zakładowego Banku, z wyłączeniem akcji spółek dopuszczonych do publicznego obrotu),
uchwala zasady polityki informacyjnej Banku obejmującej ujawnienia,
uchwala strategię zarządzania Bankiem i strategię zarządzania ryzykiem,
określa akceptowalny ogólny poziom ryzyka,
gospodaruje funduszami specjalnymi,
uchwala tryb powołania i odwołania osoby kierującej komórką audytu wewnętrznego oraz osoby kierującej komórką do spraw zgodności, a także określa wysokość wynagrodzenia tych osób,
uchwala politykę wynagrodzeń,
uchwala politykę identyfikowania kluczowych funkcji w Banku oraz oceny odpowiedniości kandydatów do pełnienia kluczowych funkcji w Banku i osób pełniących kluczowe funkcje w Banku,
uchwala politykę zgodności Banku,
uchwala polityki w zakresie szacowania kapitału wewnętrznego i zarządzania kapitałowego,
ustala wewnętrzny podział kompetencji w Zarządzie Banku,
uchwala regulamin komórki audytu wewnętrznego (Kartę audytu wewnętrznego) oraz opiniuje plan audytu wewnętrznego,
uchwala regulamin komórki do spraw zgodności oraz roczne plany jej działań,
uchwala przepisy wewnętrzne mające na celu prawidłowe wykonywanie przez Bank obowiązków wynikających z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finasowaniu terroryzmu,
zarządza procesem kontroli wewnętrznej w Banku,
uchwala zasady etyki określające normy i standardy etyczne postępowania członków organów i pracowników Banku, jak również innych osób, za pośrednictwem których Bank prowadzi swoją działalność,
uchwala politykę zarządzania konfliktami interesów,
uchwala politykę dywidendową Banku,
uchwala politykę zatwierdzania nowych produktów,
uchwala regulamin Zarządu, określający sprawy, które wymagają kolegialnego podejmowania uchwał oraz sprawy proceduralne i formalne związane z odbywaniem posiedzeń, a także szczegółowy tryb podejmowania uchwał.
Decyzje o emisji lub wykupie akcji są podejmowane przez Bank zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych.
Kompetencje i zadania Zarządu określa Statut Banku, a także Regulamin Zarządu (dokumenty dostępne do wglądu na stronie internetowej Banku www.bosbank.pl w sekcji „Relacje inwestorskie”).
4. Systemy kontroli w procesie sporządzania sprawozdań finansowych
System kontroli wewnętrznej
86
W Banku działa system kontroli wewnętrznej, który funkcjonuje w ramach systemu zarządzania i definiuje elementy struktury i organizację systemu kontroli wewnętrznej w Banku oraz określa cele i zadania, a także tryb i sposób funkcjonowania głównych elementów systemu kontroli wewnętrznej w Grupie Kapitałowej BOŚ S.A.
System kontroli wewnętrznej wspiera Radę Nadzorczą, Komitet Audytu Wewnętrznego, Zarząd, kierownictwo i pracowników Banku w prawidłowym, efektywnym i skutecznym wykonywaniu obowiązków.
System kontroli wewnętrznej funkcjonuje w Banku w sposób zapewniający osiąganie celów, o których mowa w art. 9c ust. 1 Ustawy Prawo bankowe, tj.:
skuteczności i efektywności działania Banku;
wiarygodności sprawozdawczości finansowej;
przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku;
zgodności działania Banku z przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
Funkcjonujące w Banku system zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej zorganizowane na trzech niezależnych poziomach:
na pierwszy poziom składa się zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej Banku;
na drugi poziom składa się co najmniej:
- zarządzanie ryzykiem przez pracowników na specjalnie powoływanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych, niezależnie od zarządzania ryzykiem, o którym mowa w pkt 1,
- działalność komórki do spraw zgodności;
na trzeci poziom składa się działalność komórki audytu wewnętrznego.
Na wszystkich trzech poziomach, w ramach systemu kontroli wewnętrznej, pracownicy Banku, w związku z wykonywaniem obowiązków służbowych, odpowiednio stosują mechanizmy kontrolne, niezależnie monitorują przestrzeganie mechanizmów kontrolnych oraz raportują w ramach przypisanej im funkcji kontroli.
W ramach trzypoziomowej struktury systemu kontroli wewnętrznej w Banku, o której mowa powyżej:
funkcja kontroli jest realizowana na wszystkich trzech poziomach, w szczególności na pierwszym poziomie, tj. w ramach działalności operacyjnej Banku; funkcja kontroli ma za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych i obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji,
komórka do spraw zgodności funkcjonuje na drugim poziomie, obok zarządzania ryzykiem przez pracowników na specjalnie powoływanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych; komórka do spraw zgodności ma za zadanie identyfikację, ocenę, kontrolę i monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz przedstawianie raportów w tym zakresie,
komórka audytu wewnętrznego realizuje zadania na trzecim poziomie; komórka audytu wewnętrznego ma za zadanie badanie i ocenę, w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego.
Funkcjonujące w Banku mechanizmy kontrolne służą zapobieganiu materializacji ryzyka, wykrywaniu i korygowaniu niepożądanych zdarzeń, które już wystąpiły oraz likwidowaniu skutków zaistniałych zdarzeń.
Mechanizmy kontrolne projektowane na etapie tworzenia przepisów wewnętrznych, jak również na etapie budowania aplikacji i systemów informatycznych oraz są w nie wbudowane.
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje komórka do spraw zgodności, która w zakresie swojego działania realizuje funkcję związaną z zarządzaniem ryzykiem braku zgodności, w tym identyfikuje, ocenia, kontroluje ryzyko braku zgodności w Banku i Grupie Kapitałowej BOŚ S.A. i jest organizacyjne bezpośrednio podporządkowana Prezesowi Zarządu Banku.
W Banku funkcjonuje audyt wewnętrzny, który jest integralnym i niezależnym elementem systemu kontroli wewnętrznej w Banku, usytuowanym na trzecim poziomie w strukturze tego systemu. Audyt wewnętrzny realizowany jest przez komórkę audytu wewnętrznego, wydzieloną w strukturze organizacyjnej Banku w sposób gwarantujący pełną jej niezależność i obiektywizm wykonywanych zadań, bezpośrednio organizacyjnie podporządkowaną Prezesowi Zarządu, nad którą nadzór merytoryczny sprawuje Komitet Audytu Wewnętrznego.
Zadaniem komórki audytu wewnętrznego jest niezależne i obiektywne badanie i ocena adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Banku (z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego) oraz podmiotów zależnych.
Komórka audytu wewnętrznego dokonuje oceny realizacji procesów i przyczynia się do ich usprawnienia, w tym w szczególności procesów biznesowych, procesów zarządzania ryzykiem i procesów zarządczych oraz stosowanych w ich przebiegu mechanizmów kontrolnych.
87
W Banku funkcjonują mechanizmy zapewniające niezależność komórki audytu wewnętrznego oraz komórki do spraw zgodności, które zostały opisane w Uchwale Zarządu i Rady Nadzorczej dotyczącej „Systemu kontroli wewnętrznej w BOŚ S.A.”.
Rola organów Banku w systemie kontroli wewnętrznej
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu kontroli wewnętrznej, procedur anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych, a także ocenia ich adekwatność i skuteczność.
Rada Nadzorcza dokonuje, na podstawie opinii Komitetu Audytu Wewnętrznego, corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, który obejmuje funkcję kontroli, komórkę do spraw zgodności oraz komórkę audytu wewnętrznego.
W ramach nadzoru nad działalnością Banku Rada Nadzorcza monitoruje skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w oparciu o informacje uzyskane od komórki do spraw zgodności, komórki audytu wewnętrznego, Zarządu Banku oraz Komitetu Audytu Wewnętrznego.
Komitet Audytu Wewnętrznego sprawuje bezpośredni nadzór nad działalnością komórki audytu wewnętrznego oraz monitoruje adekwatność i skuteczność systemu kontroli wewnętrznej, w tym komórki audytu wewnętrznego i komórki do spraw zgodności i funkcji kontroli. Komitet Audytu Wewnętrznego wspiera Radę Nadzorczą w zakresie nadzoru nad systemem kontroli wewnętrznej.
Zarząd Banku projektuje, wprowadza oraz zapewnia działanie systemu kontroli wewnętrznej oraz procedur anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, a także procedur i standardów etycznych.
Do obowiązków Zarządu Banku należy zaprojektowanie, wprowadzenie oraz zapewnianie funkcjonowania w Banku adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej, który obejmuje funkcję kontroli, komórkę do spraw zgodności i komórkę audytu wewnętrznego oraz zapewnia niezależność komórki audytu wewnętrznego i komórki do spraw zgodności.
Zarząd Banku zapewnia funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej w podmiotach zależnych.
Zarząd Banku podejmuje działania mające na celu zapewnienie ciągłości działania systemu kontroli wewnętrznej, w tym właściwej współpracy wszystkich pracowników Banku w ramach funkcji kontroli oraz współpracy z komórką do spraw zgodności, komórką audytu wewnętrznego, a także zapewnienie dostępu pracownikom tych komórek do niezbędnych dokumentów źródłowych, w tym zawierających informacje prawnie chronione, w związku z wykonywaniem przez nich obowiązków służbowych.
W przypadku wykrycia nieprawidłowości przez system kontroli wewnętrznej Zarząd Banku podejmuje odpowiednie działania, w tym określone środki naprawcze i dyscyplinujące, w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.
Zarząd Banku, nie rzadziej niż raz w roku przekazuje informację Radzie Nadzorczej o sposobie wypełnienia zadań na podstawie której Rada Nadzorcza dokonuje oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej.
Kierujący komórką audytu wewnętrznego i kierujący komórką do spraw zgodności zobowiązani do bieżącego współdziałania z Prezesem Zarządu, Zarządem Banku oraz Przewodniczącym Komitetu Audytu Wewnętrznego, w tym w szczególności do bezzwłocznego powiadamiania o stwierdzonych istotnych zakłóceniach w działalności Banku i podmiotach Grupy Kapitałowej BOŚ S.A., lukach i nieefektywnościach w funkcjonowaniu systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem oraz przedkładania propozycji działań w celu usprawnienia systemów i wyeliminowania nieefektywności.
Mechanizmy kontrolne sporządzania sprawozdań finansowych
W celu zapewnia rzetelności i poprawności funkcjonowania procesu sporządzania sprawozdań finansowych w Banku funkcjonuje szereg mechanizmów kontrolnych. Stanowią one element funkcjonalności systemów sprawozdawczych oraz regulacji wewnętrznych. Mechanizmy te polegają m.in. na ciągłej weryfikacji i rekoncyliacji danych sprawozdawczych z księgami rachunkowymi, analitycznymi i innymi dokumentami, które podstawą sporządzania sprawozdań finansowych oraz z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa w zakresie zasad rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych.
Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest poddawany weryfikacji, w szczególności w zakresie poprawności uzgodnień rachunkowych, analizy merytorycznej i rzetelności informacji. Roczne sprawozdania finansowe podlegają przeglądowi przez Komitet Audytu Wewnętrznego i przyjęciu przez Radę Nadzorczą oraz akceptowane do publikacji przez Zarząd BOŚ S.A.
Ponadto Rada Nadzorcza dokonuje corocznej oceny rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BOŚ S.A, rocznego sprawozdania finansowego Banku oraz sprawozdania Zarządu z działalności Grupy
88
Kapitałowej BOŚ S.A. sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności BOŚ S.A., w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Do zadań Komitetu Audytu Wewnętrznego jest wsparcie Rady poprzez sprawowanie bezpośredniego nadzoru nad systemem zarządzania Bankiem, tj. w szczególności systemem kontroli wewnętrznej oraz przebiegiem procesu sprawozdawczości finansowej i wykonywania czynności rewizji finansowej.
Do głównych zadań KAW należą w szczególności monitorowanie:
procesu sprawozdawczości finansowej,
skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej.
Szczegółowy opis działania Komitetu Audytu Wewnętrznego został zamieszczony powyżej w pkt. 3.2.
5. Konflikt interesów w BOŚ S.A.
W Banku obowiązują przepisy dotyczące zarządzania konfliktami interesów, w tym zasady przeciwdziałania konfliktom interesów. Regulaminy Zarządu i Rady Nadzorczej określają zasady wyłączania członków tych organów, z udziału w rozpatrywaniu spraw i podejmowaniu decyzji, z którymi związany jest konflikt interesów. W przypadku powstania lub możliwości wystąpienia potencjalnego konfliktu interesów osoby, których taka sytuacja dotyczy, mają obowiązek ujawnić tę sytuację.
Ponadto w Banku obowiązują przepisy wewnętrzne dotyczące zasad przyjmowania korzyści lub prezentów, które mogłyby mieć wpływ na bezstronność i obiektywizm przy podejmowaniu decyzji wobec klientów lub podmiotów współpracujących z Bankiem.
6. Polityka wynagrodzeń w BOŚ S.A.
6.1. Polityka wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w BOŚ S.A.
W celu wypełnienia wymogów określonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 roku w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach a także w zgodzie z postanowieniami Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, Bank wdrożył Politykę wynagrodzeń BOŚ S.A., w tym w odniesieniu do osób zajmujących stanowiska kierownicze mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku, zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku Ochrony Środowiska S.A.
Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji powołany przez Radę Nadzorczą Banku opiniuje Politykę wynagrodzeń, opiniuje i projektuje zasady wynagradzania członków Zarządu, opiniuje wysokość wynagrodzenia zmiennego osób zajmujących stanowiska kierownicze mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku, opiniuje i monitoruje wysokość wynagrodzenia zmiennego osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem na drugim poziomie, kierowanie komórką do spraw zgodności oraz kierowanie komórką audytu wewnętrznego.
Wypełniając obowiązek informacyjny wynikający z postanowień rekomendacji nr 30.1. Rekomendacji z KNF oraz Polityki wynagrodzeń, Bank Ochrony Środowiska S.A. informuje, że stosunek średniego całkowitego wynagrodzenia brutto Członków Zarządu w okresie 2024 roku do średniego całkowitego wynagrodzenia brutto pozostałych pracowników Banku w okresie 2024 roku, wynosi 5,07 i tym samym nie przekracza ustalonej wartości.
Maksymalny poziom wynagrodzenia zmiennego każdej z osób zajmujących stanowisko kierownicze nie przekracza 100% wynagrodzenia stałego. Walne Zgromadzenie BOŚ S.A. może wyrazić zgodę na zwiększenie maksymalnego poziomu wynagrodzenia zmiennego w stosunku do wynagrodzenia stałego do 200%, zgodnie z procedurą przewidzianą w § 25 ust. 3 pkt 4) lit. b) i c) Rozporządzenia MFFiPR. Zwiększenie maksymalnego poziomu wynagrodzenia zmiennego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, nie dotyczy Członków Zarządu Banku.
W 2024 roku dokonano dwóch nowelizacji Polityki wynagrodzeń (druga z nowelizacji została przyjęta przez Radę Nadzorczą na początku 2025 roku), w szczególności uwzględniając w nich poniższe zmiany:
89
Aktualizacja zapisów dot. wynagrodzenia zmiennego dla stanowisk kierowniczych mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, aby były zgodne zapisami ujętymi w aktualizacji Regulaminu zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Ochrony Środowiska S.A., z wyłączeniem osób sprawujących funkcje w organach statutowych Banku, m.in.:
o zmiana okresu retencji z 6 miesięcy do 12 miesięcy,
o ustalenie warunku, przy którym wynagrodzenie zmienne nie będzie odraczane „nie przekracza równowartości 50 tys. EURO lub jednej trzeciej rocznego łącznego wynagrodzenia tego pracownika, w roku którego ocena dotyczy”,
o określenie kursu po jakim będzie przeliczane EURO na PLN w celu wyznaczenia limitów dla warunku odroczenia wynagrodzenia zmiennego;
uwzględnienie zapisu antydyskryminacyjnego;
wyłączenie Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. z przeglądu Polityki przeprowadzanego przez Departament Audytu Wewnętrznego, w związku z tym, że wprowadza on politykę wynagrodzeń zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 grudnia 2021 roku w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych, systemu zarządzania ryzykiem, badania i oceny nadzorczej, a także polityki wynagrodzeń w domu maklerskim oraz małym domu maklerskim;
wprowadzenie do Polityki zapisu zobowiązującego do nadawania celów ESG;
W okresie sprawozdawczym rozliczono także wynagrodzenie zmienne osób zajmujących stanowiska kierownicze mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku, w szczególności:
1. W okresie sprawozdawczym po zakończeniu okresu retencyjnego, dokonano przeliczenia na gotówkę i wypłaty akcji fantomowych, przyznanych byłym członkom Zarządu Banku w ramach:
a. III (ostatniej) transzy odroczonego wynagrodzenia zmiennego za 2019 roku,
b. I transzy odroczonego wynagrodzenia zmiennego za 2021 roku,
c. części nieodroczonej wynagrodzenia zmiennego za 2022 rok,
w łącznej wysokości 893,358 tys. brutto (64 896 sztuk akcji fantomowych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną z kursów zamknięcia ustalonych na pięciu pierwszych sesjach po upływie okresu retencyjnego, tj. 11,72 zł oraz 15,82 zł).
2. Wynagrodzenie zmienne za wyniki roku 2023, ustalona I transza odroczona za 2022 rok oraz II transza odroczona za 2021 rok, w odniesieniu do członków Zarządu Banku decyzją Rady Nadzorczej BOŚ S.A. - nie zostały przyznane.
3. 27 osobom zajmującym stanowiska kierownicze zidentyfikowane jako mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku (z wyłączeniem Członków Zarządu), z uwagi na spełnienie obu warunków niezbędnych do naliczenia wynagrodzenia zmiennego oraz brak stwierdzonych znaczących nieprawidłowości czy zastrzeżeń w wykonywaniu powierzonych obowiązków, zostało naliczone i wypłacone wynagrodzenie zmienne, w łącznej wysokości 1 879,4 tys. brutto, w tym 51 tys. brutto stanowiły nagrody za realizację projektów realizowanych w 2023 r.
4. 7 osobom zajmującym stanowiska kierownicze zidentyfikowane jako mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku (z wyłączeniem Członków Zarządu), z uwagi na spełnienie obu warunków niezbędnych do naliczenia wynagrodzenia zmiennego oraz brak stwierdzonych znaczących nieprawidłowości czy zastrzeżeń w wykonywaniu powierzonych obowiązków, zostało naliczone wynagrodzenie zmienne, w łącznej wysokości 943, 6 tys. brutto, w tym 43,5 tys. brutto stanowiły nagrody za realizację projektów realizowanych w 2023 r. W związku z przekroczeniem przez te osoby 5-krotności średniego miesięcznego wynagrodzenia w grupie wyższej kadry kierowniczej w Centrali, w 2023 roku, wynagrodzenie zmienne podlega odroczeniu i wypłacie części wynagrodzenia zmiennego w akcjach Banku, zgodnie z Rozdziałem IV § 14 ust. 4 Polityki oraz § 15 Regulaminu, tj.:
a. 60% zostało przyznane bez odroczenia w 2023 roku, z czego 30% w gotówce, tj. 283,1 tys. brutto, a 30% w akcjach fantomowych, tj. 26 685 sztuk akcji
b. 40% zostało odroczone na kolejne 5 lat, z czego 20% w gotówce, tj. 188,7 tys. brutto, a 20% w akcjach fantomowych, tj. 17 790 sztuk akcji.
Wynagrodzenie zmienne za wyniki roku 2024 nie zostało jeszcze rozliczone i przyznane.
6.2. Program opcji menedżerskich oraz akcji pracowniczych
W 2024 i 2023 roku w Banku nie było programu akcji pracowniczych.
90
6.3. Informacja na temat wynagrodzeń i zobowiązań wobec kluczowego personelu kierowniczego BOŚ S.A.
Informacje na temat wynagrodzeń kluczowego personelu kierowniczego BOŚ S.A. oraz o wszelkich zobowiązaniach Banku wobec obecnych i byłych osób zarządzających oraz nadzorujących zamieszczono w nocie 55. Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Bank nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących.
6.4. Umowy dotyczące rekompensat dla osób zarządzających
Umowy zawarte z osobami zarządzającymi, zawierały zasady rekompensat. W tym zakresie obowiązywały następujące zapisy:
w przypadku rozwiązania albo wypowiedzenia umowy przez Bank z innych przyczyn niż naruszenie podstawowych obowiązków wynikających z umowy, przewidziano możliwość przyznania nie więcej niż 3- krotność wynagrodzenia stałego, pod warunkiem pełnienia powierzonej funkcji przez okres co najmniej 12 miesięcy przed rozwiązaniem umowy; wysokość odprawy przyznaje Rada Nadzorcza, kierując się nakładem świadczonych usług, ich wydajnością i jakością w ciągu ostatnich 3 lat pełnienia funkcji oraz oceną efektów świadczonych usług zarządzania, wyników finansowych Banku i nadzorowanej linii biznesowej.
w zamian za powstrzymywanie się od zajmowania się bezpośrednio lub pośrednio interesami konkurencyjnymi wobec Banku po ustaniu pełnienia funkcji, w przypadku pełnienia funkcji co najmniej 3 miesiące, przewidziano odszkodowanie, wypłacane co miesiąc po ustaniu pełnienia funkcji w wysokości:
o 50% wynagrodzenia stałego otrzymanego bezpośrednio przed ustaniem pełnienia funkcji przez okres 6 miesięcy;
o 100% wynagrodzenia stałego otrzymanego bezpośrednio przed ustaniem pełnienia funkcji przez okres 6 miesięcy.
Powyższymi zasadami objętych było:
w wysokości określonej w pkt 1 powyżej:
o w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 11 marca 2024 r. trzech Członków Zarządu,
o w okresie od 11 marca do 3 kwietnia 2024 r. jeden Członek Zarządu,
o w wysokości określonej w pkt 2 powyżej:
w okresie od 11 kwietnia do 14 maja 2024 r. – czterech Członków Zarządu
w okresie od 15 maja do 20 sierpnia 2024 r. – pięciu Członków Zarządu
w okresie od 21 sierpnia do 13 października 2024 r. – czterech Członków Zarządu
w okresie od 14 października do 31 grudnia 2024 r. – pięciu Członków Zarządu
6.5. Zestawienie stanu posiadania akcji Banku przez Członków Zarządu Banku i Członków Rady Nadzorczej
Zgodnie z posiadanymi informacjami, żaden z członków Zarządu, a także żaden z Członków Rady Nadzorczej nie posiadał w dniu 31 grudnia 2024 roku akcji Banku ani akcji i udziałów w jednostkach powiązanych.
91
VII. SPRAWOZDANIE ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ ZA 2024 R.
1. Ujawnienia ogólne ESRS 2
1.1. Podstawa sporządzenia oświadczenia
[BP-1; BP-2]
Bank Ochrony Środowiska S.A. s porządza skonsolidowaną sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju dla Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. zgodnie z Dyrektywą CSRD 3 oraz ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, znowelizowaną w szczególności ustawą z dnia 6 grudnia 2024 r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw. Szczegółowy zakres raportowanych informacji ESG wynika z Europejskich Standardów Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju określonych Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31 lipca 2023 r. uzupełniającym dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (zwanym dalej Rozporządzeniem ESRS lub standardem ESRS 4 ).
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (w treści sprawozdania stosowana jest zamiennie nazwa „GK BOŚ” lub „Grupa”) za 2024 r. prezentuje działalność Banku Ochrony Środowiska S.A. (w treści raportu stosowana jest zamiennie nazwa „Bank” lub „BOŚ”) będącego jednostką dominującą w GK BOŚ oraz pozostałych spółek wchodzących w skład GK BOŚ na dzień 31 grudnia 2024 r., tj.:
Domu Maklerskiego BOŚ S.A. (w treści raportu stosowana jest zamiennie nazwa „DM BOŚ”) 100% udziału BOŚ,
BOŚ Leasing EKO Profit S.A. (w treści raportu stosowana jest zamiennie nazwa „BLEP”) 100% udziału BOŚ,
jednostki zależnej w sposób pośredni MS Wind Sp. z o.o. – 100% udziału BLEP.
Zakres konsolidacji w niniejszym sprawozdaniu jest taki sam, jak w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego za ostatni rok obrotowy.
Niniejsze sprawozdanie prezentuje informacje za 2024 rok (1 stycznia - 31 grudnia 2024 r.), o ile w treści przy wybranych ujawnień nie wskazano inaczej.
Bank Ochrony Środowiska S.A. jest polskim bankiem, którego główną misją od początku istnienia jest wspieranie inwestycji przyjaznych środowisku. Został powołany z inicjatywy Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. W latach 90-tych i był odpowiedzą na ówczesne wyzwanie kompleksowej transformacji ustrojowej, gospodarczej i społecznej. W 1991 r. BOŚ został wpisany do rejestru handlowego. W pierwszym roku działalności zatrudniono pierwszego ekologa, co podkreśla profil działalności Banku. Podpisano również umowę z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, dotyczącą zasad udzielania kredytów preferencyjnych na cele związane z ochroną środowiska. Od 1997 r. akcje Banku notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Więcej na stronie Banku: Informacje korporacyjne ; oraz Relacje
inwestorskie .
Od ponad 30 lat BOŚ specjalizuje się w finansowaniu zielonej transformacji w Polsce, oferując swoim klientom atrakcyjną ofertę produktów, wsparcie ekspertów i różnorodne instrumenty finansowe.
Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. działa na rynku kapitałowym od 1995 roku. Jest jednym z najdłużej działających domów maklerskich w Polsce i wiodącym podmiotem na rynku usług maklerskich, najczęściej wybieranym przez inwestorów ze względu na bogatą ofertę i jakość oferowanych usług. Więcej na stronie: https://bossa.pl/
BOŚ Leasing- EKO Profit S.A. uzupełnia ofertę GK BOŚ w zakresie pełnej oferty usług leasingowych. Więcej na stronie: https://bosleasingekoprofit.pl/
MS Wind Sp. z o.o. to jednostka pośrednio zależna (100% zaangażowanie BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.), będąca właścicielem farmy wiatrowej i prowadząca działalność wytwarzania energii elektrycznej. Ze względu na odrębny charakter działalności spółki i brak wpływu na podstawową działalność usług finansowych GK BOŚ, ujawnienia
92
dotyczące MS Wind Sp. z o.o. w niniejszym sprawozdaniu ograniczone do ujawnień w ESRS E1 i w ograniczonym zakresie w ESRS S1.
Bank Ochrony Środowiska S.A. jest głównym fundatorem Fundacji Banku Ochrony Środowiska , o której może być wzmianka w treści niniejszego sprawozdania. Jednak Fundacja BOŚ jest organizacją pozarządową i oddzielną instytucją od Banku Ochrony Środowiska, dlatego nie stanowi podmiotu objętego ujawnieniami. Fundacja BOŚ realizuje własne programy i projekty, współpracuje z organizacjami pozarządowymi, rozwija wolontariat pracowniczy, angażuje się w rozwój i realizację strategii społecznej odpowiedzialności Banku oraz finansowo wspiera wybrane przedsięwzięcia innych podmiotów. Fundacja BOŚ wspiera wizerunek Banku jako instytucji działającej w oparciu o społeczną odpowiedzialność biznesu, koncentrując uwagę na edukacji ekologicznej. Więcej na stronie: https://fundacjabos.pl/
Żadna ze spółek zależnych (DM BOŚ S.A, BLEP S.A. i MS WIND Sp. z o.o.) nie podlega obowiązkowi samodzielnego raportowania w zakresie zrównoważonego rozwoju za 2024 r.
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju prezentuje informacje za 2024 r. (1 stycznia - 31 grudnia 2024 r.), o ile w treści przy wybranych informacjach nie wskazano inaczej.
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju odnosi się do całego łańcucha wartości, obejmującego działania, zasoby i relacje związane z modelem biznesowym GK BOŚ i środowiskiem zewnętrznym. Łańcuch wartości obejmuje działania w ramach:
gospodarki własnej GK BOŚ m.in. kapitał ludzki, podstawowa działalność biznesowa (np. sprzedaż produktów i usług, obsługa posprzedażowa), działalność wspierająca (np. zarządzanie infrastrukturą, zarządzanie ryzykiem, sprawozdawczość i raportowanie, zarządzanie bezpieczeństwem, zarządzanie ekologią),
podmioty wyższego szczebla (upstream) w stosunku do GK BOŚ, które dostarczają produkty lub usługi, wykorzystywane do opracowywania własnych produktów i usług (dostawcy bezpośrednio współpracujący z GK BOŚ),
podmioty niższego szczebla (downstream) w stosunku do GK BOŚ, które otrzymują lub wykorzystują produkty lub usługi GK BOŚ (bezpośredni klienci GK BOŚ, w tym konsumenci i użytkownicy końcowi).
W sprawozdaniu GK BOŚ nie skorzystała z możliwości pominięcia ujawnień informacji:
dotyczących własności intelektualnej, know-how lub wyników innowacji, oraz
o zbliżających się wydarzeniach lub kwestiach będących przedmiotem negocjacji.
W sprawozdaniu GK BOŚ przyjmuje tożsame definicje horyzontu czasowego jak określone w Rozporządzeniu ESRS, tj. okres:
krótkoterminowy: okres przyjęty przez jednostkę jako okres sprawozdawczy w jej sprawozdaniu finansowym,
średnioterminowy: okres od końca krótkoterminowego okresu sprawozdawczego do pięciu lat,
długoterminowy: okres powyżej pięciu lat.
W sprawozdaniu użyto wskaźniki wyliczone na danych rzeczywistych i oszacowane na bazie źródeł pośrednich. Ujawnienia oszacowane przy użyciu źródeł pośrednich dotyczą w skaźników emisyjności i zostały zastosowane do kalkulacji emisji gazów cieplarnianych (GHG). Szczegółowy wykaz wskaźników oraz i nformacje na temat oszacowań łańcucha wartości przy użyciu źródeł pośrednich, zastosowanych metodyk wyliczeń, dokładności, rodzaju źródeł niepewności pomiaru i wyników oraz zasad i podstaw dokonywanych szacunków zostały ujawnione w ESRS E1 w Rozdziale: 3.7 Wskaźniki oszacowane na bazie źródeł pośrednich.
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju GK BOŚ za 2024 r. zostało po raz pierwszy sporządzone w oparciu o Europejskie Standardy Zrównoważonego Rozwoju (ESRS). Raporty z lat wcześniejszych były przygotowywane wg międzynarodowych standardów raportowania Global Reporting Initiative (GRI Standards). GK BOŚ nie identyfikuje zmian w prezentacji informacji w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym wg ESRS.
W poszczególnych przypadkach takich jak m.in. kalkulacja śladu węglowego GK BOŚ wskazuje zmiany wobec danych prezentowanych w poprzednich okresach.
W niniejszym sprawozdaniu Grupa Kapitałowa BOŚ S.A. ujawnia dodatkowe informacje na podstawie innych niż standardy ESRS przepisów lub ogólnie przyjętych standardów i ram sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju.
Do opracowania ujawnień w zakresie emisji gazów cieplarnianych wykorzystano:
GHG Protocol - międzynarodowy standard ustanawiający kompleksowe ramy pomiaru i zarządzania emisjami gazów cieplarnianych (GHG) z działalności sektora prywatnego i publicznego, łańcuchów wartości i działań łagodzących ( https://ghgprotocol.org/about-us ),
PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financial): globalny standard rozliczania emisji gazów cieplarnianych dla instytucji finansowych ( https://carbonaccountingfinancials.com/en/about ).
Do opracowania ujawnień w zakresie Taksonomii wykorzystano:
rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 r („Rozporządzenie (UE) 2020/852”) i powiązane akty prawne.
93
Tabela Informacje, które włączono przez odniesienie do innych części Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za 2024 r.:
ESRS
Informacja/dana/wskaźnik
Miejsce w sprawozdaniu z działalności GK BOŚ
GOV-1
Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej w 2024 r.
Rozdział VI Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
3. Organy Banku
3.2 Rada Nadzorcza Banku
3.3 Zarząd Banku
SBM-1
Zakres oferty produktowej
Rozdział II Czynniki i zdarzenia wpływające na sytuację finansową Grupy
2. Podstawowe produkty, usługi i sfery działalności Grupy
1.2. Ład korporacyjny
1.2.1. Skład i doświadczenie organów zarządzających i nadzorczych
[GOV-1]
Na 31 grudnia 2024 r. i dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Banku Ochrony Środowiska S.A. działał w 5-cio osobowym składzie:
1. Bartosz Kublik Prezes Zarządu, koordynujący całokształt działalności Banku oraz pełniący nadzór nad Obszarem Zarządczym
2. Piotr Kubaty - Wiceprezes Zarządu, koordynujący organizacyjnie realizację zadań Obszaru Ryzyka
3. Kamil Kuźmiński – Wiceprezes Zarządu, pełniący nadzór nad Obszarem Finansów i Operacji
4. Krzysztof Łabowski – Wiceprezes Zarządu, pełniący nadzór nad Obszarem Korporacyjnym
5. Michał Należyty – Wiceprezes Zarządu, pełniący nadzór nad Obszarem MŚP, Mikro i Detalicznym
Na 31 grudnia 2024 r. i dzień publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Banku Ochrony Środowiska S.A. działała w 9-cio osobowym składzie:
1. Adam Ruciński – Przewodniczący Rady
2. Artur Stefański – Wiceprzewodniczący Rady
3. Marzenna Sendecka – Sekretarz Rady
oraz pozostali Członkowie Rady Nadzorczej:
1. Wojciech Krawczyk
2. Marcin Liberadzki
3. Marcin Likierski
4. Władysław Mańkut
5. Aleksandra Świderska
6. Piotr Wybieralski
Zmiany składu członków Zarządu Banku i Rady Nadzorczej w 2024 r. opisano w Rozdziale VI. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego pkt 3. Organy Banku, Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. w 2024 r.
W składzie Rady Nadzorczej nie ma członków reprezentujących pracowników i innych osób świadczących pracę.
Doświadczenie członków Rady Nadzorczej
Pan Adam Ruciński Przewodniczący Rady Nadzorczej, absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, doradca
inwestycyjny, biegły rewident, biegły sądowy z zakresu rachunkowości, biegły sądowy z zakresu obrotu papierami wartościowymi. Był członkiem Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarządzał funduszem akcji, zrównoważonym i obligacji w Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych PZU S.A. Pełnił funkcję członka Komitetu doradczego NewConnect przy Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., funkcję Przewodniczącego Komitetu Inwestycyjnego Krajowego Funduszu Kapitałowego S.A., funkcję Prezesa Związku Maklerów i Doradców. Obecnie wykładowca na Podyplomowych Studiach Bankowości Inwestycyjnej w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie, a także Prezes Zarządu BTFG Advisory sp. z o.o. oraz Prezes Zarządu, biegły rewident w BTFG Audit sp. z o.o.
Pan Artur Stefański Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, doktor nauk ekonomicznych, doświadczenie zawodowe
zdobywał w bankach : Raiffeisen Bank Polska S.A. Bank BPH S.A. WBK S.A. Kredyt Bank PBI S.A. . Obecnie związany z Uniwersytetem WSB Merito w Poznaniu, na stanowisku Menedżer Kierunku Finanse i Rachunkowość oraz pracownik naukowo - dydaktyczny (obecnie Profesor UWSB Merito), a także z Bankowym Ośrodkiem Doradztwa
94
i Edukacji, jako trener z zakresu analizy finansowej, w tym oceny projektów inwestycyjnych dla banków spółdzielczych oraz banku zrzeszającego.
Pani Marzenna Sendecka Sekretarz Rady Nadzorczej , radca prawny, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji
Uniwersytetu Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie. Doświadczanie zawodowe Pani Marzenna Sendecka zdobywała w Banku PBI S.A. Oddział w Lublinie, Kredyt Banku S.A. Oddział w Lublinie, PBK S.A. BGŻ Oddział w Lublinie, a następnie jako dyrektor Makroregionu Wschód Banku BGŻ S.A. oraz dyrektor makroregionalny BNP Paribas S.A. w Lublinie.
Pan Wojciech Krawczyk - członek Rady Nadzorczej, absolwent Politechniki Krakowskiej na Wydziale Inżynierii
Lądowej. Pełnił funkcję Dyrektora Departamentu Strategii i Analiz oraz Pełnomocnika Ministra ds. Bezpieczeństwa Energetycznego w Ministerstwie Klimatu i Środowiska. Sprawował również funkcję Zastępcy Dyrektora Departamentu Spółek Paliwowo Energetycznych w Ministerstwie Aktywów Państwowych, był również Konsultantem ds. Energetyki i Ekonomii w World Bank Group - Energy and Extractive Industries.
Pan Marcin Liberadzki - członek Rady Nadzorczej, radca prawny, absolwent Szkoły Głównej Handlowej oraz Wydziału
Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, doktor habilitowany nauk ekonomicznych, profesor SGH. Prowadzi działalność naukową i dydaktyczną, autor wielu publikacji. W okresie maj 2023 - marzec 2024 pełnił funkcję doradcy Prezesa w Bankowym Funduszu Gwarancyjnym. Był także doradcą Wiceprezesa Zarządu ds. finansowych KGHM Polska Miedź S.A. oraz pełnił funkcje członka Rady Nadzorczej w spółce Gorzowski Rynek Hurtowy S.A. oraz w spółce INNEKO Sp. z o.o. w Gorzowie Wlkp. Był wiceprzewodniczącym Rady Nadzorczej Zakładów Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. w Sulęcinie, a także Ekspertem sejmowej Komisji Finansów Publicznych w pracach nad projektem ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji.
Pan Marcin Likierski - członek Rady Nadzorczej, doktor nauk ekonomicznych, absolwent Uniwersytetu w Szczecinie.
Od roku 2001 właściciel firmy doradczo - szkoleniowej BSC Consulting, a od 2003 r. kierownik Sprzedaży Regionu Zachodniopomorskiego - w firmie Winkhaus Polska GmbHW latach 2008 - 2015 Przewodniczący Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. Pełnił funkcje przewodniczącego, a obecnie wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Z.CH. POLICE - Grupa AZOTY. Pełnił funkcję członka Rady Nadzorczej KEMIPOL S.A. Był wykładowcą Programu MBA, realizowanego przez Wielkopolską Szkołę Biznesu Executive Master of Business Administration we współpracy z Nottingham Trent University.
Pan Władysław Mańkut - członek Rady Nadzorczej, absolwent Wyższej Szkoły Rolniczej (obecnie Uniwersytetu
Warmińsko - Mazurskiego w Olsztynie), ukończył również studia podyplomowe Prawa Bankowego i Bankowości na Wydziale Prawa i Administracji na Uniwersytecie M. Kopernika w Toruniu. Był dyrektorem Oddziału Banku Rozwoju Rolnictwa "Rolbank" S.A. i Banku Zachodniego S.A. w Elblągu oraz Członkiem Rady Nadzorczej Hurtowego Rynku Rolnego "Giełda Elbląska" S.A. Pracował na stanowisku managera ds. rozwoju biznesu w firmie SNC-Lavalin Megadex. Był także dyrektorem ds. rozwoju biznesu w ABB Zamech Gazpetro. Od roku 2017 pełni funkcję prezesa Zarządu w spółce Fromborska Sp. z.o.o.
Pani Aleksandra Świderska - członek Rady Nadzorczej, radca prawny, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji na
Uniwersytecie Warszawskim. Pełniła funkcję członka Rady Nadzorczej w spółce GEOVITA S.A. oraz przewodniczącej Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu. Jest członkiem Rady Naukowej Instytutu Nafty i Gazu Państwowego Instytutu Badawczego w Krakowie, jak również członkiem Rady Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie oraz członkiem Rady Nadzorczej w Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. Obecnie na stanowisku zastępcy dyrektora Departamentu Elektroenergetyki i Gazu w Ministerstwie Klimatu i Środowiska.
Pan Piotr Wybieralski - członek Rady Nadzorczej, doktor nauk ekonomicznych, absolwent Akademii Ekonomicznej
w Poznaniu. Był menedżerem ds. Produktów Skarbowych w Alior Banku S.A. w Poznaniu, oraz ds. Produktów Rynków Finansowych w BNP Paribas Bank Polska w Poznaniu, Pracował także w Raiffeisen Bank Polska S.A. w Poznaniu i w Banku BPH S.A. w Poznaniu. Od 2011 roku jest wykładowcą w Katedrze Finansów Międzynarodowych Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu.
Szczegółowy zakres wykształcenia i doświadczenia zawodowego członków Rady Nadzorczej zamieszczono na stronie internetowej Banku : Informacje korporacyjne
Doświadczenie członków Zarządu Banku :
Pan Bartosz Kublik Prezes Zarządu Banku, absolwent Wyższej Szkoły Humanistycznej imienia Aleksandra Gieysztora
w Pułtusku. Pełnił funkcję wiceprezesa Związku Banków Polskich nadzorującego obszar bezpieczeństwa banków (w tym cyberbezpieczeństwa), obszar regulacji nadzorczych oraz obszar programów krajowych i zagranicznych oraz współpracy ze środowiskami gospodarczymi. Dodatkowo koordynował działania sekcji banków spółdzielczych w ramach Związku Banków Polskich. Pełnił funkcje członka Zarządu oraz Wiceprezesa Zarządu Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej, a także pełnił funkcję prezesa Zarządu tego Banku nadzorując obszar ryzyk istotnych
95
w działalności Banku. Był także członkiem Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A., a także członkiem Rady Związku Banków Polskich oraz przewodniczącym Sekcji Banków Spółdzielczych w ramach ZBP (w okresie 2014- 2023).
Pan Piotr Kubaty - Wiceprezes Zarządu Banku, nadzorujący ryzykiem istotnym w działalności Banku, absolwent
Politechniki Krakowskiej na Wydziale Fizyki Technicznej i Modelowania Komputerowego, ukończył również podyplomowe studia „MBA - Innowacje i analiza danych" na SWPS w partnerstwie z IPI PAN oraz Woodbury School of Business UVU. Pracował na stanowisku dyrektora zarządzającego, kierując pionem ryzyka (doradca prezesa) w Banku Ochrony Środowiska S.A. W spółce CDR lnvestment Sp. z o.o. pełnił funkcję członka Rady Nadzorczej a następnie funkcję wiceprezesa Zarządu. Pełnił również funkcję wiceprezesa Zarządu koordynującego prace Pionu Ryzyka w Krakowskim Banku Spółdzielczym. W Banku Pekao S.A. był dyrektorem Biura Polityki Kredytowej, natomiast w Banku Pocztowym kolejno pracował na stanowiskach: manager, dyrektor Departamentu Ryzyka Kredytowego, a następnie dyrektor zarządzający Pionu Ryzyka.
Pan Kamil Kuźmiński - Wiceprezes Zarządu Banku, absolwent Politechniki Łódzkiej na Wydziale Organizacji
i Zarządzania oraz Executive MBA University of Minnesota, Carlson School of Management, Szkoły Głównej Handlowej na studiach II stopnia kierunku Administracja Biznesów. Był doradcą zarządu w Corporate Connections Polska - BNI Polska. Związany był także z Deutsche Polska Bank S.A., a później Santander Bank Polska S.A. jako członek zarządu, a wcześniej jako dyrektor departamentu, dyrektor sprzedaży, dyrektor departamentu rozwoju i wsparcia sprzedaży, dyrektor zarządzający, regionalny koordynator, dyrektor obszaru sprzedaży i wsparcia. W okresie od czerwca 2006 do lipca 2010 r. dyrektor, dyrektor zarządzający w GE Money Bank S.A., Bank BPH S.A. W Banku BPH S.A. był dyrektorem regionalnym sprzedaży bezpośredniej, dyrektorem operacyjnym. Pracował również na stanowiskach regionalnego koordynatora ds. generowania biznesu oraz dyrektora sprzedaży w Banku Zachodnim WBK S.A. Od sierpnia 2024 r. pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Domu Maklerskiego BOŚ S.A.
Pan Krzysztof Łabowski - Wiceprezes Zarządu Banku, doktor nauk ekonomicznych, absolwent Uniwersytetu
Ekonomicznego w Poznaniu na Wydziale Ekonomii. Pełnił funkcję prezesa Zarządu w Ezzon Energia sp. z o.o. Był dyrektorem ds. produktów i usług płatniczych w PayU S.A. W Banku Millennium S.A., pracował na stanowisku dyrektora departamentu bankowości przedsiębiorstw/ dyrektora makroregionu zachodniego. Był zatrudniony jako wykładowca w Katedrze Teorii Pieniądza i Polityki Pieniężnej na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu na Wydziale Ekonomii. W Banku Citi Handlowy - Bank Handlowy w Warszawie S.A. kolejno pracował na następujących stanowiskach: krajowy szef segmentu mikro-, małych i średnich przedsiębiorstw, dyrektor departamentu małych i średnich przedsiębiorstw, dyrektor biura rozwoju współpracy, regionalny dyrektor sprzedaży. Był także kierownikiem ds. współpracy z klientami korporacyjnymi w Raiffeisen Bank Polska S.A. Od maja 2024 r. pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej w spółce zależnej Banku - BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.
Pan Michał Należyty - Wiceprezes Zarządu Banku, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, ukończył
również studia podyplomowe Restrukturyzacja i upadłość przedsiębiorców w Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Pełnił funkcję członka Zarządu, współzałożyciela spółki OMIDA Finance Sp. z o.o., a także członka Zarządu, współzałożyciela Vivida Capital P.S.A. Ponadto był członkiem Zarządu Naftomax Sp. z o.o., członkiem Zarządu, współzałożycielem Feri Finanse Sp. z o.o., prezes Zarządu, współzałożyciel Token Studio Sp. z o.o. oraz członek Zarządu/ dyrektor ds. sprzedaży, współzałożyciel Faktoria Sp. z o.o. (Grupa Nest Bank S.A.). W Banku Pekao S.A. (region wielkopolski) był zatrudniony na stanowisku dyrektora ds. rozwoju biznesu, ponadto był dyrektorem regionu MID Corp w Alior Bank S.A. (region Poznań), a także dyrektorem regionu ds. SME & Agro w Banku BGŻ BNP Paribas S.A. (region Warszawa) oraz dyrektorem regionu ds. SME w BNP Paribas Bank Polska S.A. (region Zachód).
Szczegółowe informacje prezentujące doświadczenie oraz kompetencje osób zarządzających znajdują się w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za 2024 r. oraz na stronie internetowej Banku : Informacje
korporacyjne
W 2024 r. stosunek różnorodności płci (średni % udział kobiet) w Radzie Nadzorczej wynosi 20%.
W 2024 r. stosunek różnorodności płci (średni % udział kobiet) w Zarządzie Banku wynosi 8,3%.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. - 100% członków Zarządu stanowili mężczyźni. Bank posiada formalnie przyjętą - odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Walne Zgromadzenie - politykę różnorodności Zarządu oraz Rady Nadzorczej, która określa cele i kryteria różnorodności. Jednak wybór członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej jest realizowany przede wszystkim przy uwzględnieniu postanowień: Polityki oceny odpowiedniości kandydatów na członków Zarządu/Rady Nadzorczej, członków Zarządu/Rady Nadzorczej oraz Zarządu/Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A.; Uchwały Walnego Zgromadzenia Banku Ochrony Środowiska S.A. w sprawie powoływania i odwoływania członków Zarządu - stąd Bank nie ma pełnego wpływu na zróżnicowanie pod względem płci, które jest warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki poprzez udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Na 31 grudnia 2024 roku wszyscy członkowie Rady Nadzorczej (100%) spełniali kryteria niezależności.
96
1.2.2. Rola organów zarządzających i nadzorczych
[GOV-1; G1.GOV-1]
RADA NADZORCZA sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku we wszystkich dziedzinach jego działalności, w tym w szczególności sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, a także akceptuje poziom apetytu na ryzyko.
Komitety Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza powołuje spośród swoich członków:
Komitet Audytu Wewnętrznego, który wspiera Radę Nadzorczą w zakresie nadzoru nad systemem zarządzania Bankiem, w szczególności systemem kontroli wewnętrznej oraz przebiegiem procesu sprawozdawczości finansowej i wykonywania czynności rewizji finansowej,
Komitet ds. Ekologii, który wspiera Radę Nadzorczą oraz Zarząd Banku w rozwoju działalności proekologicznej Banku oraz identyfikacji obszarów jego aktywności w obszarze ekologii,
Komitet ds. Ryzyka, który wspiera Radę Nadzorczą w zakresie systemu zarządzania Bankiem, w tym w szczególności systemu zarządzania ryzykiem,
Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji, który wspiera Radę Nadzorczą w kształtowaniu i realizacji polityki wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Ochrony Środowiska S.A., w tym w zakresie wysokości i składników wynagrodzeń, przyczyniającej się do:
o prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcania do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zatwierdzony przez Radę Nadzorczą akceptowalny ogólny poziom ryzyka,
o realizacji strategii zarządzania Bankiem i strategii zarządzania ryzykiem oraz ograniczania konfliktu interesów.
W związku z wdrożeniem Dyrektywy CSRD w trakcie roku sprawozdawczego 2024, Rada Nadzorcza nie ma jeszcze zidentyfikowanych w pełni kompetencji w zakresie zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami (IRO). Planowane działania to systematyczny rozwój wiedzy i umiejętności dla wzrostu kompetencji członków Rady Nadzorczej w efektywnym zarządzaniu IRO.
ZARZĄD BANKU jest organem zarządzającym i wykonawczym, który działa na podstawie obowiązujących przepisów prawa, Statutu Banku oraz Regulaminu Zarządu. Stosownie do postanowień Statutu BOŚ S.A., członkowie Zarządu powoływani przez Radę Nadzorczą na wspólną trzyletnią kadencję. Zarząd Banku odpowiada za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem. Zarząd Banku uchwala polityki zarządzania ryzykiem w BOŚ S.A., zapewnia odpowiednie warunki organizacyjne, techniczne oraz zasoby odpowiadające bieżącym i przyszłym wymaganiom Banku, ustala profil ryzyka, zatwierdza procedury identyfikacji, oceny, przeciwdziałania, monitorowania i raportowania ryzyka, a także realizację procesu kontroli ryzyka. Zarząd Banku przekazuje Radzie Nadzorczej okresową informację o poziomie ryzyka w działalności Banku.
Strategiczny nadzór nad działaniami Banku w zakresie ESG sprawuje Komitet ESG i Zielonych Projektów , w skład którego wchodzą Prezes Zarządu Banku pełniący funkcję Przewodniczącego Komitetu ESG oraz dyrektorzy, którzy reprezentują kluczowe dla realizacji strategii ESG obszary w BOŚ. Komitet ESG i Zielonych Projektów:
pełni funkcję konsultacyjno-doradczą dla Zarządu Banku,
monitoruje realizację Strategii ESG GK BOŚ oraz postępy w osiąganiu wyznaczonych celów związanych z istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami (IRO), należytej staranności oraz wyników skuteczności polityk, działań, wskaźników i celów strategii ESG,
opiniuje harmonogram aktualizacji strategii ESG oraz harmonogram wdrożenia nowej strategii ESG,
przedstawia Zarządowi Banku stanowisko odnośnie do rekomendowanych kierunków dalszego rozwoju strategicznego w obszarach objętych zakresem strategii ESG,
opiniuje projekt nowej strategii ESG bądź projekt aktualizacji dotychczasowej strategii ESG,
zatwierdza raport bądź aktualizację raportu z analizy podwójnej istotności zgodnie z ESRS wraz z listą tematów istotnych, stanowiących zestawienie zagadnień sprawozdawczych ESRS ocenionych przez GK BOŚ jako istotne na potrzeby skonsolidowanej sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju,
przedstawia Zarządowi opinie dotyczące: opracowywanej strategii ESG bądź jej aktualizacji; realizacji przyjętych celów strategicznych, w ramach kwartalnego procesu raportowania; przesłanek do aktualizacji strategii ESG; priorytetowych działań w zakresach ESG; projektów polityk i regulacji wewnętrznych dotyczących realizacji zagadnień ujętych w Strategii ESG; treści projektu sprawozdania zrównoważonego rozwoju,
na wniosek Zarządu Banku podejmuje inne zadania wspierające realizację przyjętej strategii ESG.
Zasady działania, kompetencje i zadania Zarządu Banku i Rady Nadzorczej określają: Statut Banku; Regulamin Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.; Regulamin Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. Dokumenty te są dostępne do wglądu na stronie internetowej Banku https://www.bosbank.pl : Dokumenty korporacyjne
97
W związku z tym że ocena wpływów ryzyk i szans była w za rok 2024 przeprowadzana po raz pierwszy w formule projektowej, to zarządzanie istotnymi IRO nie jest literalnie ujęte w obecnych dokumentach regulujących zakresy odpowiedzialności ciał zarządczych i nadzorczych.
Wewnętrzny podział kompetencji w Zarządzie Banku określa Uchwała Zarządu Banku zatwierdzana przez Radę Nadzorczą. Wg stanu na 31 grudnia 2024 r. wewnętrzny podział kompetencji w Zarządzie Banku stanowi:
Bartosz Kublik, Prezes Zarządu:
o koordynuje całokształt działalności Banku,
o pełni nadzór nad Obszarem Zarządczym,
Piotr Kubaty, Wiceprezes Zarządu, koordynuje organizacyjnie realizację zadań Obszaru Ryzyka,
Kamil Kuźmiński, Wiceprezes Zarządu, pełni nadzór nad Obszarem Finansów i Operacji,
Krzysztof Łabowski, Wiceprezes Zarządu, pełni nadzór nad Obszarem Korporacyjnym,
Michał Należyty, Wiceprezes Zarządu, pełni nadzór nad Obszarem MŚP, Mikro i Detalicznym.
Do czasu wejścia w życie Uchwały Rady Nadzorczej w sprawie powołania Wiceprezesa Zarządu pierwszego zastępcy Prezesa Zarządu odpowiedzialnego za Obszar Ryzyka, Zarząd Banku kolegialnie pełni nadzór nad Obszarem Ryzyka, w tym sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem istotnym w działalności Banku.
1.2.3. Struktura zarządzania
[GOV-1]
Opisywane poniżej systemy pośrednio adresują zidentyfikowane w DMA istotne IRO, ale z uwagi na to, że za rok 2024 identyfikacja istotnych IRO wg ESRS została przeprowadzona w formule projektowej po raz pierwszy to regulacje wewnętrzne związane z tymi procesami nie odnoszą się literalnie do istotnych IRO wg nomenklatury ESRS.
System informacji zarządczej
W Banku funkcjonuje system informacji zarządczej, który jest istotnym narzędziem kontrolowania działalności Banku. Jego celem jest wspomaganie zarządzania Bankiem, usprawnienie realizacji jego zadań oraz zapewnienie bezpieczeństwa i stabilności funkcjonowania. System informacji zarządczej wspiera Radę Nadzorczą, Zarząd i pracowników Banku w prawidłowym, efektywnym i skutecznym wykonywaniu obowiązków.
System informacji zarządczej zawiera m.in.:
raporty zarządcze,
systemy informatyczne i aplikacje będące źródłami danych do raportów prezentowanych w ramach informacji zarządczej.
Częstotliwość przekazywania poszczególnych rodzajów raportów jest określona w przepisach wewnętrznych. Raportowanie do najwyższych organów zarządzających (Zarząd oraz Rada Nadzorcza) w większości przypadków odbywa się w cyklu miesięcznym albo kwartalnym. Szczegółowy wykaz raportów dotyczących zarządzania i monitorowania wpływów, ryzyk i szans zawiera Tabela: Wykaz istotnych wpływów ryzyk i szans w powiązaniu z celami i aktywnościami Strategii ESG oraz dodatkowym raportowaniem tematów określonym organom, w podrozdziale: 1.2.4 Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym.
System zarządzania ryzykiem
Celem zarządzania ryzykiem w Banku jest zapewnienie bezpiecznego oraz zrównoważonego działania i rozwoju, poprzez ograniczenie i utrzymanie ryzyka na akceptowalnym poziomie. Obowiązujący w BOŚ system zarządzania ryzykiem zapewnia rozdzielenie funkcji podejmowania ryzyka oraz jego kontroli. Rozdzielenie to zostało określone w wewnętrznych przepisach Banku regulujących strukturę organizacyjną oraz zakres działania poszczególnych komórek i jednostek organizacyjnych Banku.
Zarządzanie ryzykiem realizowane jest na wszystkich poziomach struktury organizacyjnej:
Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu,
Zarząd Banku projektuje, wprowadza oraz zapewnia działanie systemu zarządzania ryzykiem,
dedykowane komitety, jednostki odpowiadające za identyfikację, pomiar, monitorowanie, kontrolę i redukcję ryzyka oraz jednostki biznesowe, odpowiedzialne za bieżące zarządzanie różnymi rodzajami ryzyka bankowego w ramach modelu ustalonego przez Zarząd Banku.
Identyfikacja ryzyka oznacza rozpoznanie aktualnych i potencjalnych źródeł ryzyka oraz oszacowanie jego wpływu na sytuację finansową Banku. Proces identyfikacji obejmuje opracowanie kryteriów uznawalności poszczególnych rodzajów ryzyka za istotne. Zasady oceny istotności poszczególnych rodzajów ryzyk oraz wyznaczania kapitału wewnętrznego podlegają weryfikacji i aktualizacji nie rzadziej niż raz w roku.
W Banku obowiązuje Polityka zarządzania ryzykiem ESG w Banku Ochrony Środowiska S.A., która określa organizację systemu zarządzania ryzykiem ESG i podział kompetencji w procesie. Regulacja wskazuje Wiceprezesa Zarządu Banku nadzorującego Obszar Ryzyka jako osobę odpowiedzialną za zarządzanie ryzykiem ESG, a Departament
98
Ryzyka Operacyjnego, jako komórkę koordynującą działania związane z zarządzaniem ryzykiem ESG, w tym m.in. określenie docelowego profilu, tolerancji na ryzyko ESG oraz efektywności zarządzania ryzykiem ESG, wydawanie przepisów wykonawczych, kompleksowe raportowanie Zarządowi i Radzie Nadzorczej w obszarze ryzyka ESG.
System kontroli wewnętrznej (SKW)
Funkcjonujący w Banku System kontroli wewnętrznej (SKW) zorganizowany jest na trzech niezależnych liniach obrony, gdzie:
na pierwszą linię obrony składa się zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej Banku,
na drugą linię obrony składa się co najmniej zarządzanie ryzykiem przez pracowników na specjalnie powoływanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych, niezależnie od zarządzania ryzykiem na pierwszej linii obrony oraz działalność komórki do spraw zgodności,
na trzecią linię obrony składa się działalność komórki audytu wewnętrznego.
Na wszystkich liniach, wszyscy pracownicy Banku, w związku z wykonywaniem obowiązków służbowych, odpowiednio stosują mechanizmy kontrolne lub niezależnie monitorują ich przestrzeganie (poprzez weryfikację bieżącą lub testowanie).
SKW dostosowany jest do struktury organizacyjnej Banku i obejmuje wszystkie komórki organizacyjne. SKW funkcjonuje w Banku w sposób zapewniający osiąganie celów, o których mowa w art. 9c ust. 1 Ustawy Prawo bankowe, tj.:
skuteczności i efektywności działania Banku,
wiarygodności sprawozdawczości finansowej,
przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku,
zgodności działania Banku z przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
Za nadzór nad wprowadzeniem i zapewnieniem SKW, jak również przeprowadzenie corocznej oceny odpowiedzialna jest Rada Nadzorcza. Zarząd Banku projektuje, wprowadza oraz zapewnia działanie systemu kontroli wewnętrznej oraz określa zasady projektowania, zatwierdzania i wdrażania mechanizmów kontrolnych we wszystkich procesach w Banku oraz odpowiada za zapewnienie adekwatności i skuteczności ich przestrzegania.
Jednym z elementów SKW jest funkcja kontroli, która obejmuje wszystkie obszary działalności Banku oraz wszystkie szczeble struktury organizacyjnej. Na funkcję kontroli składają się: mechanizmy kontrolne, niezależne ich monitorowanie oraz raportowanie,
W GK BOŚ funkcjonuje szereg mechanizmów kontrolnych, które stanowią element funkcjonalności systemów sprawozdawczych oraz regulacji wewnętrznych. Wszystkie zidentyfikowane mechanizmy służą zapobieganiu materializacji ryzyka, wykrywaniu i korygowaniu niepożądanych zdarzeń, które już wystąpiły oraz likwidowaniu skutków zaistniałych zdarzeń. Do obowiązków komórek organizacyjnych należy wdrażanie i stosowanie adekwatnych i skutecznych mechanizmów kontrolnych w realizowanych lub nadzorowanych procesach w celu ograniczenia zidentyfikowanych ryzyk. Zatwierdzenie projektów mechanizmów kontrolnych oraz dokumentowanie projektowania i wdrażania mechanizmów następuje w ramach wprowadzania przepisów wewnętrznych, zgodnie z odrębnymi przepisami wewnętrznymi Banku dotyczącymi zasad legislacji wewnętrznej.
99
Tabela: Struktura zarządzania kwestiami ESG w Grupie Kapitałowej BOŚ S.A.
Rada Nadzorcza Banku
Zarząd Banku
Kadra kierownicza/ jednostki organizacyjne/pracownicy Banku
Rola organu
sprawuje nadzór, zatwierdza m.in.: strategie, poziom ryzyka, określone polityki, strukturę organizacyjną Banku; ocenia działalność Banku i GK BOŚ; opiniuje wybrane zagadnienia,
sprawuje nadzór nad działaniami Banku nt. ESG
bieżące zarządzanie ESG w ramach modelu ustalonego przez Zarząd Banku
identyfikacja, pomiar, monitorowanie, kontrola i redukcja ryzyka ESG
Nazwa jednostki organizacyjnej Banku
Przypisana odpowiedzialność za istotny temat
komitety ds. zrównoważonego rozwoju / jednostki organizacyjne biorące udział w zarządzaniu kwestiami ESG
w BOŚ
Komitet ds. Ekologii (KEK)
o charakterze konsultacyjno- doradczym:
wspiera Radę Nadzorczą oraz Zarząd Banku w rozwoju działalności proekologicznej Banku oraz identyfikacji obszarów jego aktywności w obszarze ekologii,
wspomaga realizację statutowej misji BOŚ S.A. w zakresie kierunków dalszego rozwoju BOŚ w obszarze ekologii.
Komitet Audytu Wewnętrznego (KAW) sprawuje bezpośredni nadzór nad systemem zarządzania Bankiem,
Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji - opiniuje i monitoruje realizację polityki wynagrodzeń
Komitet ds. Ryzyka- opiniuje bieżącą i przyszłą gotowość Banku do podejmowania ryzyka, nadzoruje wdrażanie strategii zarządzania ryzykiem
Komitet ESG i Zielonych Projektów
Komitet Ryzyka Operacyjnego
Komitet Produktowy
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (KZAP)
Departament Polityki Ekologicznej, ESG i Taksonomii (DPT)
Departament Strategii i Organizacji (DSO)
Departament Ryzyka Operacyjnego (DRO)
Departament Ryzyka Kredytowego (DRK)
Departament Ryzyka Finansowego (DRF)
Departament Programów Ekologicznych (DPE)
Departament Adekwatności Kapitałowej i Integracji Ryzyka (DAK)
Biuro Jakości i Relacji z Klientami (BJR)
Biuro Komunikacji (BKO)
Departament Marketingu (DMK)
Departament Produktów Kredytowych (DPK)
Departament Nowoczesnych Kanałów Sprzedaży (DNK)
Departament Sprzedaży MŚP (DSP)/Mikro, Detalicznej i Prywatnej (DSM)
Departament Sprzedaży Korporacyjnej (DSK)/ Centra Biznesowe (CB)
Departament HR (DHR)
Departament Zgodności (DZG)
Departament Prezydialny (DPZ)
Departament Analityki Kosztów, Zakupów i Administracji (DAD)
Departament Rachunkowości (DRA)
Departament Bezpieczeństwa Banku (DBB) i Departament Cyberbezpieczeństwa (DCB)
Biuro Ryzyka Nadużyć (BRN)
ESRS E1 „Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (downstream i operacje własne)
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream)
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” -Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream)
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Warunki pracy; Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich (gospodarka własna)
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Kultura korporacyjna; Korupcja i przekupstwo; Ochrona sygnalistów (gospodarka własna)
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Zarządzanie stosunkami z dostawcami, w tym praktyki płatnicze (upstream)
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” -Bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream)
100
zaangażowanie / działanie jednostki (również poprzez dedykowane komitety) w BOŚ
zatwierdza strategie działania Banku i kluczowe polityki
sprawuje nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej
ocenia sprawozdania Zarządu
zapewnia działanie systemu zarządzania ESG
uchwala zasady, polityki oraz inne regulacje wewnętrzne
zarządza celami Strategii ESG i monitoruje realizację Strategii ESG
akceptuje kierunki i zakres działania Banku
akceptuje raporty ESG/zrównoważonego rozwoju
bierze aktywny udział w badaniu istotności
ustala między innymi docelowy profil ryzyka ESG oraz nadzoruje realizację przyjętych zasad i poziomu ekspozycji Banku na ryzyko ESG
kształtuje politykę zarządzania produktami w Banku
dokonuje przeglądu limitów w zakresie ryzyka finansowego (w tym ryzyka ESG) i adekwatności kapitałowej
DPT : koordynuje wdrożenie Strategii ESG; monitoruje realizację celów Strategii ESG; nadzoruje wyliczenia śladu węglowego i procesu dekarbonizacji; koordynuje raportowanie zrównoważonego rozwoju; opracowuje, aktualizuje i wdraża Politykę klimatyczną i środowiskową, metodyki w zakresie zasad oceny i kwalifikacji transakcji wg Taksonomii UE oraz metodyki wewnętrznej kwalifikacji i weryfikacji projektów proekologicznych; konsultuje zagadnienia techniczno-ekologiczne dla innych jednostek organizacyjnych, koordynuje sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju. Zespół Ekologów w DPT podejmuje działania, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu poprzez np. sprzedaż produktów finansujących ograniczenie emisji GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi.
DSO: koordynuje przygotowania Strategii biznesowej Banku oraz wnosi istotny wkład w jej realizację poprzez: inicjowanie i prowadzenie projektów, monitorowanie realizacji Strategii i nadzór nad portfelem projektów, optymalizację procesów i zwiększanie efektywności organizacji.
DRO : zarządza ryzykiem ESG poprzez projektowanie Polityki i Zasad zarządzania ryzykiem ESG, budowę, wdrażanie i rozwój wewnętrznych instrumentów w zakresie organizacji systemu zarządzania ryzykiem ESG, raportowanie o profilu, poziomie i zarządzaniu ryzykiem ESG w skali całego Banku; określa profil ryzyka ESG; dokonuje pomiaru i oceny ryzyka ESG; monitoruje poziom ryzyka ESG; prowadzi ewidencję zdarzeń ryzyka ESG; przeprowadza cykliczną weryfikację danych na temat ryzyka ESG otrzymanych od podmiotów zależnych i okresową ocenę profilu i poziomu ryzyka ESG związanego z działalnością podmiotów zależnych; prowadzi bieżący monitoring zdarzeń ryzyka operacyjnego związanego z czynnikami ESG; monitoruje ryzyko ESG i określa jego istotność oraz definiuje metodykę wyznaczania kapitału wewnętrznego z tytułu ryzyka ESG.
DRK - określa zasady identyfikacji poziomów ryzyka ESG u kredytowanych podmiotów oraz zasady ograniczające udzielanie kredytów dla podmiotów o wysokim ryzyku ESG.
DRF - identyfikuje czynniki ryzyka ESG wpływające na ryzyko finansowe.
DPE - rozwija i zarządza produktami, w ramach których wykorzystywane środki publiczne (unijne i krajowe), oraz pozyskuje i wykorzystuje w Banku środki publiczne przeznaczone na finansowanie inwestycji proekologicznych, w tym na poprawę efektywności energetycznej gospodarki oraz rozwój odnawialnych źródeł energii i elektro- mobilności, w celu maksymalizacji przychodów Banku oraz zwiększenia konkurencyjności Banku względem innych banków, jak również podniesienia poziomu satysfakcji klientów.
DAK - odpowiada za monitorowanie na poziomie portfela kredytowego ryzyka ESG określonego limitem apetytu na to ryzyko zdefiniowanym w Polityce kredytowej.
BJR - odpowiada za identyfikację i zarządzanie ryzykiem ESG w zakresie skarg związanych z greenwashingiem.
BKO - odpowiada za identyfikację czynników ryzyka ESG wpływających na ryzyko reputacji i ich uwzględnienie w procesie zarządzania tym ryzykiem. Odpowiada za koordynowanie działań związanych z przestrzeganiem w Banku zasad ładu korporacyjnego zawartych w „Dobrych praktykach spółek notowanych na GPW” i „Zasadach ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”.
DMK - odpowiada za identyfikację i zarządzanie ryzykiem ESG w zakresie materializacji ryzyka wywołanego działaniem czynników ESG, w szczególności przez przeciwdziałanie zjawisku greenwashingu w zakresie działań marketingowych promujących ofertę produktową Banku.
DPK - odpowiadają za identyfikację i zarządzanie ryzykiem ESG w zakresie materializacji ryzyka wywołanego działaniem czynników ESG, w szczególności ryzyka związanego ze zjawiskiem greenwashingu.
Pion Sprzedaży (DSK, DSP, DSM, CB) - odpowiada za identyfikację ryzyka ESG w zakresie spełnienia zasad ESG klientów kredytowych Banku,
DHR - odpowiada za identyfikację i zarządzanie ryzykiem ESG w zakresie materializacji ryzyka wywołanego działaniem czynników ESG, w szczególności przez zapewnienie równego traktowania pracowników, poszanowanie praw pracowników, umożliwienie rozwoju kompetencji zawodowych i społecznych, zapewnienie zasobów ludzkich niezbędnych do realizacji bieżących zadań.
DZG - odpowiada za identyfikację czynników ESG w kontekście standardów dotyczących korupcji oraz naruszeń norm i standardów etycznych.
DPZ – zapewnia obsługę organów statutowych Banku – Zarządu, Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia.
DAD - odpowiada za identyfikację i zarządzanie ryzykiem ESG w zakresie współpracy z podmiotami (dostawcy/kontrahenci) pod kątem spełnienia wymagań ESG.
DRA odpowiada za prowadzenie polityki rachunkowości, w tym m.in. za zapewnienie prawidłowej ewidencji kosztów i przychodów Banku, będących wynikiem zdarzeń gospodarczych, prowadzenie rozrachunków z dostawcami i odbiorcami.
101
DBB, DCB odpowiada za zapewnienie bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa Banku i jego klientów, realizując działania zabezpieczające poufność, integralność, dostępność oraz autentyczność informacji.
BRN odpowiada za zarządzanie procesem przeciwdziałania nadużyciom wewnętrznym i zewnętrznym w Banku i sektorze finansowym.
DAW - ocenia realizację procesów z uwzględnieniem prowadzonych audytów wewnętrznych, dokonuje niezależnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem ESG.
DPR – zapewnia obsługę prawną, poprawność legislacyjną oraz spójność przepisów wewnętrznych.
monitorowanie efektywności w BOŚ
cykliczny (półroczny) przegląd raportu z realizacji Strategii ESG i działalności proekologicznej Banku
Komitet ESG i Zielonych Projektów:
cykliczny (kwartalny) przegląd raportu z realizacji Strategii ESG i działalności proekologicznej Banku
Komitet Ryzyka Operacyjnego:
cykliczna (kwartalna) syntetyczna informacja o profilu, poziomie i zarządzaniu ryzykiem ESG w Banku, stanowiąca część raportu Ryzyko bankowe
Cykliczny i bieżący monitoring postępów w realizacji celów i weryfikacji działań, do których zobowiązały się dane komórki organizacyjne zgodnie z przyjętymi założeniami i w określonym czasie, w szczególności :
DPT raportuje realizację Strategii ESG, w tym cykliczny i bieżący monitoring postępów w realizacji celów i weryfikacji działań, do których zobowiązały się dane komórki organizacyjne zgodnie z przyjętymi założeniami i w określonym czasie: kwartalnie Zarządowi Banku i Komitetowi ESG i Zielonych Projektów; półrocznie Radzie Nadzorczej i Komitetowi ds. Ekologii.
Informacje nt. istotnych zdarzeń ryzyka ESG i zagrożenia w Banku, wskaźników ryzyka ESG, profilu ryzyka ESG, stopnia wykorzystania tolerancji na ryzyko ESG, wyników ryzyka ESG (raz na rok), ryzyka ESG dotyczącego podmiotów zależnych Banku istotnych z punktu widzenia ryzyka ESG, działań podejmowanych w Banku ograniczających ryzyko wynikające z zaistniałych zdarzeń, w szczególności:
DRO kwartalnie raportuje Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej syntetyczną informację o profilu, poziomie i zarządzaniu ryzykiem ESG w Banku, która między innymi obejmuje: istotne zdarzenia ryzyka ESG i zagrożenia w Banku, podstawowe wskaźniki charakteryzujące ryzyko ESG, profil ryzyka ESG, stopień wykorzystania tolerancji na ryzyko ESG, podsumowanie wyników przeprowadzonej samooceny ryzyka ESG (raz na rok), dane w zakresie ryzyka ESG dotyczące podmiotów zależnych Banku istotnych z punktu widzenia ryzyka ESG, działania podejmowane w Banku ograniczające ryzyko wynikające z zaistniałych zdarzeń.
jednostka
Rada Nadzorcza
Zarząd
Kadra kierownicza/ jednostki organizacyjne/pracownicy spółki
DM BOŚ
Sprawuje nadzór nad działalnością DM BOŚ we wszystkich obszarach, w tym również w obszarze ESG
Kieruje bieżącą działalnością DM BOŚ, w tym również w obszarze ESG. Nadzoruje proces wdrażania regulacji w zakresie ESG w poszczególnych obszarach działalności maklerskiej.
Departament Rozliczeń Księgowości i Kadr zbiera, weryfikuje i przygotowuje dane do raportowania ESG, opracowuje i wdraża procedury z zakresu ESG, monitoruje zmiany legislacyjne w zakresie ESG, uczestniczy w tworzeniu i wdrażaniu strategii ESG w DM, w tym w ramach Strategii GK BOŚ, edukuje i rozwija wiedzę DM BOŚ w zakresie zrównoważonego rozwoju/ESG.
Wydział do spraw Zarządzania Ryzykiem monitoruje zdarzenia ryzyka ESG w DM BOŚ, zarządza ryzykiem ESG w procesie adekwatności kapitałowej DM BOŚ.
Zespół Doradztwa uwzględnia się ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w procesie sporządzania rekomendacji inwestycyjnych, gdzie uwzględniany jest negatywny wpływ tych ryzyk na wartość inwestycji.
Departament Zarządzania Aktywami - uwzględnia się ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w procesie budowania strategii inwestycyjnych.
BLEP
Ogólny nadzór nad działalnością Spółki, w tym nad zagadnieniami ESG. Nadzór nad zarządzaniem ryzykiem ESG.
Bieżący nadzór nad działaniami w zakresie ESG, w tym przyjmowanie zasad zarządzania ryzykiem ESG
Realizacja bieżących działań w zakresie ESG, w szczególności współpraca z Bankiem, w ramach grupy kapitałowej obejmująca gromadzenie i przekazywanie niezbędnych danych.
Dział Produktowy:
- zarządzanie ryzykiem ESG poprzez projektowanie Zasad zarządzania ryzykiem ESG, identyfikacja, pomiar, monitorowanie, kontrola i raportowanie ryzyka ESG,
- koordynacja działań w Spółce w zakresie ESG, przygotowywanie informacji o charakterze jakościowym i współpraca w tym zakresie z innymi komórkami BLEP oraz z BOŚ S.A.
Dział Finansowy:
- przygotowywanie danych o charakterze ilościowym na potrzeby raportowania i wyliczania śladu węglowego,
- współpraca z BOŚ S.A. w zakresie danych i raportowania.
102
W obszarze zarządzania ryzykiem ESG funkcjonują mechanizmy kontrolne, które podlegają niezależnemu monitorowaniu. Mechanizmy te zostały zidentyfikowane między innymi w procesach: przygotowania, wdrożenia i monitorowania produktu (np. roczna informacja o ryzyku związanym z funkcjonującymi produktami dla klientów w Banku), zarządzania obszarem HR (np. kwartalna informacja o ryzyku związanym z zarządzaniem zasobami ludzkimi), zarządzania klientami (np. kwartalne raporty o zgłoszonych reklamacjach klientów), zarządzania obszarem bezpieczeństwa (np. półroczne informacje o stanie bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego), zarządzania marketingiem (np. kwartalna informacja nt. planowanych i zrealizowanych działań marketingowych i PR w obszarze produktów), jak również w procesach zarządzania ryzykiem operacyjnym (np. kwartalna informacja dotycząca spraw sądowych z uczestnictwem Banku oraz o ryzyku operacyjnym w tym obszarze) oraz zarządzania ryzykiem ESG (np. kwartalna informacja nt. ryzyka ESG w BOŚ S.A.) . Zidentyfikowane mechanizmy podlegają przeglądowi przynajmniej raz w roku i aktualizacji.
Polityka zarządzania ryzykiem ESG określa mechanizmy kontroli, które pośrednio obejmują kwestie dotyczące zarządzania IRO (pośrednio ponieważ w regulacjach wewnętrznych nie ma literalnych odniesień do nomenklatury ESRS), w tym:
limity na ryzyko ESG, które odnoszą się do docelowego profilu ryzyka ESG i które podlegają regularnym przeglądom,
okresową samoocenę ryzyka ESG w Banku mająca na celu identyfikację i analizę potencjalnych zagrożeń z tytułu ryzyka ESG, realizowane przez komórki operacyjne odpowiedzialne za dany obszar ESG,
bazę danych o istotnych zdarzeniach ryzyka ESG, które wykorzystuje do monitorowania ryzyka ESG oraz oceny i szacowania strat z tytułu zdarzeń ryzyka ESG,
kluczowe wskaźniki ryzyka ESG (KRI), które dostosowane do profilu ryzyka ESG i określane dla obszarów lub procesów narażonych na ryzyko ESG, podlegające regularnym przeglądom. Właściwe komórki organizacyjne uczestniczą w wyznaczaniu i monitorowaniu kluczowych wskaźników ryzyka ESG, a w przypadku osiągnięcia poziomu ostrzegawczego lub krytycznego, przygotowują zalecenia działań, których celem jest mitygacja i ograniczenie poziomu ryzyka. Do przykładowych KRI należą:
o w obszarze E: poziom śladu węglowego, poziom realizacji celów Strategii ESG, informacje o skargach dotyczących greenwashingu,
o w obszarze S: wskaźnik luki płacowej, wskaźnik rotacji pracowników, wskaźnik szkoleń obowiązkowych i ESG, wskaźnik różnorodności, liczba inicjatyw społecznych (partnerstwo, projekty, akcje specjalne, konkursy)
o w obszarze G: informacje o zdarzeniach korupcji, przekupstwa i naruszenia norm etycznych, informacje o współpracy z podmiotami niespełniającymi wymagań ESG,
system okresowego raportowania o ryzyku ESG w zakresie poziomu ryzyka ESG, profilu ryzyka ESG, jak i jakości zarządzania ryzykiem ESG w Banku, w tym informacja dotycząca materializacji czynników ESG w ryzyku kredytowym, operacyjnym, rynkowym, płynności i reputacji.
Zasady zarządzania ryzykiem ESG w Banku obejmują również ocenę istotności podmiotów zależnych w GK BOŚ pod kątem generowania ryzyka ESG. Ocena przeprowadzana raz do roku na podstawie pozyskanych informacji od spółek zależnych między innymi w zakresie: liczby zdarzeń ryzyka ESG zaistniałych w podmiocie zależnym, łącznej wartości skutków finansowych z tytułu zdarzeń ryzyka ESG, planów podmiotu zależnego przewidujących rozpoczęcie lub rozwój działalności biznesowej o znacznej skali, generującej istotne ryzyko ESG. Bank zachowując spójność w zarządzaniu ryzykiem ESG w GK BOŚ może kierować do zarządów podmiotów zależnych rekomendacje w zakresie zarządzania ryzykiem ESG.
Nadzór strategiczny nad działaniami Banku w zakresie ESG sprawuje Komitet ESG i Zielonych Projektów w skład którego wchodzą Prezes Zarządu Banku pełniący funkcję Przewodniczącego Komitetu ESG oraz dyrektorzy, którzy reprezentują kluczowe dla realizacji strategii ESG obszary w GK BOŚ. Jednym z zadań komitetu jest kwartalne monitorowanie realizacji Strategii ESG GK BOŚ, w tym postępów w osiąganiu wyznaczonych celów związanych z istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami, wdrożeniu należytej staranności oraz wyniki skuteczności polityk, działań, wskaźników i celów Strategii ESG GK BOŚ. Zadania komitetu określa Regulamin Komitetu ESG i Zielonych Projektów w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Nadzór nad ryzykiem ESG sprawuje Komitet Ryzyka Operacyjnego, którego celem jest kształtowanie efektywności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku oraz GK BOŚ, przy zachowaniu ograniczeń wynikających z ustalonego, dopuszczalnego poziomu ekspozycji na ryzyko operacyjne, w tym ryzyko ESG. Odpowiedzialnym za zarządzanie ryzykiem ESG jest Wiceprezes Zarządu Banku nadzorujący Obszar Ryzyka.
Skład Komitetu ESG i Zielonych Projektów stanowi doświadczoną kadrę ekspertów/fachowców merytorycznie odpowiedzialnych za zagadnienia ESG, a możliwość doproszenia zewnętrznych doradców zapewnia właściwy nadzór nad kwestiami związanymi ze zrównoważonym rozwojem.
W roku obrotowym 2024 nie były prowadzone dedykowane szkolenia z zakresu ESG dla członków Zarządu, ale czerpali oni wiedzę bezpośrednio z informacji przekazywanych przez jednostki/komórki organizacyjne Banku
103
merytorycznie odpowiedzialne za kwestie zrównoważonego rozwoju, w tym m.in. zmiany regulacyjne, nowe wymogi raportowania (CSRD, ESRS, Taksonomia), wdrożenie Przewodnika dla rynku (dla MŚP). Standardowo przy podjęciu każdej decyzji, temat związany ze zrównoważonym rozwojem ESG jest przedstawiany przez merytoryczne komórki organizacyjne Banku i omawiany z członkami Zarządu Banku i Rady Nadzorczej.
29 października 2024 r. członkowie Rady Nadzorczej wzięli aktywny udział wzięli w wewnętrznym szkoleniu w zakresie zarządzania ryzykiem ESG, raportowania zrównoważonego rozwoju i taksonomii w GK BOŚ prowadzonym przez ekspertów merytorycznych komórek Banku
W 2024 r. Członkowie Zarządu, jak i Rady Nadzorczej brali indywidualnie udział w różnych wydarzeniach związanych z tematyką zrównoważonego rozwoju, np.:
Targi GREENPOWER 2024 w Poznaniu. 23-25.IV.2024
Kongres Carbon Capture 23.IV.2024
V Międzynarodowy Szczyt Klimatyczny TOGETAIR, 22-23.IV.2024
I Kongres Bankowości Zrównoważonego Rozwoju 10-11.X.2024
Konferencja Transformacja energetyczna wyzwania, możliwości i perspektywy 16.X.2024
II Kongres Energetyki Rozproszonej w Centrum Kongresowym ICE w Krakowie 4.XI.2024
1.2.4. Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym
[GOV-2]
W 2024 r. na potrzeby niniejszego sprawozdania w GK BOŚ po raz pierwszy przeprowadzono proces analizy podwójnej istotności. Wnioski z przeprowadzonej analizy istotności wpływu i analizy istotności finansowej ryzyk i szans przedłożono do walidacji i eksperckiej korekty Dyrektorom Zarządzającym BOŚ S.A. oraz przedstawicielom Spółek zależnych GK BOŚ. Zwalidowane wyniki analizy podwójnej istotności uzyskały akceptację Komitetu ESG i Zielonych Projektów. Zasady akceptacji oraz zakres odpowiedzialności organu za wpływ, ryzyko i szanse w GK BOŚ zostaną sformalizowane w 2025r.
W szerokim zakresie wykaz istotnych wpływów, ryzyk i szans jest zdefiniowany w celach Strategii ESG GK BOŚ. Realizacja Strategii ESG jest cyklicznie monitorowana i raportowana organom zarządczym, w zakresie postępów w realizacji celów i weryfikacji działań, do których zobowiązały się dane komórki organizacyjne zgodnie z przyjętymi założeniami i w określonym czasie.
Raportowanie realizacji Strategii ESG GK BOŚ odbywa się kwartalnie Zarządowi Banku i Komitetowi ESG i Zielonych Projektów; półrocznie – Radzie Nadzorczej i Komitetowi ds. Ekologii.
Szczegółowy wykaz istotnych wpływów ryzyk i szans w powiązaniu z celami i aktywnościami Strategii ESG oraz dodatkowym raportowaniem tematów określonym organom, określa poniższa Tabela.
104
Tabela: Wykaz istotnych wpływów ryzyk i szans w powiązaniu z celami i aktywnościami Strategii ESG oraz dodatkowym raportowaniem tematów określonym organom
ESRS Tematy / podtematy
Istotne wpływy negatywne
Istotne wpływy pozytywne
Istotne ryzyka
Istotne szanse
Cele i Aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Raportowane tematy/ częstotliwość raportu/ odbiorca raportu
ESRS E1 „Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (downstream)
Ślad węglowy działalności gospodarczych / obiektów / przedmiotów finansowanych przez GK BOŚ (finansowanie działalności generujących istotne wolumeny emisji gazów cieplarnianych) (R)
Podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. uwzględnianie czynników ESG w procesie oceny udzielanych finansowań (np. ograniczanie lub zaprzestanie finansowania branż lub sektorów prowadzących działalności wysokoemisyjne lub w inny sposób szkodliwe dla środowiska), rozwój i sprzedaż produktów nakierowanych na finansowanie działań, rozwiązań ekologicznych (R)
Ryzyko przejścia związane z klimatem przez pryzmat jakości / rentowności portfeli instrumentów finansowych GK BOŚ (ryzyko kredytowe), jak również przez pryzmat ryzyka reputacji
Podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi. Możliwość świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów.
Preferencyjna oferta finansowania we współpracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi ochronę środowiska
Ekspertyza i wsparcie merytoryczne Inżynierów Ekologów z zakresu zielonej transformacji oraz taksonomii
Wspieranie zielonej transformacji polskiej gospodarki poprzez finansowanie projektów proekologicznych
Realizacja przyjętej Polityki Klimatycznej Banku
Ocena klientów pod kątem ryzyka ESG
ESRS E1 "Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (gospodarka własna)
n/d
n/d
n/d
Wypracowanie planu dekarbonizacji i jego realizacja w dłuższej perspektywie wpłynąć mogą na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów).
Dążenie do neutralności klimatycznej
Redukcja zużycia papieru
Poprawa efektywności energetycznej i zmniejszanie zużycia mediów
Działalność proekologiczna BOŚ S.A. w zakresie finansowania inwestycji w ochronie środowiska, z uwzględnieniem współpracy z NFOŚ i WFOŚ; kwartalnie; Zarząd Banku, Komitet ds. Ekologii, Rada Nadzorcza.
Raport nt. realizacji Strategii ESG GK BOŚ; kwartalnie/półrocznie; Komitet ESG, Zarząd Banku, Komitet ds. Ekologii, Rada Nadzorcza.
Informacja nt. ryzyka ESG w BOŚ S.A.; kwartalnie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku, Rada Nadzorcza.
Informacja nt. realizacji programów pomocowych Unii Europejskiej oraz programów z międzynarodowych instytucji finansowych i banków; rocznie; Zarząd Banku.
BLEP:
Raport dot. Ryzyka ESG; kwartalnie ; Zarząd BLEP i Rada Nadzorca, Bank - DRO.
DM BOŚ
Informacja nt realizacji Strategii ESG GK BOŚ i pozostałe informacje w tym zakresie przekazywane są do Zarządu DM BOŚ
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Warunki pracy (gospodarka własna)
Brak stabilności zatrudnienia, poziom płac zaniżony w relacji do odpowiedniego wynagrodzenia za wykonywaną pracę, brak dialogu pracodawcy z pracownikami, brak możliwości zrzeszania się / działalności związkowej, brak równowagi między życiem zawodowym a prywatnym (regularna konieczność pracy w nadgodzinach), nieadekwatne procesy BHP (P)
Stabilność zatrudnienia, oferowanie warunków płacowych adekwatnych do zakresu wykonywanych obowiązków, prowadzenie dialogu z pracownikami - poszukiwanie opinii pracowników na temat jakości pracy w organizacji, zapewnienie pracownikom równowagi pomiędzy życiem zawodowym a prywatnym (R)
n/d
n/d
Wsparcie edukacji i rozwoju pracowników
Budowanie wiedzy i komunikacja wewnętrzna dotycząca ESG
Dbanie o dobrostan pracowników
Branie pod uwagę opinii pracowników.
Informacja dot. obszaru zarządzania zasobami ludzkimi w BOŚ S.A. za okres; rocznie; Zarząd Banku, Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji, Rada Nadzorcza.
Informacja o ryzyku związanym z zarządzaniem zasobami ludzkimi w BOŚ S.A. za okres..; kwartalnie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
Istotne zdarzenia w obszarze zarządzania zasobami ludzkimi pomiędzy kolejnymi posiedzeniami Rady Nadzorczej; kwartalnie; Zarząd Banku, Rada Nadzorcza.
Informacja na temat stosowania zasad wynagradzania w Banku za dane półrocze; półrocznie; Zarząd Banku, Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji.
Raport na temat oceny funkcjonowania polityki wynagrodzeń z dany rok; rocznie; Zarząd Banku, Rada Nadzorcza, Zwyczajne
105
ESRS Tematy / podtematy
Istotne wpływy negatywne
Istotne wpływy pozytywne
Istotne ryzyka
Istotne szanse
Cele i Aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Raportowane tematy/ częstotliwość raportu/ odbiorca raportu
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich (gospodarka własna)
Nieadekwatna / ograniczona oferta szkoleniowa, brak rozwijania kompetencji pracowników (P)
Promowanie i wdrażanie kultury poszanowania różnorodności i wzajemnej tolerancji, dążenie do równości płac ze względu na płeć za tę samą pracę (R)
Rozwijanie kompetencji pracowników, adekwatna i dostępna dla pracowników oferta szkoleniowa (R)
n/d
Jako istotne pod kątem szans finansowych oceniono obszary: 1/ Realizacji inicjatyw dot. szkoleń i rozwoju pracowników,
2/ Realizacji inicjatyw dot. przeglądu systemów motywacyjnych w wynagrodzeniach
Weryfikacja mechanizmów wynagrodzeniowych
Integracja kwestii zrównoważonego rozwoju w systemach motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników
Dbanie o prawa człowieka i różnorodność z perspektywy pracowników
Walne Zgromadzenie, Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji.
Informacja o stanie bezpieczeństwa i higienie pracy w Banku oraz ryzyku operacyjnym w tym obszarze; rocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
BLEP
Informacje na bieżąco przekazywane do Zarządu
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Oddziaływanie informacji na konsumentów i użytkowników końcowych (downstream)
n/d
Prowadzenie odpowiedzialnej komunikacji marketingowej, wdrożenie zasad prostego języka, weryfikacja zgodności komunikacji ze stanem faktycznym i przepisami prawa przed jej publikowaniem (R)
n/d
n/d
Udział w dialogu rynkowymi edukacja dot. zrównoważonego finansowania
Partnerstwo i współpraca na rzecz zrównoważonego rozwoju
Uproszczenie komunikacji z klientami
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Bezpieczeństwo osobiste (downstream)
Potencjalne wycieki danych osobowych z uwagi na ewentualne słabości wdrożonych w GK BOŚ procesów zarządzania bezpieczeństwem danych (P)
Wdrażanie i stosowanie procesów bezpieczeństwa i ochrony danych klientów minimalizujących ryzyko wycieków danych (R)
n/d
n/d
Gwarancja bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa dla pracowników, klientów i innych Interesariuszy
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Włączenie społeczne (downstream)
n/d
n/d
n/d
Jako istotne pod kątem szans finansowych oceniono obszary: 1/ Realizacji inicjatyw dot. zwiększania dostępności usług GK BOŚ dla klientów
2/ Realizacji inicjatyw dot. badania potrzeb i przyczyn odejść klientów
Dialog z interesariuszami
Dostępność i przeciwdziałanie wykluczeniu finansowemu
Budowanie świadomości ekologicznej społeczeństwa poprzez ofertę dla klientów detalicznych
Informacja o ryzyku związanym z funkcjonującymi produktami dla klientów w Banku; rocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego.
Reklamacje klientów, nieautoryzowane transakcje płatnicze oraz jakość obsługi klientów – ryzyko operacyjne; kwartalnie; Komitet Ryzyka Operacyjnego + członkowie Zarządu Banku (do wiadomości).
Informacja o stanie bezpieczeństwa informacji chronionych w Banku i ryzyku operacyjnym w tym obszarze; półrocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego.
Informacja dotycząca nieautoryzowanych transakcji w kanale bankowości internetowej i bezpieczeństwa kart płatniczych oraz o ryzyku operacyjnym w tych obszarach; półrocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
Informacja o stanie bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego oraz i stanie przygotowań do zarządzania sytuacjami kryzysowymi w Banku oraz o ryzyku operacyjnym w tym obszarze; półrocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku i Rada Nadzorcza.
Informacja nt. planowanych i zrealizowanych działań marketingowych i PR w obszarze produktów; kwartalnie; Komitet Produktowy.
Informacja o ryzyku związanym z funkcjonującymi depozytowymi i rozliczeniowymi produktami dla klientów w Banku; rocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego.
BLEP
Zdarzenia związane z naruszeniem danych osobowych, złożonych reklamacji raportowane w ramach ryzyka braku zgodności, kwartalnie; Zarząd BLEP, Rada Nadzorcza; Bank – DZG.
DM BOŚ
Raporty w zakresie bezpieczeństwa danych osobowych, informacji dotyczących produktów w zakresie zrównoważonego rozwoju do Zarządu,
Raport z funkcjonowania procesu zarządzania produktem w DM BOŚ; rocznie; Zarząd DM BOŚ, Rada Nadzorcza.
106
ESRS Tematy / podtematy
Istotne wpływy negatywne
Istotne wpływy pozytywne
Istotne ryzyka
Istotne szanse
Cele i Aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Raportowane tematy/ częstotliwość raportu/ odbiorca raportu
Raport z przeprowadzonego monitoringu rozpatrywania reklamacji; kwartalnie; Zarząd DM BOŚ.
Raporty w zakresie Polityki wynagrodzeń i zarządzania zasobami ludzkimi; rocznie; Zarząd DM BOŚ, Komitet ds. Wynagrodzeń, Rada Nadzorcza.
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Kultura korporacyjna (gospodarka własna)
Potencjalne promowanie zachowań korporacyjnych niezgodnych z dobrymi praktykami governance, represje wobec sygnalistów (P)
Budowanie przyjaznej kultury korporacyjnej w GK BOŚ, zapewnianie anonimowych procesów zgłaszania nieprawidłowości, brak represji wobec sygnalistów (R)
n/d
n/d
Najwyższe standardy etyki biznesowej – szkolenie wszystkich pracowników z Kodeksu etyki
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Korupcja i przekupstwo (gospodarka własna)
Potencjalne incydenty korupcyjne (P)
Wdrożenie polityk i procedur antykorupcyjnych, brak potwierdzonych przypadków korupcji, regularne szkolenia dla pracowników z obszaru przeciwdziałania korupcji (R)
n/d
n/d
Najwyższe standardy etyki biznesowej- szkolenie wszystkich pracowników z przeciwdziałania korupcji
G1 „Postępowanie w biznesie” - Ochrona sygnalistów (gospodarka własna)
Potencjalne promowanie zachowań korporacyjnych niezgodnych z dobrymi praktykami governance, represje wobec sygnalistów (P)
Budowanie przyjaznej kultury korporacyjnej w GK BOŚ, zapewnianie anonimowych procesów zgłaszania nieprawidłowości, brak represji wobec sygnalistów (R)
n/d
n/d
Informacja dotycząca zarzadzania procesem postępowań wyjaśniających w zakresie nadużyć wewnętrznych (pracowników i współpracowników) na szkodę Banku; rocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
Informacja o adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem, w tym sprawozdanie z działalności Departamentu Audytu Wewnętrznego; rocznie; Zarząd Banku, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza, Audytor zewnętrzny.
Informacja dotycząca zawiadomień Banku o popełnionych przestępstwach na szkodę Banku oraz o ryzyku operacyjnym w tym obszarze; półrocznie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
Informacja dotycząca spraw sądowych z uczestnictwem Banku oraz o ryzyku operacyjnym w tym obszarze; kwartalnie; Komitet Ryzyka Operacyjnego, Zarząd Banku.
Informacja roczna - ocena adekwatności i skuteczności „Procedury anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w BOŚ S.A. procedur i standardów etycznych”; rocznie; Zarząd Banku, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza.
Informacja na temat ryzyka braku zgodności w BOŚ S.A. za ... kwartał; kwartalnie; Zarząd Banku, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza.
Informacja prezesa Zarządu dot. anonimowych zgłoszeń naruszeń w ….. kwartale; kwartalnie; Zarząd Banku, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza.
"Raport ryzyko utraty reputacji"; kwartalnie; Komitet Ryzyka Operacyjnego.
BLEP
Zdarzenia związane z naruszeniem standardów etycznych raportowane w ramach ryzyka braku zgodności; kwartalnie Zarząd, Rada Nadzorcza, Bank – DZG.
DM BOŚ
Informacja o działalności Wydziału Audytu Wewnętrznego; rocznie; Zarząd DM BOŚ, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza;
107
ESRS Tematy / podtematy
Istotne wpływy negatywne
Istotne wpływy pozytywne
Istotne ryzyka
Istotne szanse
Cele i Aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Raportowane tematy/ częstotliwość raportu/ odbiorca raportu
Raport ad hoc dot. postępowania wyjaśniającego w przypadku zidentyfikowania przestępstwach na szkodę DM BOŚ, Zarząd DM BOŚ.
Informacja dotycząca spraw sądowych z uczestnictwem DM BOŚ oraz o ryzyku w tym obszarze; kwartalnie, w ramach informacji dot. zgodności z prawem; Komitet Audytu, Zarząd DM BOŚ.
Informacja roczna - Raport z oceny adekwatności i skuteczności działania polityki zgłaszania naruszeń w DM BOŚ”; rocznie; Zarząd DM BOŚ, Komitet Audytu Wewnętrznego, Rada Nadzorcza.
Informacja na temat ryzyka braku zgodności w DM BOŚ za ... kwartał; kwartalnie; Zarząd DM BOŚ, Komitet Audytu, Rada Nadzorcza.
Raport z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem w DM BOŚ; rocznie; Zarząd DM BOŚ, Rada Nadzorcza,
informacja o ryzyku utraty reputacji w ramach rocznego raportu dot. systemu zarządzania ryzykiem; rocznie; Zarząd DM BOŚ.
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Zarządzanie stosunkami z dostawcami, w tym praktyki płatnicze (upstream)
Opóźnienia w płatnościach dla dostawców, nieprzejrzyste praktyki płatnicze, nieetyczne praktyki współpracy z dostawcami (P)
Terminowe płatności dla dostawców, przejrzyste praktyki płatnicze, uwzględnianie czynników ESG w procesach zakupowych (R)
n/d
n/d
Zrównoważony łańcuch wartości
Bank i DM BOŚ sporządza i przesyła sprawozdanie o terminach zapłaty do Ministerstwa Rozwoju i Technologii, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
108
1.2.5. Uwzględnienie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
[GOV-3; E1.GOV-3]
Członkowie Rady Nadzorczej Banku nie mają prawa do wynagrodzenia zmiennego. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej składa się wyłącznie ze stałych składników wynagrodzenia, które nie są powiązane ze zrównoważonym rozwojem.
Zgodnie z Polityką wynagrodzeń Banku Ochrony Środowiska S.A. (aktualizacja 1 stycznia 2025 r.) ( Dokumenty
korporacyjne ) na wszystkich stanowiskach w Banku/poziomach organizacji, w ramach nadawanych celów
o ile to możliwe ustalane cele związane ze zrównoważonym rozwojem, zgodne z obowiązującą Strategią biznesową i Strategią ESG GK BOŚ. Cele obowiązkowo uwzględniane w systemach motywacyjnych najwyższej kadry zarządzającej. Wpływ skutków związanych ze zrównoważonych rozwojem jest zależny od wagi indywidualnie nadanego celu w wynagrodzeniu, przy czym minimalna waga pojedynczego celu wynosi 5%.
W 2024 roku jednym z celów wyznaczonych dla Członków Zarządu Banku przez Radę Nadzorczą Banku było utrzymanie oceny ratingu ESG na poziomie niskiego ryzyka ESG. Na dzień 31 grudnia 2024 r. ocena ESG Risk Banku Ochrony Środowiska S.A. wg agencji ratingowej Morningstar Sustainalytics wynosiła 12,3 pkt. Tym samym Bank utrzymał wynik oznaczający niskie ryzyko doświadczenia negatywnego wpływu finansowego powodowanego czynnikami ESG. Dotychczas zmienne wynagrodzenie Członków Zarządu Banku nie było ściśle powiązane z kwestiami klimatycznymi.
W DM BOŚ i BLEP nie funkcjonują systemy motywacyjne zawierające kwestie zrównoważonego rozwoju dla członków organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych.
Zasady wynagradzania w sektorze bankowym regulowane wytycznymi organów europejskich EBA European Banking Authority, ESMA oraz regulatora krajowego, którym jest Komisja Nadzoru Finansowego. W przypadku członków Rady Nadzorczej i Zarządu w ramach polityki wynagradzania muszą być uwzględnione przepisy ustaw i rozporządzeń, w tym w szczególności art. 4 ustawy z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kształtowania wynagrodzeń osób kierujących niektórymi spółkami.
Polityka wynagrodzeń Rady Nadzorczej w Banku:
Wynagrodzenie całkowite członka Rady Nadzorczej składa się z wynagrodzenia miesięcznego z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej i przysługuje niezależnie od częstotliwości posiedzeń Rady Nadzorczej.
Polityka wynagrodzeń Zarządu Banku:
Wynagrodzenie całkowite członka Zarządu składa się z:
określonej kwotowo części stałej, stanowiącej wynagrodzenie miesięczne, które ustala się z uwzględnieniem skali działalności Banku, w szczególności wartości aktywów, osiąganych przychodów i wielkości zatrudnienia oraz sytuacji finansowej Banku;
części zmiennej, stanowiącej wynagrodzenie zmienne za rok obrotowy Banku, przyznawane w formie gotówki oraz akcji Banku. Wynagrodzenie zmienne dla poszczególnych członków Zarządu ustala się w oparciu o wyniki Banku uwzględniając między innymi koszt ryzyka Banku, koszt kapitału i ryzyko płynności w perspektywie długoterminowej.
Szczegółowe zasady wynagradzania członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku określa Polityka wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A. dostępna na stronie Banku : Dokumenty
korporacyjne )
Polityka wynagrodzeń Banku Ochrony Środowiska S.A. reguluje zasady wynagradzania pracowników zidentyfikowanych jako Material Risk Takers (MRT) mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Na wynagrodzenie całkowite MRT składają się:
stałe składniki wynagrodzenia, tj: wynagrodzenie zasadnicze, świadczenia pozapłacowe, edukacyjne i socjalne, inne składniki wynagrodzenia, których wysokość jest z góry określona i nie zależy od wyników Banku, linii biznesowej/ komórki organizacyjnej Centrali/jednostki organizacyjnej Banku, w której zatrudniony jest pracownik lub indywidualnych wyników pracownika.
zmienne składniki wynagrodzenia, tj.: premie, nagrody specjalne za szczególne osiągnięcia lub wyniki pracy, nagrody za szczególne zaangażowane w realizację projektu, odprawy, inne składniki wynagrodzenia, jeśli nie wypłacane miesięcznie lub ich wysokość zależy od zrównoważonych i dostosowanych do ryzyka wyników finansowych Banku, linii biznesowej/ wyników komórki organizacyjnej/ jednostki organizacyjnej, w której zatrudniony jest pracownik lub indywidualnych wyników pracownika.
Maksymalny poziom wynagrodzenia zmiennego każdej z osób zajmujących stanowisko kierownicze nie przekracza 100% wynagrodzenia stałego. Walne Zgromadzenie Banku Ochrony Środowiska S.A. może wyrazić zgodę na zwiększenie maksymalnego poziomu wynagrodzenia zmiennego w stosunku do wynagrodzenia stałego do 200%, zgodnie z procedurą przewidzianą w § 25 ust. 3 pkt 4) lit. b) i c) Rozporządzenia MFFiPR. Zwiększenie maksymalnego
109
poziomu wynagrodzenia zmiennego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, nie dotyczy Członków Zarządu Banku.
Szczegółowe zasady wynagradzania pracowników zidentyfikowanych jako Risk Takers określa Polityka wynagrodzeń Banku Ochrony Środowiska S.A. dostępna na stronie Banku : Dokumenty korporacyjne
W DM BOŚ wynagrodzenie członka Rady Nadzorczej jest stałe i składa się z wynagrodzenia miesięcznego z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej określonego uchwałą Walnego Zgromadzenia i przysługuje niezależnie od częstotliwości posiedzeń Rady Nadzorczej.
Wynagrodzenie całkowite członka Zarządu składa się z:
określonej części stałej, stanowiącej wynagrodzenie miesięczne,
części zmiennej, stanowiącej wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy, przyznawane w formie gotówki oraz instrumentów finansowych. Wynagrodzenie zmienne dla poszczególnych członków Zarządu ustala się w oparciu o realizację wskazanych przez Radę Nadzorczą na dany rok celów, uwzględniających wyniki finansowe, normy adekwatności kapitałowej, pozycję DM BOŚ na rynku usług maklerskich, projekty prorozwojowe.
W DM BOŚ kwestie zrównoważonego rozwoju nie są uwzględniane w systemach motywacyjnych.
Warunki wynagrodzeń członków Zarządu, zgodne z postanowieniami art. 4 ustawy z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kształtowania wynagrodzeń osób kierujących niektórymi spółkami jak również innymi przepisami prawnymi obowiązującymi firmy inwestycyjne.
W BLEP wynagrodzenie całkowite członka Rady Nadzorczej jest stałe składa się z wynagrodzenia miesięcznego z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej i przysługuje niezależnie od częstotliwości posiedzeń Rady Nadzorczej.
Wynagrodzenie całkowite członka Zarządu składa się z:
określonej kwotowo części stałej, stanowiącej wynagrodzenie miesięczne, oraz
części zmiennej, stanowiącej wynagrodzenie zmienne za rok obrotowy. Dodatkowo Zarządzającemu przysługuje wynagrodzenie uzupełniające z tytułu przeniesienia autorskich praw majątkowych.
Wynagrodzenia w BLEP nie są powiązane ze zrównoważonym rozwojem.
W BLEP obowiązuje również Polityka wynagrodzeń zmiennych dla osób zajmujących stanowiska mające istotny wpływ na profil ryzyka w BOŚ Leasing- EKO PROFIT S.A. (Risk Takers) Polityka obejmuje wynagrodzenia stałe, w szczególności wynagrodzenie zasadnicze oraz zmienne, w szczególności premie lub prowizje. Maksymalny poziom wynagrodzenia zmiennego Risk Taker nie może przekraczać 25% wynagrodzenia stałego. W przypadku, gdy kwota bazowa wynagrodzenia zmiennego RT przekracza 50 tys. EURO lub jednej trzeciej rocznego łącznego wynagrodzenia tego pracownika, w roku którego ocena dotyczy, 40% wynagrodzenia zmiennego podlega odroczeniu, a co najmniej 50% wynagrodzenia zmiennego podlega wypłacie w akcjach fantomowych BLEP S.A., zarówno w części nieodroczonej jak i w każdej transzy części odroczonej.
W Banku Departament HR opracowuje projekt Polityki wynagrodzeń i dba o jej aktualizację. Zarząd Banku uchwala, a Komitet ds. Wynagrodzeń i Nominacji opiniuje i monitoruje oraz wspiera organy Banku w zakresie kształtowania i realizacji tej Polityki. Rada Nadzorcza zatwierdza Politykę wynagrodzeń oraz dokonuje jej okresowych przeglądów.
Wdrożenie Polityki wynagrodzeń i stosowanie zasad wynagradzania w Banku podlega niezależnemu wewnętrznemu przeglądowi dokonywanemu przez Departament Audytu Wewnętrznego nie rzadziej niż raz w roku. Raport z przeglądu przedstawiany jest Radzie Nadzorczej i Komitetowi ds. Wynagrodzeń i Nominacji.
Departament HR co najmniej raz w roku w terminie przez niego wskazanym, dokonuje przeglądu i oceny Polityki wynagrodzeń pod względem adekwatności i zgodności z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa oraz wewnętrznymi przepisami Banku, z uwzględnieniem wskazań komórek ds. zgodności oraz ds. audytu. Aktualizacja Polityki wynagrodzeń dokonywana jest Uchwałą Zarządu i zatwierdzana Uchwałą Rady Nadzorczej.
W DM BOŚ wykonywany jest coroczny przegląd wszystkich Polityk i procedur, w tym dotyczących wynagrodzeń. Zmiany Polityk i procedur w zakresie wynagrodzeń podlegają zatwierdzaniu przez Zarząd, a w przypadku Polityki wynagrodzeń pracowników mających wpływ na profil ryzyka DM BOŚ, dodatkowo przez Radę Nadzorczą po uprzednim zaopiniowaniu przez Komitet ds. Wynagrodzeń.
W BLEP wdrożenie i coroczny przegląd wszystkich Polityk i procedur dotyczących wynagrodzeń podlega zatwierdzaniu przez Zarząd, a w przypadku Polityki wynagrodzeń zmiennych dla osób zajmujących stanowiska mające istotny wpływ na profil ryzyka w BOŚ Leasing- EKO PROFIT S.A. dodatkowo przez Radę Nadzorczą.
110
1.2.6. Oświadczenie dotyczące należytej staranności
[GOV-4]
Tabela: Elementy należytej staranności
Elementy procesu należytej staranności
Obszar
Pozycja w raporcie zrównoważonego rozwoju
Uwzględnienie należytej staranności w ładzie zarządczym, strategii i modelu biznesowym
E; S; G
ESRS 2
1.2.4 Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym [GOV-2]
1.2.5 Uwzgl ę dnienie wyników zwi ą zanych ze zrównowa ż onym rozwojem w systemach zach ę t [GOV-3]
1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym [SBM-3]
E; S; G
ESRS 2
1.2.4 Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym [GOV-2]
1.4 Analiza podwójnej istotności [IRO-1]
S
ESRS 2 ESRS S1 ESRS S4
1.3.3 Interesy i opinie zainteresowanych stron [SBM-2]
4.1 Istotne wpływy, ryzyka i szanse dla własnych pracowników
4.2 Polityki związane z pracownikami [S1.MDR-P; S1-1]
4.3 Współpraca w własnymi pracownikami [S1-2; S1-3]
5.3 Współpraca z konsumentami i użytkownikami końcowymi [S4-2; S4-3]
Współpraca z zainteresowanymi stronami, na które jednostka wywiera wpływ, na wszystkich kluczowych etapach procesu należytej staranności
G
ESRS G1
6. Postępowanie w biznesie [G1.MDR-P, G1-1, G1-2, G1-3]
E; S; G
ESRS 2
1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym [SBM-3]
1.4 Analiza podwójnej istotności [IRO-1]
1.5 Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem [E1.IRO-1]
E
3.2 Analiza odporności [E1.SBM-3]
Identyfikacja i ocena niekorzystnego oddziaływania
S
4.1 Istotne wpływy, ryzyka i szanse dla własnych pracowników [S1.SBM-3]
5.1 Konsumenci i użytkownicy końcowi podlegający istotnym wpływom [S4.SBM-3]
E; S; G
ESRS 2
1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym [SBM-3]
1.4 Analiza podwójnej istotności [IRO-1]
E
ESRS E1
3.1 Plan Transformacji [E1-1]
3.4 Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej [E1.MDR-A; E1.MDR-T; E1-3]
S
ESRS S1
ESRS S4
4.4 Działania i zasoby w odniesieniu do własnych pracowników [S1.MDR-A; S1- 4]
5.4 Działania i zasoby w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych [S4.MDR-A; S4-4]
Podejmowanie działań w celu ograniczenia zidentyfikowanego niekorzystnego oddziaływania
G
ESRS G1
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu [G1-3]
E
ESRS E1
3.4 Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej [E1-3]
3.5 Zużycie energii [E1-5]
3.6 Emisje gazów cieplarnianych [E1-6]
S
ESRS S1
ESRS S4
4.5 Cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami, dialog społeczny [S1-5]
4.6 Charakterystyka pracowników GK BOŚ [S1-6; S1-7; S1-8]
4.7 Wskaźniki różnorodności [S1-9]
4.8 Zasady wynagradzania [S1-10]
4.10 Osoby z niepełnosprawnościami [S1-12]
4.11 Szkolenia i rozwój umiejętności [S1-13]
4.12 Bezpieczeństwo i higiena pracy [S1-14]
4.13 Równowaga między życiem zawodowym i prywatnym
[S1-15]
4.14 Luka płacowa [S1-16]
4.15 Incydenty [S1-17]
Monitorowanie skuteczności tych starań i przekazywanie stosownych informacji w tym zakresie
G
ESRS G1
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu [G1-4]
6.3 Relacje z dostawcami i praktyki płatnicze [G1-6]
111
1.2.7. Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością zrównoważonego rozwoju
[GOV-5]
Wdrożenie skutecznych mechanizmów kontroli nad przygotowaniem ujawnień w ramach sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju stanowi dla Banku jedno z głównych wyzwań. Dane pozyskiwane do sporządzenia sprawozdania zrównoważonego rozwoju pochodzą z różnych źródeł i systemów, a ich jakość nie jest jednolita. Wypracowanie spójnego procesu raportowania ESG, w tym zdefiniowanie ról i odpowiedzialności poszczególnych jednostek oraz zasad przepływu i weryfikacji danych jest kluczowe dla zapewnienia jednolitości i wiarygodności raportowania. W procesie przygotowania skonsolidowanej sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Bank zidentyfikował określone ryzyka i wdrożył sposoby zarządzania nimi, mające na celu ograniczenie negatywnych konsekwencji, wynikających z ich ewentualnego wystąpienia:
ryzyko błędnej interpretacji przepisów w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
W celu uniknięcia błędnych interpretacji (szczególnie słabej jakości tłumaczenia) przepisów unijnych, Bank skorzystał z usług doradcy zewnętrznego w zakresie wdrożenia zasad raportowania zrównoważonego rozwoju.
ryzyko nieprawidłowego zakresu danych koniecznych do zaraportowania
Zakres danych wymaganych do zaraportowania w sprawozdaniu zrównoważonego rozwoju określa wynik analizy podwójnej istotności, która po raz pierwszy na potrzeby niniejszego sprawozdania została przeprowadzona przy pomocy doradcy zewnętrznego. Proces i wynik analizy podwójnej istotności został przedłożony i zaakceptowany przez Komitet ESG i Zielonych Projektów oraz biegłego rewidenta.
ryzyko braku dostępności i kompletności danych
W zakresie zidentyfikowanych tematów istotnych, na podstawie wykazu punktów danych ESRS (List of ESRS Data Points), określonych przez EFRAG IG 3, przeprowadzono analizę luki wraz z przydzieleniem danych tematów do poszczególnych obszarów działalności GK BOŚ. Analiza luki i przypisana odpowiedzialność za temat, została zaakceptowana przez właściwe komórki organizacyjne GK BOŚ i pozytywnie zaopiniowana przez Komitet ESG i Zielonych Projektów.
ryzyko nieprawidłowych danych (niewłaściwy zakres lub błędne dane)
Do ograniczenia tego ryzyka GK BOŚ stosuje standardowe mechanizmy kontrolne jak: kontrola merytoryczna na zasadzie „dwóch par oczu”, weryfikacja i porównanie wskaźników w stosunku do odczytów historycznych, weryfikacja danych sprawozdawczych z księgami rachunkowymi, analitycznymi i innymi dokumentami, które podstawą sporządzania sprawozdania zrównoważonego rozwoju, przygotowanie danych z informacją, kto przygotował, z jakiego systemu lub z jakich dokumentów źródłowych, kto sprawdził i akceptował. Za jakość i zakres dostarczanych danych odpowiada Dyrektor komórki organizacyjnej będącej właścicielem danych.
ryzyko opóźnienia publikacji danych w określonym terminie
GK BOŚ zarządza i ogranicza ten rodzaj ryzyka przez tworzenie harmonogramów prac, a następnie weryfikację i kontrolę terminowości realizacji obowiązków z nich wynikających.
ryzyko braku zasobów kadrowych do realizacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
GK BOŚ zarządza i ogranicza ten rodzaj ryzyka przez odpowiednie zaplanowanie zadań, podział obowiązków, oddelegowanie osób z określonymi kompetencjami i doświadczeniem do prac związanych z tworzeniem sprawozdania, zastępowalność przy realizacji prac.
Proces identyfikacji ryzyk i kontroli wewnętrznych w ramach procesu przygotowania ujawnień ESRS został przeprowadzony w ramach bieżącej pracy nad sprawozdaniem.
W celu zarządzenia ryzykiem związanym z przygotowaniem sprawozdania zrównoważonego rozwoju w GK BOŚ zgodnego ze standardami ESRS, DPT ze wsparciem komórek organizacyjnych Banku odpowiedzialnych merytorycznie za raportowane obszary oraz reprezentantów spółek zależnych GK BOŚ, realizował i monitorował proces sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju. W celu mitygacji ryzyka, w tym prawidłowego przeprowadzenia badania istotności skorzystano z usług doradcy zewnętrznego. Harmonogram prac, realizacja etapów procesu i wyniki procesu były raportowane Komitetowi ESG i Zielonych Projektów. Zidentyfikowane ryzyka wynikające z procesu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju były omawiane przy prezentacji analizy luki wymaganych ujawnień.
Informacje na temat realizacji Strategii ESG, postępów w przygotowania do raportowania zgodnie z ESRS i taksonomią były uwzględniane cyklicznych raportach kierowanych do Komitetu ds. Ekologii i Rady Nadzorczej.
W 2025 r. Bank planuje doprecyzowanie w wewnętrznych procedurach zadań i odpowiedzialności związanych z kontrolami wewnętrznymi dotyczącymi procesu przygotowania ujawnień ESRS.
112
1.3. Strategia
1.3.1. Model biznesowy i łańcuch wartości
[SBM-1]
Bank realizuje swoją działalność poprzez świadczenie usług bankowych na rzecz osób fizycznych, małych i średnich oraz dużych przedsiębiorstw, a także jednostek samorządu terytorialnego. Bank wyróżnia się na rynku ofertą produktów i wyspecjalizowanych usług bankowych wspierających działania służące ochronie środowiska. Bank odgrywa istotną rolę w polskim systemie finansowania przedsięwzięć proekologicznych oraz prowadzi ścisłą współpracę w zakresie redystrybucji środków przekazywanych przez fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Wiedzę w zakresie kierunków rozwoju przedsięwzięć proekologicznych i projektów transformacyjnych klientów, Bank opiera na doświadczeniu zespołu eksperckiego, w skład którego wchodzą inżynierowie ekolodzy. Ekolodzy Banku Ochrony Środowiska S.A. wspierają klientów na każdym etapie realizacji projektów inwestycyjnych, pomagając w przygotowaniu i sfinansowaniu realizacji przedsięwzięć przyjaznych środowisku i dbając o to, by środki przeznaczone na projekty proekologiczne były wydatkowane zgodnie z rygorami jakie nakładają przepisy prawa środowiskowego.
Tabela: GK BOŚ w liczbach wg stanu na dzień 31.12.2024 r.
kryterium
Bank
DM BOŚ
BLEP
MS Wind
Liczba placówek
54
8
18
1
Liczba pracowników (różne formy zatrudnienia)
1 403
330
40
4
Liczba klientów (tys.)
147,7
122,7
0,64
nd
DM BOŚ jest polskim brokerem, z krajowym kapitałem, który zapewnia klientom i partnerom kompleksową ofertę produktową. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom rynku DM BOŚ bierze aktywny udział w emisjach akcji i obligacji w tym w emisjach zielonych obligacji jako organizator i prowadzący emisję.
BOŚ Leasing- EKO Profit S.A. uzupełnia ofertę GK BOŚ w zakresie usług leasingowych. BLEP oferuje pełną gamę usług leasingowych małym i średnim przedsiębiorstwom, rolnikom oraz dużym korporacjom.
MS Wind Sp. z o.o. realizuje zadania w zakresie produkcji i dostarczania energii elektrycznej przy wykorzystaniu turbin wiatrowych, a także sprawuje nadzór nad posiadaną infrastrukturą, składającą się z 3 elektrowni wiatrowych o łącznej mocy zainstalowanej 6 MW oraz infrastruktury towarzyszącej, w tym z dróg dojazdowych i placów montażowych. Park zlokalizowany jest w województwie zachodniopomorskim, w gminie Pełczyce. Farma usytuowana jest na dzierżawionym terenie użytków rolnych. Rocznie spółka wytwarza około 17 000 MWh energii.
Do podstawowych zasobów wejściowych/ nakładów działalności GK BOŚ należy:
kapitał finansowy w tym: kapitał własny Banku obejmujący: kapitał akcyjny, kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, zyski z roku bieżącego oraz rezerwę,
depozyty bankowe czyli wkłady (w formie pieniężnej) klientów, czyli osób fizycznych oraz przedsiębiorstw,
kapitał ludzki, tj. wykwalifikowani pracownicy i współpracownicy, stanowiący o wartości GK BOŚ,
zewnętrzne zasoby, tj. korzystanie z zewnętrznych usług doradczych, możliwość rekrutacji nowych pracowników z rynku.
Podstawowa działalność biznesowa Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. polega: na sprzedaży usług finansowych, obsłudze posprzedażowej klienta oraz projektowaniu i promowaniu produktów i usług finansowych. GK BOŚ obsługuje głównie polskich klientów.
113
Tabela: Charakterystyka klientów i usług Banku na dzień 31 grudnia 2024 r.
Pion klienta
Produkty i usługi Banku
Klient korporacyjny
obsługa produktów rozliczeniowych, depozytowych i kredytowych,
finansowanie obrotowe (w tym faktoring),
finansowanie inwestycyjne,
preferencyjne finansowanie proekologiczne,
kompleksowa oferta finansowania JST,
produkty skarbowe,
bankowość elektroniczna,
Klient detaliczny
obsługa podstawowych produktów i usług dostępnych na polskim rynku bankowym (rachunki bankowe, produkty rozliczeniowe, karty płatnicze, usługi i produkty w zakresie lokowania nadwyżek pieniężnych, usługi bankowości elektronicznej i produkty kredytowe),
EKO kredyty i kredyty hipoteczne,
depozyty terminowe,
Mikroprzedsiębiorstwa i Wspólnoty Mieszkaniowe
obsługa produktów kredytowych kierowanych do mikroprzedsiębiorstw, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych stosujących uproszczoną księgowość oraz Wspólnot Mieszkaniowych,
obsługa produktów rozliczeniowych i depozytowych,
Usługi dodatkowe
oferta produktów ubezpieczeniowych, stanowiących uzupełnienie oferty bankowej,
obsługa dopłat w ramach programu „Mój elektryk”,
realizacja programu „Czyste powietrze”,
bezpieczny kredyt 2% realizowany przez BGK w programie rządowym „Pierwsze mieszkanie’,
kredyty proekologiczne we współpracy z NFOŚiGW, WFOŚiGW, BGK,
Filarem działalności BOŚ jest wspieranie przedsięwzięć służących ochronie środowiska naturalnego. Wizją BOŚ jest pozostanie specjalistycznym bankiem pierwszego wyboru dla firm, które chcą realizować inwestycje proekologiczne. Oferta produktowa BOŚ jest stale dostosowywana do wymogów regulacyjnych i rynkowych, tak aby spełniać najważniejsze potrzeby klientów przy zachowaniu priorytetu ochrony środowiska.
Szczegółowy zakres oferty produktowej zawiera Rozdział II. Czynniki i zdarzenia wpływające na sytuację finansową Grupy, pkt 3 Podstawowe produkty, usługi i sfery działalności Grupy Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. w 2024 r.
Oferta produktów i usług znajduje się na stronie Banku : https://www.bosbank.pl
DM BOŚ to jednostka bezpośrednio zależna, prowadząca działalność na rynku kapitałowym, w szczególności świadcząca usługi maklerskie. DM BOŚ obsługuje klientów indywidualnych i klientów instytucjonalnych oferując następujące produkty i usługi:
instrumenty finansowe z giełdy polskiej i rynków zagranicznych,
zarządzanie aktywami,
rachunki zabezpieczenia emerytalnego IKE/IKZE,
instrumenty finansowe rynku pozagiełdowego OTC,
rachunki brokerskie na rynku towarowym Towarowej Giełdy Energii,
oferowanie instrumentów finansowych w tym udział w emisjach zielonych obligacji jako organizator i prowadzący emisję.
Na koniec 2024 r. DM BOŚ prowadził 208,6 tys. rachunków inwestycyjnych, w tym 206,3 tys. rachunków internetowych, oraz 172,9 tys. rachunków giełdowych. DM BOŚ wspiera rozwój funkcjonalności stosowanych w DM serwisów i narzędzi wspierających inwestowanie, takich jak MetaTrader 5, bossaStaticaTrader, bosssaMobile, bossaWebTrader oraz Vibank. W ofercie DM BOŚ jest również m.in. pośrednictwo w obrocie prawami majątkowymi wynikającymi z tzw. „kolorowych certyfikatów”. Z oferty tej korzystają przede wszystkim wytwórcy energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych (farmy wiatrowe, małe elektrownie wodne, fotowoltaika itp.).
BLEP jest spółką z GK BOŚ świadczącą usługi finansowania w formie:
leasingu operacyjnego aktywów nowych i używanych,
leasingu finansowego aktywów nowych i używanych,
pożyczki leasingowej.
W szczególności oferta BLEP jest skierowana do firm, które chcą finansować inwestycje związane z ochroną środowiska i poprawą efektywności energetycznej, w tym finansowanie zakupu takich urządzeń jak panele słoneczne, stacje ładowania pojazdów elektrycznych, pojazdy na napęd elektryczny. Współpraca z klientami Spółki zorientowana jest na poprawę efektywności energetycznej i promowanie ekologicznych rozwiązań. BLEP finansuje wiele inicjatyw, w szczególności w zakresie ochrony środowiska i wsparcia rozwoju sektora odnawialnych źródeł energii oraz redukcji emisji CO 2 do atmosfery. BLEP współpracuje z klientami zainteresowanymi finansowaniem farm fotowoltaicznych, biogazowni, a także projektów dotyczących odpowiedzialnej gospodarki odpadami.
Odbiorcami produktów BLEP są:
przedsiębiorcy, w tym jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki handlowe i kapitałowe,
przedstawiciele wolnych zawodów,
114
rolnicy i przedsiębiorcy z branży rolniczej.
Głównym celem spółki MS Wind Sp. z o.o. jest sprzedaż energii elektrycznej produkowanej z instalacji wiatrowej o mocy 6MW. BLEP S.A., będący właścicielem MS Wind, sprawuje kontrolę nad działalnością farmy wiatrowej w gminie Pełczyce w województwie zachodniopomorskim.
GK BOŚ prowadzi działalność zgodnie z przepisami prawa polskiego i nie posiada produktów i usług zakazanych na innych rynkach.
GK BOŚ nie prowadzi bezpośredniej działalności w sektorach takich jak paliwa kopalne, produkcja chemikaliów, broń kontrowersyjna czy uprawa i produkcja tytoniu.
Wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.:
łączna liczba zatrudnionych w GK BOŚ na umowę o pracę wynosiła: 1 676 pracowników. Szczegółowy wykaz liczby zatrudnionych pracowników w GK BOŚ określono w Rozdziale 4.6 Charakterystyka pracowników GK BOŚ,
przychody netto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym GK BOŚ wyniosły: 1 730 609 tys. zł.
Grupa nie ujawnia rozbicia przychodów netto na branże w których działa, z uwagi na brak wdrożenia sektorowych ESRS.
115
Tabela: Łańcuch wartości Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Upstream
Własne operacje
Downstream
Interesa- riusze
Dostawcy, kontrahenci, pracownicy dostawców
Pracownicy GK BOŚ, instytucje nadzorcze, klienci, inwestorzy
Pracownicy GK BOŚ, klienci, instytucje nadzorcze, inwestorzy, analitycy, konkurencja GK BOŚ, potencjalni klienci, media
Zarządzanie zasobami ludzkimi
- dobór i utrzymanie pracowników,
- optymalne wykorzystanie pracowników dla realizacji celów organizacji,
- zapewnienie optymalnych warunków pracy i racjonalizacji kosztów osobowych.
Zarządzanie technologią
(systemy informatyczne i telekomunikacja)
- rozwój systemów i aplikacji spełniających potrzeby i oczekiwania Interesariuszy,
- zagwarantowanie zachowania ciągłości biznesowej organizacji,
- zapewnienie funkcjonowania organizacji.
Sprawozdawczość i raportowanie
- raportowanie zarządcze zewnętrzne i wewnętrzne,
- terminowe dostarczanie informacji z zachowaniem zasad odpowiedniego poziomu dostępności.
Zarządzanie infrastrukturą/organizacją/
majątkiem i obsługą administracyjną
- zarządzanie i administrowanie organizacją oraz jej zasobami (materialnymi i niematerialnymi),
- wdrażanie proekologicznych rozwiązań w codziennym funkcjonowaniu organizacji,
- realizacja długofalowych celów, zapewnienie i budowanie kultury organizacyjnej .
Zarządzanie ryzykiem
- nadzór i koordynowanie działalności instytucji w odniesieniu do ryzyka,
- funkcjonowanie w ramach przyjętego apetytu na ryzyko i miar nadzorczych (adekwatność kapitałowa i kapitał wewnętrzny)
Windykacja i restrukturyzacja
- przeciwdziałanie opóźnieniom w spłatach wierzytelności,
- odzyskiwanie należności w celu realizacji zaplanowanych poziomów odzysku i utrzymania bezpiecznej struktury portfela kredytowego,
- dbanie o wizerunek Banku i relacje z klientami.
Zarządzanie bezpieczeństwem
- zapewnienie bezpieczeństwa fizycznego, cyberprzestrzeni i ochrony danych .
Zarządzanie systemami kontroli
- tworzenie ram systemu kontroli,
- identyfikacja, pomiar, kontrola i monitoring ryzyk,
- kontrola zgodności z przepisami prawa.
Działalność wspierająca
Procesy zakupowe
w tym:
- Usługi IT,
- Doradztwo i usługi prawne
- Usługi wsparcia operacyjnego,
- Media,
- Marketing,
- PR.
Zarządzanie ekologią
- zapewnienie realizacji przedsięwzięć proekologicznych,
- uzyskanie i stała poprawa ratingu ESG,
- budowanie kompetencji proekologicznych,
- współpraca z organizacjami zewnętrznymi,
Projektowanie produktów i marketing
- tworzenie optymalnych produktów i usług,
- promocja produktów i usług,
Zarządzanie sprzedażą
- realizacja modelu sprzedaży (sprzedaż multikanałowa, segmenty klientów)
- utrzymanie trwałych relacji z obecnymi klientami,
- pozyskiwanie nowych klientów,
Sprzedaż
- realizacja celów sprzedaży,
- doskonalenie obsługi klienta,
- dostarczanie produktów i usług do klientów
Obsługa posprzedażowa
- utrzymanie trwałych relacji z obecnymi klientami,
- zapewnienie bezpieczeństwa i komunikacji z klientami,
- obsługa reklamacji
Podstawowa działalność biznesowa
Działalność na rynku międzybankowym
- zapewnienie bieżącej płynności,
- zarządzanie ryzykiem rynkowym,
- inwestowanie środków na rynku międzybankowym,
- zarządzanie produktami skarbowymi
116
1.3.2. Strategia ESG GK BOŚ
[SBM-1]
Strategia ESG Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. na lata 2024-2026 jest kompleksowym dokumentem regulującym podejście Banku do zrównoważonego rozwoju. Trzy filary Strategii ESG obejmują działania istotne z perspektywy wpływu BOŚ na ochronę środowiska, troskę o społeczeństwo oraz najwyższe standardy ładu korporacyjnego. Cele strategii zgodne z kryteriami ESG i odzwierciedlają dążenie Grupy BOŚ do odpowiedzialnego kierowania własną działalnością w sposób stabilny, z poszanowaniem społeczności i zasobów naturalnych.
Tabela: Cele , produkty, interesariusze
Cele i aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Temat i podtemat ESRS
Interesariusz, którego cel dotyczy
Produkty i usługi wynikające z celu - realizacja w 2024 r.
Powyżej 50% udział proekologicznych aktywów 5 w portfelu klientów firmowych Banku
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Udział kredytów proekologicznych w saldzie klientów firmowych segmentu klientów instytucjonalnych - 53,3%
Preferencyjna oferta finansowania we współpracy z
krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi
ochronę środowiska:
systematyczny wzrost finansowania projektów
proekologicznych z wykorzystaniem środków
publicznych (krajowych i unijnych)
wdrożenie co najmniej dwóch nowych produktów
z wykorzystaniem środków UE
aktywny partner sektora publicznego w realizacji
programów proekologicznych
Wspieranie zielonej transformacji polskiej gospodarki poprzez finansowanie projektów proekologicznych - Rozwój oferty finansowania ESG promującego realizację celów dekarbonizacji przedsiębiorstw
Realizacja przyjętej Polityki Klimatycznej Banku - b rak
nowego finansowania wydobycia węgla energetycznego
i nowych bloków węglowych, zgodnie z Polityką Klimatyczną BOŚ
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług,
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Akcjonariusze, inwestorzy
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Preferencyjna oferta finansowania:
Kredyt na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych i remontowych z premią z Funduszu Termomodernizacji i Remontów (FTiR);
Kredyt ekologiczny finansowany z Programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki na lata 2021-2027 (FENG);
gwarancja BiznesMax Plus (FENG);
gwarancja Ekomax (FENG);
Pożyczka na wspieranie odnawialnych źródeł energii w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego;
Pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego;
Preferencyjne kredyty oferowane we współpracy z WFOŚiGW (Gdańsk, Katowice, Zielona Góra);
Grant ELENA z Programu UE Horyzont 2020;
Kredyt inwestycyjny EBI;
gwarancja Investmax z Programu InvestEU);
Ekspertyza i wsparcie merytoryczne Inżynierów Ekologów z zakresu zielonej transformacji oraz taksonomii:
wsparcie merytoryczne inżyniera ekologa dla klientów i pracowników wszystkich Centrów Biznesowych
rozwój autorskiej platformy edukacyjnej www „Przystanek Eko Biznes”
Coroczna publikacja Przewodnika dla rynku w zakresie zrównoważonego finansowania
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Platforma edukacyjna : Przystanek Eko Biznes (ponad 80 materiałów w 2024 r.)
Przewodnik dla rynku w zakresie zrównoważonego rozwoju na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/EKO
środowisko i klimat
Oferta proekologiczna dla klientów detalicznych:
5 według wewnętrznych Zasad Kwalifikacji Transakcji do Portfela Proekologicznego
117
Cele i aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Temat i podtemat ESRS
Interesariusz, którego cel dotyczy
Produkty i usługi wynikające z celu - realizacja w 2024 r.
Budowanie świadomości ekologicznej społeczeństwa poprzez ofertę dla klientów detalicznych
oferta kredytowych i depozytowych produktów detalicznych wspierających realizację przedsięwzięć proekologicznych
minimalizacja wpływu produktów detalicznych na środowisko m.in. dzięki wdrożeniu procesów online i przyjaznych dla środowiska form płatności (karty biodegradowalne, płatności zbliżeniowe)
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług,
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Kredyt Czyste Powietrze, wspierający transformację energetyczną pozwalający klientom na jednoczesne złożenie wniosku o środki finansowe z kredytu i dotację w ramach realizowanego programu wsparcia rządowego;
Kredyt na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych i remontowych z premią z FTiR;
Preferencyjne kredyty oferowane we współpracy z WFOŚiGW
Ekologiczny Kredyt Hipoteczny
Pożyczka zielona
wdrożenie Konta Oszczędnościowego Cyfrowy Zysk, którego założenie odbywa się całkowicie zdalnie
płatności zbliżeniowe
Dążenie do neutralności klimatycznej
100% zużywanej przez Grupę energii elektrycznej ,
objęte gwarancjami pochodzenia z OZE lub umową
PPA z OZE w 2026 r.
udział pojazdów hybrydowych lub elektrycznych we
flocie Grupy powyżej 90% do 2026 r.
walidacja, ogłoszenie i realizacja planu dekarbonizacji zgodnego z celem Porozumienia Paryskiego w ramach inicjatywy Science Based Targets w 2024 r.
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Dążenie do neutralności klimatycznej:
realizacja objęcia gwarancjami pochodzenia z OZE lub umową PPA z OZE, 100% zużywanej przez GK BOŚ energii elektrycznej w 2024 r.
uzyskanie poziomu ponad 84% udziału pojazdów hybrydowych lub elektrycznych we flocie GK BOŚ na koniec 2024 r.
rezygnacja z członkostwa w SBTi, przy jednoczesnej kontynuacji prac nad Planem Transformacji.
Raportowanie emisji, niezależna weryfikacja wyliczeń oraz podnoszenie jakości danych –
Wdrożenie systemu zbierania, monitorowania i zarządzania danymi na potrzeby kalkulacji emisji Grupy w 2025 r.
ESRS E1 Zmiana klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Akcjonariusze, inwestorzy
Realizacja prac przygotowawczych do projektu wdrożenia systemu zbierania, monitorowania i zarządzania danymi na potrzeby kalkulacji emisji GK BOŚ
BOŚmy zieloni – budowanie wiedzy i wspieranie postaw proekologicznych pracowników
komunikacja wewnętrzna kwestii środowiskowych
warsztaty o tematyce proekologicznej dla pracowników
grywalizacja i benefity dla pracowników w celu aktywizacji działań proekologicznych
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Szkolenia i rozwój umiejętności
środowisko i klimat
pracownicy i współpracownicy
Budowanie wiedzy proekologicznej:
wewnętrzna komunikacja w Intranecie,
wewnętrzne webinary,
konkursy,
wolontariat,
szkolenia,
akcje sadzenia lasu i czystej rzeki,
zbiórka odpadów elektrycznych i elektronicznych,
Redukcja zużycia papieru
Elektronizacja procesów sprzedażowych i obsługowych klientów w segmentach instytucjonalnym i detalicznym oraz wybranych procesów wewnętrznych w celu redukcji wymaganej dokumentacji papierowej o 50% do 2026 r.
ESRS E5 Gospodarka o obiegu zamkniętym Zużycie zasobów
środowisko i klimat
pracownicy i współpracownicy
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Budowanie elektronicznych procesów pozyskiwania klientów do obsługi kredytowej oraz rozliczeniowej.
Zastąpienie procesów opartych na obiegu dokumentów papierowych.
Poprawa efektywności energetycznej i zmniejszanie zużycia mediów - 100% oświetlenia LED we wszystkich placówkach Grupy w 2025 r
ESRS E1 Zmiana klimatu
Energia
środowisko i klimat
pracownicy i współpracownicy
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Udział 80% oświetlenia LED w placówkach Banku i 95% oświetlenia LED w placówkach DM BOŚ na koniec 2024 r.
Budowanie relacji z otoczeniem społecznym bazując na proekologicznej misji Grupy BOŚ
realizacja 7 autorskich programów edukacyjnych i grantowych Fundacji BOŚ corocznie
coroczny wzrost zaangażowania pracowników w działania realizowane w ramach wolontariatu
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Warunki pracy: Równowaga między życiem zawodowym a prywatnym
pracownicy i współpracownicy
społeczności lokalne
7. edycja „Świat oczami młodych”,
2. edycja „Akademia Fundacji BOŚ”,
10. edycja „Filmeko”, „Postaw na słońce” i „Zielona ławeczka”, „Tradycyjny sad”,
14. edycja „Zdrowo jem, więcej wiem”,
Sadzimy lasy – akcja wiosenna i jesienna.
Akcje charytatywne - mikrodotacje
118
Cele i aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Temat i podtemat ESRS
Interesariusz, którego cel dotyczy
Produkty i usługi wynikające z celu - realizacja w 2024 r.
Udział w dialogu rynkowym i edukacja dot. zrównoważonego finansowania
cykl śniadań biznesowych w regionalnych Centrach Biznesowych w 2024 r.
Twój Partner w zielonej transformacji – publikacje branżowe, udział w targach i konferencjach branżowych
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług, Odpowiedzialne praktyki marketingowe
środowisko i klimat
klienci indywidualni i instytucjonalni
społeczności lokalne
otoczenie rynkowe
realizacja 3 śniadań biznesowych w 2024, (kontynuacja cyklu śniadań w 2025 r.)
aktywny udział BOŚ w kongresach /targach/ konferencjach w 2024 r.
udział w zewnętrznych webinarach/ szkoleniach
publikacja artykułów prasowych
udzielanie wywiadów/wypowiedzi (gazety/portale)
Partnerstwo i współpraca na rzecz zrównoważonego rozwoju
aktywizacja działań w ramach partnerstw na rzecz
odpowiedzialnego rozwoju, w tym United Nations
Global Compact i Forum Odpowiedzialnego Biznesu
współpraca ze środowiskiem naukowym na rzecz
budowania wiedzy i innowacyjnych rozwiązań z
zakresu ochrony środowiska i promocji zdrowego stylu życia
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług, Odpowiedzialne praktyki marketingowe
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
przystąpienie do European Energy Efficiency Financing Coalition (inicjatywa Komisji Europejskiej)
przedłużenie umowy z organizacją United Nations Global Compact - globalną inicjatywą Sekretarza Generalnego ONZ,
kontynuacja współpracy w ramach programu „Climate Positive UNGC”
kontynuacja współpracy w ramach programu partnerstwa FOB.
Dostępność i przeciwdziałanie wykluczeniu finansowemu
Certyfikacja „Obiekt bez barier” wszystkich
placówek Banku pod kątem dostępności dla osób z
niepełnosprawnością ruchową, do końca 2026 r.
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług, Niedyskryminacja
pracownicy i współpracownicy
klienci indywidualni i instytucjonalni
Realizacja projektu pod kątem analizy dostępności architektonicznej zgodnie z ustawą z dnia 26 kwietnia 2024 r. o zapewnianiu spełniania wymagań dostępności niektórych produktów i usług przez podmioty gospodarcze.
Uproszczenie komunikacji z klientami
Wprowadzenie zasad prostego języka do komunikatów kierowanych do klientów oraz przekazów marketingowych
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych: Dostęp do produktów i usług, Odpowiedzialne praktyki marketingowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
stała konsultacja dot. upraszczania treści produktowych /regulaminów
realizacja zasad prostego języka w komunikatach kierowanych do klientów oraz przekazach marketingowych
publikowanie komunikatów bezpieczeństwa z wykorzystaniem zasad prostego języka
Zwiększenie wskaźnika zaangażowania pracowników do 58% w 2026 r
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Warunki pracy : Dialog społeczny
pracownicy i współpracownicy
sukcesywny wzrost wskaźnika zaangażowania w Banku (w 2024 r. 42% - wzrost o 3% w porównaniu z edycją z 2022 roku)
Wsparcie edukacji i rozwoju pracowników - Kontynuacja programu w zakresie dzielenia się wiedzą wewnątrz organizacji oraz dostęp do szkoleń zewnętrznych
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Szkolenia i rozwój umiejętności
pracownicy i współpracownicy
przygotowanie koncepcji nowej edycji programu Edusfera w 2024 r.
szkolenia wewnętrzne np. Stawiamy na biznes Mikro - produkty oraz procesy, które pozwolą efektywnie obsługiwać klientów.
szkolenia zewnętrzne np. dla kadry menedżerskiej „Współpraca i myślenie systemowe”, dla Dyrektorów CB „Skuteczny lider” .
Budowanie wiedzy i komunikacja wewnętrzna dotycząca ESG
Kontynuacja programu edukacji ESG dla wszystkich pracowników, dedykowany program ESG dla najwyższej kadry zarządzającej
Uruchomienie programu Liderów ESG dla pracowników
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Szkolenia i rozwój umiejętności
pracownicy i współpracownicy
Opracowanie koncepcji Programu liderów/ edukacji ESG, mającego na celu edukację i pogłębianie wiedzy z zakresu ESG, niezbędnej w pracy nad zrównoważonymi rozwiązaniami biznesowymi oraz zwiększenie wiedzy pracowników na temat aspektów środowiskowych, społecznych i zarządzania w kontekście bankowości.
Dbanie o dobrostan pracowników
Przeprowadzenie badania potrzeb pracowników co najmniej raz w roku
Realizacja programu well-beingowego i inicjatyw na rzecz równowagi pomiędzy życiem zawodowym i prywatnym
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Warunki pracy: Bezpieczeństwo zatrudnienia, Wolność zrzeszania się, istnienie rad zakładowych oraz prawa pracowników do informacji, konsultacji i uczestnictwa,
Równowaga między życiem zawodowym a prywatnym: Czas pracy, Bezpieczeństwo i higiena pracy
pracownicy i współpracownicy
Przeprowadzenie w 2024 r.
badania Opinii Pracowników
badania: #Razem zmieniamy klimat,
Inicjatywy wellbeingowe w 2024 r.:
Miesiąc Zdrowia w BOŚ – cykl webinarów dotyczących dobrostanu psychicznego, umiejętności radzenia sobie ze stresem i kształtowania odporności psychicznej,
program #Wartościowa Jesień - promowanie jakości wartości współpracy.
119
Cele i aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Temat i podtemat ESRS
Interesariusz, którego cel dotyczy
Produkty i usługi wynikające z celu - realizacja w 2024 r.
webinary w zakresie 4 wartości Banku: #zaangażowania, #profesjonalizmu, #współpracy i #szacunku dla innych i ekologii.
wyzwanie sportowe we współpracy z Fundacją Onkologiczną Rakiety
Weryfikacja mechanizmów wynagrodzeniowych
Coroczny przegląd wynagrodzeń
Systematyczne zmniejszanie luki wynagrodzeń kobiet i mężczyzn
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Warunki pracy: Odpowiednia płaca
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Równouprawnienie płci i równość wynagrodzeń za pracę o takiej samej wartości
pracownicy i współpracownicy
przeprowadzenie dwóch nowelizacji Polityki wynagrodzeń,
comiesięczny monitoring poziomu Gender Pay Gap (GPG).
Dbanie o prawa człowieka i różnorodność z perspektywy pracowników
Kontynuacja działań edukacyjnych dla pracowników ukierunkowanych na budowanie środowiska pracy otwartego na różnorodność
Wdrożenie nowych elementów wspierających wybrane grupy pracowników w ramach programu różnorodności, m.in. mentoring
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Szkolenia i rozwój umiejętności, Zatrudnienie i integracja osób z niepełnosprawnościami,
Środki zapobiegania przemocy i nękaniu w miejscu pracy i różnorodność
pracownicy i współpracownicy
Przeprowadzenie działań edukacyjnych w formie webinarów np.:
„Kultura organizacyjna i wartości firmy, czyli jaki mam wpływ na moje miejsce pracy?”
„Zarządzanie sobą w zmianie, czyli jaki mam wpływ na przechodzenie przez zmiany?”
„Growth mindset – nastawienie na rozwój w codziennej pracy, czyli jaki mam wpływ na efektywne działania”
Rating ESG –utrzymanie niezależnej oceny ryzyka ESG Banku na poziomie niskiego ryzyka
ESRS E1 Zmiana klimatu
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
ESRS G1 Postępowanie w biznesie
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
Akcjonariusze, inwestorzy
Wg stanu na 31.12.2024 r. ocena ESG Risk na poziomie 12,2 („Low Risk”) nadana przez agencję Morningstar Sustainalytics
Transparentność ujawnień i raportowanie zgodnie z wymogami regulacyjnymi i najlepszymi praktykami - Realizacja sprawozdawczości niefinansowej zgodnie z harmonogramem regulacyjnym w odniesieniu do wymogów dyrektywy CSRD i taksonomii
Zrównoważony łańcuch wartości
100% nowych dostawców objętych zrównoważoną polityką zakupową, zapewniającą przestrzeganie norm społecznych, środowiskowych i ładu organizacyjnego
ESRS G1 Postępowanie w biznesie
Kultura korporacyjna
Zarządzanie stosunkami z dostawcami, w tym praktyki płatnicze
Akcjonariusze, inwestorzy
Instytucje nadzoru i organizatorzy rynku regulowanego, organy nadzorujące (KNF, NBP, ZBP)
pracownicy i współpracownicy
dostawcy
coroczna publikacja sprawozdawczości niefinansowej (Raport ESG/Sprawozdanie Zrównoważonego Rozwoju)
realizacja procesu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju zgodnego z wymogami CSRD i ESRS
objęcie 100% nowych dostawców zrównoważoną polityką zakupową
Najwyższe standardy etyki biznesowej - Coroczne szkolenie wszystkich pracowników z zakresu Kodeksu etyki i przeciwdziałania korupcji
ESRS G1 Postępowanie w biznesie
Kultura korporacyjna
Ochrona sygnalistów
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich: Szkolenia i rozwój umiejętności
pracownicy i współpracownicy
Udział w szkoleniach w Banku w 2024 r.:
z Kodeksu Etyki – 89,9 % pracowników
z Polityki antykorupcyjnej w - 89,6 % pracowników.
Gwarancja bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa dla pracowników, klientów i innych Interesariuszy - Certyfikacja systemu zarządzania bezpieczeństwem informacji zgodnie z normą ISO 27001 w 2024 r.
ESRS S1 Własne zasoby pracownicze
Warunki pracy: Bezpieczeństwo i higiena pracy
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Prywatność, Dostęp do informacji (wysokiej jakości)
pracownicy i współpracownicy
klienci indywidualni i instytucjonalni
Uzyskanie certyfikatu zgodności ISO 27001
Dialog z interesariuszami
Regularne badanie oczekiwań interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych w zakresie realizacji i raportowania działań Grupy na rzecz zrównoważonego rozwoju
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
Oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych: Wolność wypowiedzi
środowisko i klimat
otoczenie rynkowe
klienci indywidualni i instytucjonalni
pracownicy i współpracownicy
dostawcy
Realizacja anonimowego badania ankietowego on-line kluczowych interesariuszy GK BOŚ (pracowników, klientów i dostawców)
Rozwijanie efektywnej polityki zarządzania ryzykiem ESG
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
pracownicy i współpracownicy
klienci indywidualni i instytucjonalni
Aktualizacja Polityki zarządzania ryzykiem ESG w 2024 r.
120
Cele i aktywności Strategii ESG GK BOŚ
Temat i podtemat ESRS
Interesariusz, którego cel dotyczy
Produkty i usługi wynikające z celu - realizacja w 2024 r.
Realizacja i doskonalenie polityki zarządzania ryzykiem ESG
Regularna weryfikacja i pomiar wskaźników ryzyka w zakresie czynników ESG
Rozwój regulacji wewnętrznych z zakresu zarządzania ryzykiem klimatycznym
Łagodzenie zmiany klimatu
Ocena klientów pod kątem ryzyka ESG - Rozwój metodyk i automatyzacja oceny ryzyka ESG klientów Instytucjonalnych
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
klienci indywidualni i instytucjonalni
Rozpoczęcie prac nad aktualizacją ankiety ESG dla klientów Banku i automatyzacją procesu oceny ryzyka ESG klientów.
Integracja kwestii zrównoważonego rozwoju w systemach motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników - Włączenie celów zrównoważonego rozwoju do systemów motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
pracownicy i współpracownicy
Przeprowadzenie nowelizacji Polityki wynagrodzeń w zakresie włączenia celów zrównoważonego rozwoju do systemów motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników (obowiązuje od 1.01.2025 r.)
Koordynacja działań na rzecz zrównoważonego rozwoju - Wdrażanie kluczowych wniosków z prac Komitetu ESG i Zielonych Projektów
ESRS E1 Zmiana klimatu
Przystosowanie się do zmiany klimatu
Łagodzenie zmiany klimatu
środowisko i klimat
Sprawowanie nadzoru strategicznego nad działaniami Banku w zakresie ESG oraz pełnienie funkcji konsultacyjno-doradczej dla Zarządu Banku w obszarze realizacji Strategii ESG.
121
1.3.3. Interesy i opinie zainteresowanych stron
[SBM-2; S1.SBM-2; S4.SBM-2]
GK BOŚ definiuje dwie główne grupy interesariuszy:
kluczowych interesariuszy tj. zainteresowane strony, na które GK BOŚ wywiera pozytywny lub negatywny wpływ poprzez swoje działania i relacje biznesowe w całym łańcuchu wartości. Do kluczowych grup interesariuszy na których GK BOŚ wywiera bezpośredni wpływ zalicza się: pracowników i współpracowników GK BOŚ, klientów GK BOŚ, dostawców i kontrahentów GK BOŚ,
użytkowników oświadczeń dotyczących zrównoważonego rozwoju, w tym: organizacje branżowe, instytucje nadzoru, inwestorzy, społeczności lokalne i organizacje pozarządowe, rządy, media.
122
Tabela: Opis zaangażowania interesariuszy
Grupa interesariuszy
Istotność grupy
Sposób i formy zaangażowania grupy
Częstotliwość angażowania grupy
Najważniejsze kwestie dla grupy
Działania GK BOŚ – wynik zaangażowania
Pracownicy i współpracownicy
( kluczowy interesariusz)
kluczowa rola w działalności GK BOŚ, zapewniająca profesjonalną obsługę klienta i generowanie coraz większej wartości Banku/GK BOŚ przez odpowiednio wykwalifikowanych i zmotywowanych pracowników
szkolenia pracowników i rozwijanie talentów;
dialog z pracownikami, cykliczne badanie satysfakcji;
dialog ze związkami zawodowymi;
ocena pracownicza;
badania ankietowe opinii interesariuszy prowadzone w ramach przygotowań do strategii ESG i raportowania danych niefinansowych;
mailingi z dedykowanej skrzynki komunikacja@bosbank.pl ;
stały kontakt bezpośredni;
regularne badanie satysfakcji przynajmniej raz w roku;
regularna roczna ocena;
przyjazne i nowoczesne środowisko pracy;
konkurencyjny poziom wynagrodzenia;
standardy bezpieczeństwa;
jasna ścieżka kariery i system motywacyjny,
możliwość rozwoju;
benefity, równowaga między życiem zawodowym a prywatnym;
imprezy firmowe;
badanie opinii pracowników,
zapewnienie pracownikom rozwoju i szkoleń,
zapewnienie odpowiedniej i adekwatnej płacy i benefitów,
zapewnienie bieżącej komunikacji z pracownikami,
zapewnienie możliwości zgłaszania nieprawidłowości,
Klienci indywidualni i instytucjonalni
( kluczowy interesariusz)
główni odbiorcy produktów i usług GK BOŚ,
podstawa sukcesu GK BOŚ
dialog z klientami;
badania satysfakcji klientów;
rozmowy telefoniczne / online, infolinia,
odpowiedzi na reklamacje/ Contact Center;
badania ankietowe prowadzone w ramach raportowania danych niefinansowych / opinie klientów;
Strony www (bankowość internetowa);
Profile w mediach społecznościowych: Facebook, Instagram i LinkedIn;
stały bezpośredni kontakt;
badania rynkowe;
niezawodna sieć, duży zasięg;
bezpieczne usługi;
proste i przejrzyste oferty i opłaty;
łatwy dostęp do usług;
profesjonalna obsługa;
rzetelny i uczciwy marketing;
zapewnienie dostępności produktów i usług,
rozwój oferty zapewniającej potrzeby klienta,
odpowiedzialna komunikacja marketingowa
ocena satysfakcji klienta
Spółki Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
( kluczowy interesariusz)
poszerzanie oferty dla klientów
indywidualne spotkania, telefony;
badania ankietowe;
sprawozdawczość skonsolidowana;
bieżąca komunikacja wewnętrzna
przejrzyste i uczciwe zasady współpracy
zapewnienie wewnętrznej komunikacji
współpraca
Dostawcy /kontrahenci
( kluczowy interesariusz)
postrzeganie GK BOŚ jako solidnego partnera i rzetelnego kontrahenta
bieżący kontakt dostawcami;
długofalowa relacja z dostawcami;
badania ankietowe opinii interesariuszy prowadzone w ramach przygotowań do raportowania danych niefinansowych;
okresowy i bieżący kontakt
uczciwe traktowanie, przejrzyste zasady przetargów i współpracy;
terminowe płatności;
jednolite standardy ESG;
stosowanie jasnych procedur wyboru dostawcy – nowa platforma zakupowa,
terminowe realizacje umów
Otoczenie rynkowe (organizacje branżowe, otoczenie konkurencyjne, administracja, media)
(użytkownik oświadczeń)
postrzeganie GK BOŚ jako solidnego partnera i rzetelna instytucja finansowa
bieżący kontakt z partnerami biznesowymi;
bieżące odpowiedzi na zapytania dziennikarzy (public relations);
Więcej na stronie internetowej Banku – Centrum prasowe
okresowy i bieżący kontakt badania rynkowe
komunikaty prasowe;
konferencje prasowe;
eksperckie wypowiedzi;
publikacje materiałów edukacyjnych;
analiza rynku i trendów
Instytucje nadzoru i organizatorzy rynku regulowanego, organy nadzorujące (KNF, NBP, ZBP)
(użytkownik oświadczeń)
utrzymanie konstruktywnych relacji z regulatorem
prowadzenie dialogu;
proces konsultacji;
sprawozdania wynikające z wymogów regulacyjnych;
spotkania;
udział w konferencjach branżowych;
okresowy i bieżący kontakt
spełnienie wymogów regulatora;
rzetelne i prawidłowe sprawozdania;
konsultacje w projektach regulacji
dialog i współpraca,
wymiana doświadczeń
123
Grupa interesariuszy
Istotność grupy
Sposób i formy zaangażowania grupy
Częstotliwość angażowania grupy
Najważniejsze kwestie dla grupy
Działania GK BOŚ – wynik zaangażowania
Akcjonariusze, inwestorzy
(użytkownik oświadczeń)
dbanie o interesy inwestorów i zainwestowany kapitał
przekazywanie szczegółowych i przejrzystych informacji o wynikach finansowych i operacyjnych;
udział w sesjach i konferencjach;
Więcej na stronie internetowej Banku – Relacje inwestorskie
terminowe publikacje raportów bieżących i okresowych
publikacja materiałów finansowych za pośrednictwem serwisu Relacji Inwestorskich,
bezpośredni kontakt;
zapewnienie szerokiego dostępu do informacji o GK BOŚ
transparentna polityka informacyjna;
polityka wypłat dywidendy;
komunikaty giełdowe;
zapewnienie szerokiego dostępu do informacji,
społeczności lokalne (partnerzy społeczni, lokalna administracja samorządowa, instytucje wspierające wydarzenia kulturalne, edukacyjne i sportowe, uczelnie, szkoły, mieszkańcy lokalnych społeczności, )
(użytkownik oświadczeń)
dbanie o przyjazny wizerunek Banku;
współpraca z lokalnymi społecznościami;
akcje Fundacji BOŚ; udział Banku w wydarzeniach lokalnych;
udział w konferencjach; bieżący kontakt z partnerami społecznymi w ramach realizacji projektów;
badania ankietowe opinii interesariuszy;
strony www (chat, bankowość internetowa);
profile w mediach społecznościowych: Facebook, Instagram i LinkedIn;
Webinary;
okresowy i bieżący kontakt
inwestycje w infrastrukturę;
inwestycje w społeczność lokalną
zachęcanie pracowników w wolontariat
wspieranie akcji Fundacji BOŚ
środowisko i klimat (organizacje regulacyjne oraz organizacje pozarządowe zajmujące się kwestiami środowiskowymi)
(użytkownik oświadczeń)
zwiększanie korzystnego i ograniczanie niekorzystnego wpływu na środowisko i klimat
współpraca z organizacjami ekologicznymi;
bieżący kontakt z partnerami społecznymi w ramach realizacji projektów;
badania ankietowe opinii interesariuszy;
profile w mediach społecznościowych: Facebook, Instagram i LinkedIn;
udział w konferencjach branżowych
okresowy i bieżący kontakt badania rynkowe
cele klimatyczne określone w Strategii ESG lub po wdrożeniu planu transformacji;
przejrzyste zasady sprawozdawczości;
współpraca z innymi podmiotami na rzecz środowiska i klimatu;
zachęcanie pracowników w akcje środowiskowe – sadzenie lasu, sprzątanie rzek,
wspieranie akcji Fundacji BOŚ,
udział w konferencjach branżowych,
edukacja klientów – Przystanek EKO
124
GK BOŚ uwzględnia potrzeby interesariuszy, korzysta z ich opinii w swojej działalności i dąży do wysokich standardów w zakresie komunikacji z nimi, przykładając szczególną wagę do rzetelności informacji, transparentności oraz do równego traktowania wszystkich interesariuszy, oraz przestrzegania wszystkich zapisów prawa w zakresie obowiązków informacyjnych spółek notowanych na giełdzie.
GK BOŚ utrzymuje stały i bieżący kontakt z kluczowymi interesariuszami w celu zrozumienia ich interesów i poglądów, np. poprzez cykliczne badanie opinii pracownika czy badanie satysfakcji klienta. Szczegółowy zakres badania opinii kluczowych interesariuszy uwzględniono w ramach badania analizy podwójnej istotności, w formie:
bezpośredniego, anonimowego badania ankietowego swoich pracowników, klientów i dostawców w celu określenia wstępnej istotności wpływu zagadnień ESRS,
pośrednio podczas spotkania walidującego wyniki badania ankietowego przez pryzmat zasięgnięcia opinii Ekspertów i Dyrektorów GK BOŚ specjalizujących się w różnych obszarach działalności biznesowej GK BOŚ, którzy pośrednio reprezentowali poglądy i doświadczenia w relacjach z różnymi grupami interesariuszy,
W 2024 r. nie wprowadzono zmian w obowiązującej Strategii ESG GK BOŚ na lata 2024-2026.
W grudniu 2024 r. uchwalono „Strategię zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025-2027” . Proces konsultacji kierunków rozwoju, wyznaczonych przez Zarząd, w ramach opracowywania strategii obejmował uzgodnienia wewnątrz Banku, bez udziału zewnętrznych interesariuszy.
Strategia biznesowa Banku koncentruje się na wsparciu klientów w zielonej transformacji, zwłaszcza dla klientów firmowych. Bank dąży do uzyskania trwałej rentowności poprzez realizację kluczowych działań strategicznych oraz wzmocnienie pozycji jako Banku wyspecjalizowanego w finansowaniu zielnej transformacji. Wśród działań priorytetowych na najbliższe lata m.in. rozwój relacji z obecnymi klientami i pozyskiwanie nowych klientów poprzez kompleksową ofertę produktową, zwłaszcza w obszarze produktów ekologicznych, podniesienie rentowności produktów i zwiększenie uproduktowienia klientów oraz optymalizacje procesowe i digitalizację, prowadzące do zwiększenia efektywności i rentowności Banku.
W 2025 r. planowana jest aktualizacja Strategii ESG GK BOŚ w celu uwzględnienia szczegółowych wniosków z przeprowadzonej w II połowie 2024 roku analizy podwójnej istotności zgodnie z ESRS. Analiza istotnych wpływów, ryzyk i szans pomoże w określeniu szczegółowych celów i mierników uwzględniających interesy i poglądy zainteresowanych stron.
Planowane działania mające wpływ na relacje z interesariuszami obejmują m.in.:
rozwój współpracy z sektorem bankowości spółdzielczej i innymi partnerami działającymi w sektorze zielonej transformacji, poprzez zwiększenie liczby konsorcjów finansujących inwestycje,
optymalizacja oferty produktowej i procesów dla klientów mikro i MŚP,
automatyzacja obsługi klientów,
wprowadzenie nowych systemów dla procesów kredytowych oraz rozwiązań mobilnych dla klientów.
Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska S.A. na lata 2025-2027 oraz Strategia ESG GK BOŚ na lata 2024- 2026 przyjęte zostały uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. Ponadto Strategia ESG GK BOŚ wymagała pozytywnej opinii Komitetu ESG i Zielonych Projektów.
W zakresie wpływów związanych ze zrównoważonym rozwojem wyniki badania opinii interesariuszy przeprowadzone w ramach analizy podwójnej istotności zostały przedstawione Komitetowi ESG i Zielonych Projektów i dw. Zarządowi Banku.
1.3.4. Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym
[SBM-3; G1.IRO-1]
W przeprowadzonym badaniu istotno ś ci zidentyfikowano obszary, w których GK BOŚ wywiera istotny wp ł yw lub które wywierają istotny wpływ finansowy na Grupę. Badanie istotności wpływów ryzyk i szans oparto na zagadnieniach określonych w Dodatku A do ESRS 1 (AR 16.)
125
Tabela: Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym
Obszar ESRS
/miejsce wpływu
Opis wpływu negatywnego/pozytywnego
* (R) wpływ rzeczywisty
** (P) wpływ potencjalny
Ryzyka/ Szanse
Powiązania ze strategią i modelem biznesowym (cele i aktywności)
Ryzyko koncentracji ekspozycji kredytowych w sektorach lub branżach klasyfikowanych jako nieekologiczne (np. paliwa kopalne, branże wysokoemisyjne).
Wpływ negatywny na środowisko:
Ślad węglowy działalności gospodarczych / obiektów / przedmiotów finansowanych przez GK BOŚ (finansowanie działalności generujących istotne wolumeny emisji gazów cieplarnianych) (R)*
Ryzyko kredytowe – np. rosnące ceny energii mogące przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej kredytobiorcy/leasingobiorcy.
Ryzyko reputacji związane z finansowaniem branż wysokoemisyjnych.
Ryzyko regulacyjno-prawne, w tym zaostrzające się wymogi regulacyjne (np. dotyczące emisyjności pojazdów).
Szansa na rozwój i sprzedaż produktów finansujących projekty proekologiczne w szczególności w zakresie transformacji energetycznej i poprawy efektywności wykorzystania energii,
Szansa na dotarcie do nowych segmentów rynku i grup klientów - potencjalnie zwiększenie przychodów.
ESRS E1 „Zmiana klimatu" – Łagodzenie zmiany klimatu (downstream)
Wpływ pozytywny na środowisko:
Podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. uwzględnianie czynników ESG w procesie oceny udzielanych finansowań (np. ograniczanie lub zaprzestanie finansowania branż lub sektorów prowadzących działalności wysokoemisyjne lub w inny sposób szkodliwe dla środowiska), rozwój i sprzedaż produktów nakierowanych na finansowanie działań, rozwiązań ekologicznych (R)*
Szansa na łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi.
Preferencyjna oferta finansowania we współpracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi ochronę środowiska
Ekspertyza i wsparcie merytoryczne Inżynierów Ekologów z zakresu zielonej transformacji oraz taksonomii
Wspieranie zielonej transformacji polskiej gospodarki poprzez finansowanie projektów proekologicznych
Realizacja przyjętej Polityki klimatycznej
Banku - b rak nowego finansowania
wydobycia węgla energetycznego i nowych
bloków węglowych
Ocena klientów pod kątem ryzyka ESG
Szansa na wypracowanie planu dekarbonizacji .
ESRS E1 "Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (gospodarka własna)
n/d
Szansa na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów).
Dążenie do neutralności klimatycznej
Redukcja zużycia papieru
Poprawa efektywności energetycznej i zmniejszanie zużycia mediów
Ryzyko wysokiej rotacji pracowników, niedoboru zasobów, potencjalne zakłócenia ciągłości procesów w organizacji.*
Ryzyko strat operacyjnych - wzrost kosztów rekrutacji.*
Ryzyko prawne – potencjalne spory sądowe,*
Ryzyko reputacji – spadek zaufania uczestników rynku do organizacji.*
Ryzyko braku zgodności – naruszenia prawa pracy, w tym prawa zrzeszania się lun naruszenia przepisów bhp.*
Wpływ negatywny na pracowników:
Redukcja zatrudnia wynikająca z automatyzacji procesów, zaniżanie poziomu płac w relacji do odpowiedniego wynagrodzenia za wykonywaną pracę, luka płac, brak dialogu pracodawcy z pracownikami, brak możliwości zrzeszania się / działalności związkowej, brak równowagi między życiem zawodowym a prywatnym (regularna konieczność pracy w nadgodzinach), nieadekwatne procesy BHP (P)**
Ryzyko operacyjne – nieporozumienia w komunikacji pracodawcy z pracownikami.*
Szansa na stabilne zatrudnienie i niższe koszty rekrutacji.*
Szansa na ograniczenie ryzyka zaburzenia procesów w organizacji.*
Szansa na budowanie pozytywnej reputacji organizacji jako pracodawcy.*
Szansa na aktywny dialog i pozytywne relacje z pracownikami.*
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Warunki pracy (gospodarka własna)
Wpływ pozytywny na pracowników:
Stabilność zatrudnienia, oferowanie warunków płacowych adekwatnych do zakresu wykonywanych obowiązków, prowadzenie dialogu z pracownikami - poszukiwanie opinii pracowników na temat jakości pracy w organizacji, zapewnienie pracownikom równowagi pomiędzy życiem zawodowym a prywatnym (R)*
Szansa na wzrost zaangażowania i aktywność zawodową pracowników.*
Budowanie wiedzy i komunikacja wewnętrzna dotycząca ESG
Dbanie o dobrostan pracowników
Dbanie o prawa człowieka i różnorodność z perspektywy pracowników
Ryzyko braku zgodności w przypadku naruszenia prawa pracy.*
Wpływ negatywny na pracowników:
Nierówność płac, stosowanie praktyk dyskryminacyjnych, nieadekwatna / ograniczona oferta szkoleniowa, brak rozwijania kompetencji pracowników (P)**
Ryzyko sporów sądowych z pracownikami i wzrost kosztów odszkodowań lub ugód.*
Ryzyko reputacji – spadek zaufania uczestników rynku do organizacji.*
Ryzyko operacyjne potencjalnych błędów wynikające z niewystarczających kompetencji nieprzeszkolonych pracowników.*
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich (gospodarka własna)
Wpływ pozytywny na pracowników:
Promowanie i wdrażanie kultury poszanowania różnorodności i wzajemnej tolerancji, dążenie do równości płac ze względu na płeć za tę samą pracę (R)*
Ryzyko wzrostu kosztów z dostosowaniem miejsc pracy do potrzeb pracowników niepełnosprawnych.*
Weryfikacja mechanizmów wynagrodzeniowych
Integracja kwestii zrównoważonego rozwoju w systemach motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników
Wsparcie edukacji i rozwoju pracowników
126
Obszar ESRS
/miejsce wpływu
Opis wpływu negatywnego/pozytywnego
* (R) wpływ rzeczywisty
** (P) wpływ potencjalny
Ryzyka/ Szanse
Powiązania ze strategią i modelem biznesowym (cele i aktywności)
Szanse na rozwój kompetencji pracowników, realizacja inicjatyw dot. szkoleń i rozwoju pracowników.
Rozwijanie kompetencji pracowników, adekwatna i dostępna dla pracowników oferta szkoleniowa (R)*
Realizacja inicjatyw dot. przeglądu systemów motywacyjnych w wynagrodzeniach
Ryzyko braku zgodności w przypadku naruszenia równego dostępu inwestorów do danych, zapewnienia kanałów komunikacji, naruszenia przepisów dotyczących nieprowadzania interesariusza w błąd generujące potencjalne koszty związane z karami finansowymi, odszkodowaniami lub ugodami. *
Ryzyko greenwashingu - dezinformacja w kontekście tematyki zrównoważonego rozwoju.*
Ryzyko reputacji - spadek zaufania i popytu na oferowane produkty i usługi, a tym samym spadek przychodów.*
Ryzyko wzrostu obsługi skarg i reklamacji.*
Szanse na poznanie potrzeb interesariuszy, zidentyfikowanie i podjęcie działań zapobiegawczych na wczesnym etapie.*
Szanse na lepsze dostosowanie oferty do potrzeb interesariuszy.*
Szanse na budowanie zaufania na rynku i potencjalny wzrost przychodów.*
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Oddziaływanie informacji na (downstream)
Wpływ pozytywny na klientów:
Prowadzenie odpowiedzialnej komunikacji marketingowej, wdrożenie zasad prostego języka, weryfikacja zgodności komunikacji ze stanem faktycznym i przepisami prawa przed jej publikowaniem (R)*
Szanse na wzrost satysfakcji klientów z korzystania z usług i produktów organizacji (wskutek jasnych i rzetelnych informacji).*
Udział w dialogu rynkowymi edukacja dot. zrównoważonego finansowania
Partnerstwo i współpraca na rzecz zrównoważonego rozwoju
Uproszczenie komunikacji z klientami
Ryzyko naruszenia i wycieku danych osobowych - straty wynikające z dużych odszkodowań, utrata zaufania klientów.*
Wpływ negatywny na klientów:
Potencjalne wycieki danych osobowych z uwagi na ewentualne słabości wdrożonych w GK BOŚ procesów zarządzania bezpieczeństwem danych (P)**
Ryzyko braku zgodności w przypadku naruszenia przepisów dotyczących ochrony danych osobowych, tajemnicy bankowej generujące potencjalne koszty związane z karami finansowymi, odszkodowaniami lub ugodami. *
Ryzyko potencjalnych strat finansowych wynikające z zakłócenia procesów w organizacji przez dostęp nieuprawnionych osób do danych.*
Ryzyko reputacji - spadek zaufania i popytu na oferowane produkty i usługi, a tym samym spadek przychodów.*
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Bezpieczeństwo osobiste (downstream)
Wpływ pozytywny na klientów:
Wdrażanie i stosowanie procesów bezpieczeństwa i ochrony danych klientów minimalizujących ryzyko wycieków danych (R)*
Szanse na budowanie zaufania rynku i pozytywnego wizerunku do organizacji poprzez zwiększenie bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa dla pracowników, klientów i innych interesariuszy.*
Gwarancja bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa dla pracowników, klientów i innych Interesariuszy
Ryzyko braku zgodności z przepisami dotyczącymi zakazu dyskryminacji, dostępności produktów i usług / przeciwdziałania wykluczeniu skutkujące kosztami kar administracyjnych, odszkodowań lub ugód sądowych.*
Ryzyko wzrostu kosztów obsługi skarg i reklamacji.*
Ryzyko reputacji – spadek zaufania do organizacji.*
Szanse na realizację inicjatyw dot. zwiększania dostępności usług GK BOŚ dla klientów.
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Włączenie społeczne (downstream)
n/d
Szanse na realizację inicjatyw dot. badania potrzeb i przyczyn odejść klientów.
Dialog z interesariuszami
Dostępność i przeciwdziałanie wykluczeniu finansowemu
Budowanie świadomości ekologicznej społeczeństwa poprzez ofertę dla klientów detalicznych
Ryzyko braku zgodności i sporów prawnych w przypadku naruszenia przepisów prawa – wzrost kosztów sądowych.*
Ryzyko wysokiej rotacji pracowników w przypadku stworzenia nieetycznego środowiska pracy – wzrost kosztów rekrutacji.*
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Kultura korporacyjna (gospodarka własna)
Wpływ negatywny na pracowników:
Potencjalne promowanie zachowań korporacyjnych niezgodnych z dobrymi praktykami governance, (P)**
Wpływ pozytywny na pracowników:
Ryzyko reputacji- spadek zaufania uczestników rynku do organizacji.*
Najwyższe standardy etyki biznesowej – szkolenie wszystkich pracowników z Kodeksu etyki
127
Obszar ESRS
/miejsce wpływu
Opis wpływu negatywnego/pozytywnego
* (R) wpływ rzeczywisty
** (P) wpływ potencjalny
Ryzyka/ Szanse
Powiązania ze strategią i modelem biznesowym (cele i aktywności)
Ryzyko wzrostu skarg i reklamacji wskutek obniżenia standardów obsługi klienta.*
Szansa zwiększenia stabilności zatrudnienia i zaangażowania pracowników, niższe koszty rekrutacji.*
Budowanie przyjaznej kultury korporacyjnej w GK BOŚ, zapewnianie anonimowych procesów zgłaszania nieprawidłowości (R)*
Szansa na budowanie pozytywnego wizerunku na rynku i potencjalne zwiększenie popytu na produkty i usługi oferowane przez organizację.*
Ryzyko braku zgodności oraz sporów sądowych w przypadku naruszenia przepisów antykorupcyjnych i potencjalne kary finansowe z nimi związane.*
Ryzyko utraty reputacji i zaufania wśród uczestników rynku.*
Wpływ negatywny na pracowników:
Potencjalne incydenty korupcyjne (P)**
Ryzyko reputacji związane z finansowaniem inwestycji sprzecznych ze standardami ESG (kredytobiorców oskarżonych o działania korupcyjne, oszustwa, misseling, pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu).*
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Korupcja i przekupstwo (gospodarka własna)
Wpływ pozytywny na pracowników:
Wdrożenie polityk i procedur antykorupcyjnych, brak potwierdzonych przypadków korupcji, regularne szkolenia dla pracowników z obszaru przeciwdziałania korupcji (R)*
Szansa na budowanie zaufania wśród interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych oraz pozytywnych relacji z klientami, zwiększenie konkurencyjności i atrakcyjności dla klientów i inwestorów ceniących sobie etykę i przejrzystość.*
Najwyższe standardy etyki biznesowej- szkolenie wszystkich pracowników z przeciwdziałania korupcji
Ryzyko braku zgodności i sporów prawnych w przypadku naruszenia przepisów prawa lub zobowiązań kontraktowych oraz związane z tym potencjalne koszty kar finansowych, odszkodowań lub ugód.*
Wpływ negatywny na dostawców:
Opóźnienia w płatnościach dla dostawców, nieprzejrzyste praktyki płatnicze, nieetyczne praktyki współpracy z dostawcami (P)**
Ryzyko reputacji i utraty zaufania wśród dostawców.*
Ryzyko negatywnej selekcji dostawców (w przypadku stosowania wobec dostawców standardów niezgodnych z ESG).*
Szansa na zapewnienie stabilności łańcucha dostaw i możliwość współpracy z dostawcami świadczącymi usługi najwyżej jakości. *
ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” - Zarządzanie stosunkami z dostawcami, w tym praktyki płatnicze (upstream)
Wpływ pozytywny na dostawców:
Terminowe płatności dla dostawców, przejrzyste praktyki płatnicze, uwzględnianie czynników ESG w procesach zakupowych (R)*
Szansa na budowanie pozytywnego środowiska pracy i pozytywnego wizerunku na rynku.*
Zrównoważony łańcuch wartości
Ryzyko związane z niepokojem wśród pracowników, którzy mogą obawiać się konsekwencji zgłaszania nieprawidłowości. *
Ryzyko nieodpowiedniego sposobu wykorzystania zgłaszanych informacji ramach systemu whistleblowingowego.*
Ryzyko braku zgodności i sporów sądowych w przypadku naruszeń przepisów prawnych dotyczących ochrony sygnalistów – wzrost kosztów kar administracyjnych, odszkodowań lub ugód sądowych.*
Ryzyko wysokiej rotacji pracowników związane z nieetycznym czy wrogim środowiskiem pracy, wzrost kosztów rekrutacji.*
Szansa utrzymania zgodności z obowiązującymi przepisami i wysokimi standardami etycznymi poprzez sprawnie działający system zgłaszania nieprawidłowości.*
Szansa wykrycia nieprawidłowości i ryzyk zgłoszonych przez sygnalistów na wczesnym etapie ich rozwoju i możliwość szybkiego zareagowania.*
G1 „Postępowanie w biznesie” - Ochrona sygnalistów (gospodarka własna)
Wpływ negatywny na pracowników:
Brak skutecznych zasad ochrony sygnalistów w organizacji, brak dostępnych kanałów zgłaszania nieprawidłowości (w tym anonimowych) oraz brak konsekwencji w przypadku osób dopuszczających się nieprawidłowości. Represje wobec sygnalistów (P)**
Wpływ pozytywny na pracowników:
Budowanie świadomości interesariuszy o znaczeniu i sposobie działania sygnalistów. Wprowadzanie i stosowanie zasad ochrony sygnalistów oraz wyciąganie konsekwencje wobec osób niestosujących przyjętych standardów. Brak represji wobec sygnalistów (R)*
Szansa na budowanie pozytywnego środowiska pracy.*
Wdrożenie wewnętrznych procedur postępowania ze zgłoszeniami sygnalistów
*Ryzyka i szanse zidentyfikowane ale nieistotne
128
Wszystkie wpływy rzeczywiste materializują się w bieżącym okresie.
Wpływy potencjalne mogą się zmaterializować w horyzoncie krótko, średnio lub długoterminowym.
W przypadku negatywnego rzeczywistego wpływu w zakresie ESRS E1 łagodzenia zmian klimatu w tym finansowania działalności generujących istotne wolumeny emisji gazów cieplarnianych oraz i stotnego ryzyka przejścia związanego z klimatem, które materializują się w bieżącym okresie jako ryzyko koncentracji ekspozycji kredytowych w sektorach lub branżach klasyfikowanych jako nieekologiczne (np. paliwa kopalne, branże wysokoemisyjne), GK BOŚ mityguje negatywny wpływ i ryzyko poprzez:
istniejącą ofertę produktów proekologicznych wpierających zieloną transformację,
realizację celów określonych w Polityce klimatycznej, tj. brak nowego finansowania wydobycia węgla energetycznego i nowych bloków węglowych
ocenę klientów pod kątem ryzyka ESG.
Planowane działania to wzrost powyżej 50% udziału transakcji proekologicznych (zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji) w portfelu Banku na koniec 2027 r.
W zakresie istotnych szans większość z nich materializuje się w bieżącym okresie działaniami, które realizowane w ramach realizacji Strategii ESG GK BOŚ. Wyjątkiem jest ESRS E1 - ł agodzenie zmiany klimatu i związany z tym wypracowanie planu dekarbonizacji i jego realizacja, która w dłuższej perspektywie może wpłynąć na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów). Wdrożenie planu dekarbonizacji / transformacji planowane jest w 2025 r.
Bank identyfikuje i kwantyfikuje ryzyko ESG w ramach procesu ICAAP. Istotność ryzyka weryfikowana jest w cyklach kwartalnych. Bank uznaje ryzyko ESG za istotne w przypadku gdy wpływ czynników ryzyk ESG zostanie oceniony jako wysoki. W 2024 r. ryzyko ESG zostało określone jako nieistotne, co wiązało się z brakiem wyznaczenia kapitału wewnętrznego na pokrycie tego ryzyka.
Wszelkie bieżące skutki finansowe powiązane z ESG (takie jak np. przychody z kredytów proekologicznych, koszty szkoleń, doradztwa oraz audytu związanego z ESG ujmowane w sprawozdaniu zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości. GK BOŚ nie identyfikuje obecnie zagadnień, które mogłyby spowodować istotną korektę wartości bilansowych ujawnianych w sprawozdaniu finansowym w kolejnym okresie sprawozdawczym.
Istotnym ryzykiem zidentyfikowanym w procesie analizy podwójnej istotności jest ryzyko zmiany klimatu. Przeprowadzona w 2024 r. Analiza odporności Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. na ryzyko klimatyczne stanowi o umiarkowanym narażeniu GK BOŚ na ryzyko zmiany klimatu. Temat opisano w ramach SBM w ESRS E1 .
129
1.4. Analiza podwójnej istotności
[IRO-1; E2.IRO-1; E3.IRO-1; E4.IRO-1; E5.IRO-1]
Metodologia
W 2024 r. GK BOŚ przeprowadziła badanie podwójnej istotności, zgodnie z standardami ESRS dla Dyrektywy CSRD. Celem badania było ustalenie kluczowych grup interesariuszy oraz istotnych wpływów, ryzyk i szans związanych z zagadnieniami zrównoważonego rozwoju i ostatecznie zidentyfikowanie istotnych tematów ESG dla GK BOŚ.
Analiza podwójnej istotności w kompleksowy sposób ocenia:
oddziaływanie GK BOŚ na otoczenie zewnętrzne (istotność wpływu),
zewnętrzne ryzyka i szanse wpływające na GK BOŚ (istotność finansowa).
Zasadę podwójnej istotności uwzględniono w badaniu w taki sposób, że każde zagadnienie zrównoważonego rozwoju, z którym związany był istotny wpływ, istotne ryzyko lub istotna szansa, zostało uznane za istotne z perspektywy podwójnej istotności, a zatem podlegające raportowaniu z wykorzystaniem odpowiednich standardów i wymogów ujawnieniowych.
Proces badania istotności w 2024 r. przebiegał w następujących etapach:
zbiór i weryfikacja danych źródłowych, w tym na podstawie: danych portfelowych, rejestru umów/dostawców, rejestru spraw sądowych, architektury procesów, wyników stress testów, rejestru reklamacji itp.,
analiza benchmarkowa tematów istotnych w raportowaniu ESG w polskim sektorze bankowym,
analiza łańcucha wartości GK BOŚ zgodnie z ESRS, obejmująca działania, zasoby i relacje, z których korzysta GK BOŚ i na których opiera działalność biznesową, tworząc produkty i usługi, od koncepcji do dostawy,
opracowanie katalogu rzeczywistych i potencjalnych oddziaływań GK BOŚ na zagadnienia ESG podlegające sprawozdawczości ESRS w podziale na wpływy negatywne i pozytywne oraz rzeczywiste i potencjalne ryzyka i szanse,
dialog z interesariuszami w formie kompleksowego badania ankietowego wśród kluczowych interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych,
analiza portfelowa GK BOŚ pod kątem ryzyk klimatycznych (ryzyka fizycznego i przejścia), innych ryzyk środowiskowych, ryzyk społecznych i zarządczych,
przeprowadzenie analizy istotności wpływu,
przeprowadzenie analizy istotności finansowej,
walidacja i ewentualna ekspercka korekta wniosków z przeprowadzonych analiz,
badanie opinii ekspertów GK BOŚ w zakresie identyfikacji istotnych oddziaływań pozytywnych / negatywnych i rzeczywistych / potencjalnych,
określenie listy tematów istotnych zmapowanych do punktów danych rekomendowanych do ujawniania przez EFRAG IG 3.
Analiza istotności wpływu
Analiza istotności wpływu była badana, zgodnie z pkt. 115 EFRAG IG 1, przez pryzmat skali, zakresu, nieodwracalności i prawdopodobieństwa danego oddziaływania na ludzi lub na środowisko (skala określa jak poważne jest oddziaływanie, zakres określa jak rozległe jest oddziaływanie, a nieodwracalność dotyczy braku możliwości naprawienia danego negatywnego oddziaływania). W ocenie istotności wpływu uwzględniono założenia, że nieodwracalność dotyczy tylko wpływów negatywnych, prawdopodobieństwo dotyczy tylko wpływów potencjalnych, a w przypadku negatywnych wpływów powiązanych z zagadnieniami dotyczącymi praw człowieka dotkliwość wpływu przeważała w ocenie istotności nad prawdopodobieństwem wystąpienia wpływu. Z uwagi na przewidywalny i stały w czasie charakter działalności biznesowej GK BOŚ, istotność poszczególnych wpływów rozważana była jednocześnie w odniesieniu do krótkiego, średniego i długiego horyzontu czasowego (wg definicji ESRS).
Istotność wpływu dotyczy wpływu, jaki GK BOŚ wywiera na ludzi lub środowisko, którzy interesariuszami GK BOŚ dotkniętymi przez działania Grupy. Zakres istotności wpływu obejmuje oddziaływanie na ludzi lub środowisko związane z własną działalnością GK BOŚ oraz łańcuchem wartości na wyższym (upstream) i niższym szczeblu (downstream). GK BOŚ oceniła swój wpływ na ludzi lub środowiska przez pryzmat swoich portfeli instrumentów finansowych, charakterystyki klientów i usług (downstream), jak również przez pryzmat operacji własnych, procesów, lokalizacji i współpracy z dostawcami (upstream). Szczegółowy opis głównych cech łańcucha wartości określa podrozdział 1.3.1 Model biznesowy i łańcuch wartości.
Pomimo identyfikacji potencjalnych istotnych negatywnych wpływów GK BOŚ nie zidentyfikowała istotnych ryzyk finansowych w obszarach innych niż zmiana klimatu z uwagi na rozważanie ryzyk w ujęciu rezydualnym i z uwagi na istotny stopień uregulowania sektora bankowego i związane z tym wdrożone w Banku procesy zapobiegania i łagodzenie negatywnych zdarzeń / incydentów.
130
Podmioty wyższego szczebla (upstream) w stosunku do GK BOŚ dostarczają produkty lub usługi, wykorzystywane do opracowywania własnych produktów lub usług (dostawcy).
W łańcuchu wartości GK BOŚ większość dostawców usług i produktów ma swoje siedziby w Polsce. W niewielkim stopniu niektóre usługi oraz produkty dostarczane przez firmy z siedzibami poza granicami Polski, a to głównie usługi związane z pozyskiwaniem danych z rynków finansowych, usług IT i telekomunikacyjnych lub współpraca z międzynarodowymi instytucjami finansowymi takimi jak np. EBI. Zagraniczni dostawcy mają siedziby głównie w Unii Europejskiej, Wielkiej Brytanii oraz w USA. Wśród dostawców największe wartościowo umowy dotyczą usług IT, prawnych, doradczych, finansowych, szkoleń, ubezpieczeń, marketingu, mediów.
Zidentyfikowane istotne wpływy, które powodują zwiększone ryzyko wystąpienia niekorzystnych wpływów dla upstream dotyczą: potencjalnych opóźnień w płatnościach dla dostawców, nieprzejrzystych praktyk płatniczych, nieetycznych praktyk współpracy z dostawcami.
Własna działalność GK BOŚ dzieli się na podstawową działalnością biznesową (zarządzanie produktami i marketing, sprzedaż i obsługa klienta, działalność na rynku międzybankowym) oraz działalność wspierającą obejmującą procesy zarządcze (np. zarządzanie organizacją, ryzykiem, ekologią) i procesy wspierające (np. zarządzanie bezpieczeństwem, zasobami ludzkimi, raportowaniem). GK BOŚ prowadzi swoją działalność na terenie całej Polski.
Zidentyfikowane istotne wpływy, które powodują zwiększone ryzyko wystąpienia potencjalnych negatywnych wpływów dla własnej działalności GK dotyczą:
warunków pracy, tj.: stabilności zatrudnienia, odpowiednich warunków płacowych, dialogu z pracownikami, zapewnienia pracownikom równowagi pomiędzy życiem zawodowym a prywatnym, BHP,
równego traktowania i równości szans dla wszystkich tj.: kultury poszanowania różnorodności i wzajemnej tolerancji, równości płac ze względu na płeć za samą pracę, rozwijanie kompetencji pracowników, dostępność szkoleń,
korupcji, tj.: stosowanie polityk antykorupcyjnych, szkolenia pracowników,
kultury korporacyjnej, ochrony sygnalistów, tj.: zapewnianie anonimowych procesów zgłaszania nieprawidłowości, represje/brak represji wobec sygnalistów.
Podmioty niższego szczebla (downstream) w stosunku do GK BOŚ otrzymują lub wykorzystują produkty lub usługi GK BOŚ (klienci). GK BOŚ obsługuje głównie polskich klientów.
Bank prowadzi obsługę podstawowych produktów dostępnych na rynku bankowym: rachunki bankowe, produkty rozliczeniowe, depozytowe, skarbowe i kredytowe dla klientów instytucjonalnych (jak: klient korporacyjny , MŚP, JST, mikroprzedsiębiorstwa, wspólnoty mieszkaniowe), oraz klientów detalicznych (konsumentów).
DM BOŚ świadczy usługi maklerskie konsumentom. DM BOŚ oferuje między innymi: produkty z giełdy polskiej i rynków zagranicznych, zarządzanie aktywami, zabezpieczenia emerytalne IKE/IKZE, produkty z pozagiełdowego rynku OTC, udział w emisjach zielonych obligacji jako organizator i prowadzący emisję.
BLEP świadczy usługi finansowania w formie leasingu operacyjnego, finansowego oraz pożyczki leasingowej klientom instytucjonalnym.
Zidentyfikowane istotne wpływy, które powodują zwiększone ryzyko wystąpienia potencjalnych negatywnych wpływów dla downstream dotyczą:
łagodzenia zmian klimatu, tj.: rozwój i sprzedaż produktów nakierowanych na finansowanie działań, rozwiązań ekologicznych, uwzględnianie czynników ESG w procesie oceny udzielanych finansowań, ograniczanie lub zaprzestanie finansowania branż lub sektorów prowadzących działalności wysokoemisyjne,
oddziaływania informacji na konsumentów - dostęp do informacji wysokiej jakości, tj.: odpowiedzialnej komunikacji marketingowej,
oddziaływania informacji na konsumentów prywatność, tj.: wdrażanie i stosowanie procesów bezpieczeństwa i ochrony danych klientów minimalizujących ryzyko wycieków danych.
Przeprowadzając ocenę istotności GK BOŚ uwzględniła pełen wykaz kwestii związanych ze zrównoważonym rozwojem określonym w Dodatku A do ESRS 1 AR.16. Kwestie te podlegały konsultacjom z zainteresowanymi stronami, w formie:
anonimowego badania ankietowego on-line kluczowych interesariuszy GK BOŚ (pracowników, klientów i dostawców), W badaniu wzięło udział 494 respondentów, w tym 52% to interesariusze wewnętrzni, czyli pracownicy GK BOŚ, a 48% to interesariusze zewnętrzni, czyli klienci i dostawcy,
zebrania opinii Dyrektorów Zarządzających GK BOŚ podczas spotkania walidującego wyniki badania ankietowego Dyrektorów, jako osoby zarządzające organizacją na poziomie strategicznym i mające znajomość kwestii wewnętrznych / poufnych, do których inni interesariusze mogą mieć niepełny dostęp, poproszono o decyzję w zakresie ewentualnych uzasadnionych eksperckich korekt wyników badania ankietowego, jak również o ocenę istotności podtematu z ESRS G1 dot. zaangażowania politycznego,
warsztatu moderowanego przez doradcę zewnętrznego z Ekspertami GK BOŚ reprezentującymi szeroki zakres obszarów działalności GK BOŚ (w tym Spółek zależnych), celem oceny istotność oddziaływań wskazanych w katalogu.
131
Istotność wpływu analizowana była w czterech etapach:
I etap w formie utworzenia katalogu wpływu, ryzyk i szans, wg pełnej listy tematów sprawozdawczych ESRS, w którym wstępnie do każdego tematu ESRS określono wpływy pozytywne i negatywne w podziale na wpływy wynikające z własnych operacji i upstream łańcucha wartości oraz downstream łańcucha wartości przez portfel produktów i usług GK BOŚ.
II etap w formie badania ankietowego skierowanego do szerokiej grupy interesariuszy GK BOŚ, gdzie każde pytanie było oceniane wg 4-stopniowej skali:
1. brak wpływu (działania podejmowane przez GK BOŚ (rzeczywiste lub potencjalne) nie wywierają wpływu (pozytywnego lub negatywnego) na dane zagadnienie),
2. znikomy wpływ (działania podejmowane przez GK BOŚ (rzeczywiste lub potencjalne) wywierają znikomy (co do skali i zakresu) wpływ (pozytywny lub negatywny) na dane zagadnienie),
3. średni wpływ (działania podejmowane przez GK BOŚ (rzeczywiste lub potencjalne) mają średni (co do skali i zakresu) wpływ (pozytywny lub negatywny) na dane zagadnienie)
4. znaczący wpływ (działania podejmowane GK BOŚ (rzeczywiste lub potencjalne) mają duży (co do skali i zakresu) i potencjalnie nieodwracalny wpływ (pozytywny lub negatywny) na dane zagadnienie).
Obliczono średnią ważoną wyników badania ankietowego, dla której zastosowano kryteria uznania danego tematu sprawozdawczego ESRS jako istotny, gdy średnia odpowiedzi ankietowych była większa bądź równa 3 lub co najmniej 1/3 respondentów oceniła dane zagadnienie na "4 - znaczący wpływ".
III etap w formie walidacji wyników badania ankietowego przez Dyrektorów zarządzających GK BOŚ, gdzie podjęto eksperckie decyzje o:
braku wpływu GK BOŚ na podtemat ESRS G1 „Zaangażowanie polityczne”,
Ze względu na poufność i specyfikę podtemat ESRS G1 „Zaangażowanie polityczne” (lobbying) był poddany ocenie eksperckiej Dyrektorów Zarządzających Banku i przedstawicieli spółek zależnych. Ekspercka ocena istotności wpływu GK BOŚ na otoczenie polityczne, w szczególności w aspektach finansowania lub wpłat na rzecz partii politycznych / polityków lub występowania działalności lobbyingowej została określona jako „brak wpływu”, co oznacza, że działania podejmowane przez GK BOŚ (rzeczywiste lub potencjalne) nie wywierają wpływu (pozytywnego lub negatywnego) na dane zagadnienie.
reklasyfikacji podtematów związanych z ESRS S2 „Osoby wykonujące pracę w łańcuchu wartości” do zagadnień, na które GK BOŚ nie wywiera istotnego wpływu,
W ocenie Ekspertów GK BOŚ nie ma znaczącego wpływu na warunki pracy pracowników w swoim łańcuchu wartości ze względu na:
o prawie 100% klientów i dostawców GK BOŚ do podmioty działające na rynku polskim, zobowiązane do przestrzegania polskich i unijnych norm prawa pracy,
o GK BOŚ nie posiada istotnej ekspozycji na podmioty z branż, które związane z istotnym ryzykiem łamania praw człowiek w łańcuchu dostaw,
o GK BOŚ, nawet przy założeniu wdrożenia bardziej zaawansowanych polityk weryfikacyjnych ma w praktyce dość ograniczony wpływ na kształtowanie podejścia do jakości środowiska pracy pracowników w łańcuchu dostaw.
braku uwag do pozostałych wyników analizy istotności wpływu sformułowanych na podstawie badania ankietowego.
IV etap w formie warsztatu z Ekspertami GK BOŚ reprezentującymi szeroki zakres obszarów działalności. W ramach warsztatu uczestnicy wypełnili ankietę on-line, w której ocenili istotność oddziaływań rzeczywistych i potencjalnych pod kątem dotkliwości, zakresu, nieodwracalności i prawdopodobieństwa, w 4 stopniowych skalach :
Tabela: Skale oceny istotności wpływu
Dotkliwość określenie jak dotkliwy/korzystny jest wpływ
Zakres wpływu określenie jaki jest zasięg podmiotowy / geograficzny wpływu
Skala oceny:
1 - zaniedbywalnie
2 - niewiele
3 - średnio
4 - znacznie
Skala oceny:
1 - ograniczony / punktowy
2 - na poziomie GK BOŚ
3 - lokalny / regionalny
4 - krajowy / kontynentalny
Nieodwracalność - określenie jaka jest możliwość naprawienia / odwrócenia wpływu negatywnego. (tylko dla negatywnych wpływów)
Prawdopodobieństwo określenie jakie jest prawdopodobieństwo materializacji wpływu (tylko dla potencjalnych wpływów)
Skala oceny:
1 - wpływ łatwo naprawić
2 - wpływ raczej łatwy do naprawienia / odwrócenia
3 - wpływ dość trudny do naprawienia / odwrócenia
4 - wpływ w zasadzie niemożliwy do naprawienia / odwrócenia
Skala oceny:
1 - zaniedbywalne
2 - niewielkie
3 - średnie
4 - znaczne
Obliczono średnią ważoną wyników badania ankietowego ekspertów GK BOŚ, którą skorygowano współczynnikiem korygującym z szerokiego badania ankietowego adresowanego do interesariuszy. Następnie ustalono ekspercko progi istotności dla poszczególnych kategorii oddziaływań, uwzględniając priorytetyzację dotkliwości dla praw człowieka w potencjalnych negatywnych wpływach, przy czym w odniesieniu do negatywnych wpływów związanych
132
z prawami człowieka większa waga była przyznana dotkliwości niż prawdopodobieństwu. W ostatnim kroku wyłoniono oddziaływania istotne porównując ocenę ważoną skorygowaną do ustalonych progów istotności.
Analiza istotności finansowej
Podejście do przeprowadzenia analizy istotności finansowej bazuje na wytycznych regulacyjnych zawartych w EFRAG IG 1, zgodnie z którymi ryzyka i szanse związane z zagadnieniami sprawozdawczymi ESRS zostały ocenione przez GK BOŚ na podstawie prawdopodobieństwa ich wystąpienia oraz potencjalnej skali ich skutków finansowych w perspektywie krótko-, średnio- i długoterminowej. GK BOŚ oceniła istotność finansową ryzyk i z perspektywy swoich portfeli instrumentów finansowych (downstream), jak również z perspektywy operacji własnych i współpracy z dostawcami (upstream).
Proces analizy istotności finansowej przeprowadzono w dwóch etapach:
serii warsztatów , na których Eksperci Grupy BOŚ dokonywali oceny istotności ryzyk i szans,
zebrania opinii Dyrektorów Zarządzających GK BOŚ podczas spotkania walidującego wyniki badania istotności.
Analizowane ryzyka do każdego tematu / podtematu ESRS badano w oparciu szeroki katalog wpływów, ryzyk i szans zdefiniowany na początkowym etapie badania podwójnej istotności. Istotne ryzyka i szanse związane z zagadnieniami sprawozdawczymi ESRS wynikają co do zasady z wpływu wywieranego przez jednostkę na ludzi lub środowiskowe (i ewentualnych zależności pomiędzy nimi) lub z innych czynników, takich jak ekspozycja na ryzyka klimatyczne lub zmiany regulacyjne związane z ryzykiem przejścia na gospodarkę niskoemisyjną. Proces identyfikacji istotnych ryzyk i szans był procesem komplementarnym z procesem analizy istotności wpływu np. istotne ryzyko klimatyczne przejścia i istotna szansa klimatyczna dotycząca zielonych produktów powiązane z oddziaływaniem portfela GK BOŚ na klimat w ramach śladu węglowego.
Do oceny istotności ryzyka i szans przyjęto progi ilościowe lub jakościowe oparte na skutkach materializacji ryzyk i szans na sytuację finansową GK BOŚ. Oceniano prawdopodobieństwo wystąpienia oraz potencjalną dotkliwość skutków finansowych.
Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka lub szansy zostało ocenione w horyzoncie do 5 lat (horyzont ESRS krótki i średni) oraz w horyzoncie powyżej 5 lat (długi horyzont czasowy ESRS) wg następującej 4-stopniowej skali: 1 - Od 0% do 25% - raczej nie wystąpi, 2 - 25% do 50% -mało prawdopodobne, 3 - od 50% do 75% - prawdopodobne, 4 - powyżej 75% - wysoce prawdopodobne.
Potencjalna skala skutków finansowych materializacji ryzyk lub szans została oceniona w odniesieniu do wpływu na wynik finansowy GK BOŚ. Przyjęte ilościowe progi istotności dla prawdopodobieństwa i skali dotkliwości określono wg progów materialności stosowanych przez audytora Grupy i wewnętrznych progów istotności ryzyk w GK BOŚ. Oceny dokonano w skali hipotetycznego roku na 4-stopniowej jasno zdefiniowanej skali: 1 - Nieistotne 2 - Mało istotne, 3 - Średnio istotne, 4 – Istotne.
Temat/podtemat został uznany za istotny pod kątem finansowych ryzyk i szans jeśli średnia odpowiedzi ankietowych wyniosła powyżej lub równo 2,25 (średnia istotność kwotowa „3” połączona z prawdopodobieństwem zdarzenie „prawdopodobne”) w horyzoncie do 5 lat lub przekraczającym 5 lat lub co najmniej 1/3 respondentów oceniła dane zagadnienie na 2,25 tzn. łącznie nadała średnią istotność kwotową „3” połączoną z prawdopodobieństwem zdarzenie „prawdopodobne” w horyzoncie do 5 lat lub przekraczającym 5 lat.
Mapowanie ryzyk
GK BOŚ identyfikuje ryzyko ESG poprzez monitorowanie otoczenia i odpowiednie reagowanie na zachodzące zmiany w zakresie kwestii czynników zrównoważonego rozwoju (ESG) mogących mieć w bieżącym okresie lub w przyszłości negatywny finansowy wpływ na GK BOŚ.
Bank, zgodnie z Polityką zarządzania ryzykiem ESG w Banku Ochrony Środowiska S.A. uwzględnia w swoich ocenach wpływ czynników ryzyka ESG związanych z ESRS na tradycyjne rodzaje ryzyka bankowego i ocenia materializację ich wpływu w:
ryzyku kredytowym poprzez ocenę ryzyka ESG w ocenie kredytowej klienta instytucjonalnego; ryzyko kredytowe wzrasta, jeśli czynniki ESG zmniejszają zdolność kredytobiorców do spłaty i obsługi zadłużenia lub zdolność Banku do pełnego odzyskania wartości kredytu w przypadku niewykonania zobowiązania,
ryzyku operacyjnym poprzez rejestrację zdarzeń ryzyka operacyjnego, w tym szkód związanych z ryzykiem klimatycznym; ryzyko operacyjne wzrasta z niedostosowania przepisów wewnętrznych do przepisów prawa, nieprzestrzegania regulacji wewnętrznych; nieposzanowania praw człowieka, pracowniczych; norm społecznych, otrzymania kar, szkód materialnych związanych z wpływem czynników ESG,
ryzyku rynkowym poprzez parametryczne stress testy na wartość wyniku portfela handlowego z tytułu wystąpienia ryzyka fizycznego klimatycznego; ryzyko ESG może prowadzić do załamania korelacji między aktywami lub zmiany płynności rynkowej dla poszczególnych aktywów, obniżenia wartości aktywów
133
finansowych, w tym możliwość wywołania dużych, nagłych i negatywnych korekt cen w wyniku wpływu czynników ESG,
ryzyku stopy procentowej poprzez analizę stress testing ryzyka ESG, która obejmuje badanie wpływu wystąpienia niekorzystnych czynników fizycznych ryzyka klimatycznego na roczny wynik odsetkowy i wartość ekonomiczną kapitału,
ryzyku płynności poprzez ocenę scenariuszy uwzgledniających ryzyko ESG; czynniki ESG mogą spowodować nadzwyczajne działania ze strony interesariuszy Banku prowadzące do nagłych i nieprzewidzianych zdarzeń wpływających na płynność,
ryzyku reputacji poprzez monitoring ryzyka utraty reputacji przez wpływ czynników ESG na realizację celów związanych ze środowiskiem w tym greenwashing, społeczną odpowiedzialnością i ładem korporacyjnym.
134
Tabela: Mapowanie czynników ryzyka ESG na tradycyjne ryzyka bankowe:
Czynniki ryzyka ESG
Skutki finansowe
Ryzyko bankowe
ryzyko fizyczne:
nagłe
chroniczne
spadek przychodów
Ryzyko kredytowe / koncentracji
ryzyko przejścia :
polityczne/regulacyjne
technologiczne
behawioralne
spadek wartości nieruchomości
Środowiskowe
greenwashing
spadek zamożności gospodarstw domowych
Ryzyko rynkowe
ryzyka środowiskowe –
w kontekście wpływu na
społeczności
odpływ depozytów
Ryzyko operacyjne
zmiany regulacyjne
niższa rentowność aktywów
zmiany
preferencji rynkowych (bojkoty konsumenckie)
straty operacyjne, zaburzenie
ciągłości działania
rotacja pracowników
wzrost kosztów rekrutacji
Ryzyko płynności
luka płacowa
Społeczne
brak wykwalifikowanej kadry
wzrost kosztów prawnych
nieadekwatne zarządzanie
ryzykiem środowiskowym
i społecznym
wzrost kosztów zarządzania
zgodnością
Ryzyko utraty reputacji
brak zgodności z regulacjami
dot. ładu korporacyjnego
Zw. z ładem korporacyjnym
bezpieczeństwo danych osobowych
spadek wyniku odsetkowego i wartości ekonomicznej kapitału
Ryzyko stopy procentowej
Koncepcja oddziaływania ryzyk ESG na ryzyka bankowe została uwzględniona w procesie analizy podwójnej istotności, w której dla GK BOŚ zidentyfikowano istotne ryzyko przejścia przez pryzmat ryzyka kredytowego tj.: jakości i rentowności portfeli instrumentów finansowych GK BOŚ oraz przez pryzmat ryzyka reputacji.
W procesie analizy podwójnej istotności wyniki:
analizy istotności wpływu GK BOŚ na poszczególne aspekty ESG ujęte w tematach i podtematach ESRS za pośrednictwem anonimowego badania ankietowego on-line kluczowych interesariuszy GK BOŚ, oraz
analizy istotności finansowej ryzyk i szans poszczególnych aspektów ESG ujętych w tematach i podtematach ESRS za pośrednictwem moderowanych warsztatów z ekspertami GK BOŚ,
zostały poddane walidacji i eksperckiej korekcie przez Dyrektorów Zarządzających Banku i przedstawicieli Spółek. Podczas spotkania podsumowującego kluczowi menagerowi GK BOŚ dokonali eksperckiej oceny adekwatności wyników w kontekście znajomości wewnętrznych uwarunkowań organizacji i planów strategicznych.
Wyniki pełnego badania istotności zostały przedstawione i zaakceptowanie przez Komitet ESG i Zielonych Projektów i Zarząd Banku.
Bank identyfikuje ryzyka ESG w szerokim ujęciu obejmującym zarówno bezpośredni wpływ czynników ESG na Bank, jak i wpływ pośredni, tj. poprzez kontrahentów i zainwestowane aktywa.
Bank posiada procedury np. monitorowania i oceniania incydentów dotyczących własnych pracowników (określonych w ESRS S1) lub związanych z whistleblowingiem czy korupcją (określonych w ESRS G1), lub zarządzania reklamacjami / wyciekiem danych klientów (określone w ESRS S4), które zintegrowane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym. Bank uwzględnia ryzyko ESG w Strategii zarządzania ryzykiem bankowym. Ryzyko ESG stanowi element systemu zarządzania ryzykiem i jest zintegrowane z procesem zarządzania ryzykiem bankowym. Działania związane z zarządzaniem ryzykiem ESG prowadzone przez jednostkę organizacyjną Banku odpowiedzialną za ryzyko operacyjne, którą nadzoruje Wiceprezes Zarządu Banku odpowiedzialny za Obszar Ryzyka.
W Banku została wprowadzona wiodąca regulacja dotycząca zarządzania ryzykiem ESG (Polityka zarządzania ryzykiem ESG w Banku Ochrony Środowiska S.A.) oraz regulacja wykonawcza do niej (Zasady zarządzania ryzykiem ESG w Banku Ochrony Środowiska S.A.). Dokumenty te określają w szczególności sposób organizacji systemu zarządzania ryzykiem ESG, w tym m. in. podział kompetencji, zasady raportowania, itp.
Zarządzanie ryzykiem ESG koncentruje się na: identyfikacji, ocenie, monitoringu, kontroli i raportowaniu. Proces zarządzania ryzykiem ESG odnosi się do wszystkich zidentyfikowanych i istotnych w działalności Banku czynników środowiskowych, społecznych oraz ładu korporacyjnego.
W ramach zarządzania ryzykiem ESG Bank m.in.:
prowadzi analizę występowania ryzyk ESG w ramach oceny ryzyka kredytowego klientów instytucjonalnych,
przeprowadza stress testy uwzględniające czynniki ESG,
dokonuje oceny istotności ryzyka ESG, biorąc pod uwagę szereg czynników ESG,
oznacza zdarzenia ryzyka operacyjnego związane z czynnikami ESG,
135
określa apetyt na ryzyko ESG na poziomie portfela,
uwzględnia ryzyko ESG w procesie ICAAP,
zamieszcza w ofercie produktowej rozwiązania wspierające klientów, którzy chcą w ramach swojej działalności, dążyć do realizacji celów w szeroko pojętym obszarze ESG; posiada w stałej ofercie produkty z przeznaczeniem m.in. na finansowanie inwestycji dedykowanych transformacji ekologicznej, termomodernizacji, gospodarowaniu odpadami, odnawialnym źródłom energii, budownictwu ekologicznemu,
ustala limity związane z ryzykiem ESG.
W analizie podwójnej istotności jako istotne pod kątem szans finansowych oceniono obszary:
ESRS E1 „Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (downstream) w zakresie podejmowania działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenia doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi, możliwości świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów,
ESRS E1 „Zmiana klimatu" - Łagodzenie zmiany klimatu (gospodarka własna) w zakresie wypracowania planu dekarbonizacji i jego realizacji, która w dłuższej perspektywie może wpłynąć na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów),
ESRS S1 „Własne zasoby pracownicze” - Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich (gospodarka własna) w zakresie realizacji inicjatyw dotyczących szkoleń i rozwoju pracowników oraz dotyczących przeglądu systemów motywacyjnych w wynagrodzeniach,
ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” - Włączenie społeczne (downstream) w zakresie realizacji inicjatyw dotyczących zwiększania dostępności usług GK BOŚ dla klientów oraz dotyczących badania potrzeb i przyczyn odejść klientów.
Zidentyfikowane szanse uwzględnione w celach, działaniach i aktywnościach określonych w Strategii ESG GK BOŚ, co opisano w podrozdziale 1.3.2 Strategia ESG GK BOŚ.
Analiza podwójnej istotności została opracowana na podstawie następujących materiałów i informacjach źródłowych:
wyników anonimowych ankiet badających istotność wpływu zagadnień sprawozdawczych ESRS wśród kluczowych interesariuszy tj. pracowników, klientów i dostawców GK BOŚ,
wyników warsztatów eksperckich z przedstawicielami GK BOŚ dotyczących oceny istotności finansowanej ryzyk i szans związanych z zagadnieniami sprawozdawczymi ESRS,
wyniku spotkania walidującego oceny ww. warsztatów z Dyrektorami Zarządzającymi GK BOŚ,
badania opinii Ekspertów GK BOŚ w zakresie identyfikacja istotnych oddziaływań pozytywnych / negatywnych i rzeczywistych / potencjalnych za pośrednictwem ankiety online,
źródłowych materiałów analitycznych, w szczególności: bazy ekspozycji kredytowych i leasingowych GK BOŚ, rejestru spraw sądowych GK BOŚ, rejestru zgłoszeń z kanałów whistleblowing, rejestru reklamacji klientowskich, bazy dostawców GK BOŚ, ujawnienia ESG ze sprawozdania Zarządu GK BOŚ z działalności za rok 2023, wdrożonych w Banku regulacji np. Polityce zarządzania ryzykiem ESG, Polityce klimatycznej, Polityce ochrony praw człowieka.
wyników analizy istotności ryzyk ESG na portfelu Banku i BLEP w zakresie ryzyk fizycznych (adaptacja do zmian klimatu) z wykorzystaniem bazy Klimada, ryzyka przejścia (łagodzenie zmian klimatu) oraz na podstawie bazy UNEP FI innych ryzyk środowiskowych w zakresie: zasobów wodnych, bioróżnorodności, zanieczyszczeń, odpadów; ryzyk społecznych i ładu korporacyjnego.
W wyniku procesu analizy podwójnej istotności, uwzględniając operacje własne, strukturę portfela GK BOŚ, wyniki analizy istotności ryzyk ESG, wyniki badania ankietowego interesariuszy oraz opinii Ekspertów GK BOŚ, następujące tematy zostały uznane za nieistotne:
ESRS E2 Zanieczyszczenie
ESRS E3 Woda i zasoby morskie
ESRS E4 Różnorodność biologiczna i ekosystemy
ESRS E5 Wykorzystanie zasobów oraz gospodarka o obiegu zamkniętym
ESRS S2 Osoby wykonujące pracę w łańcuchu wartości
ESRS S3 Dotknięte społeczności
ESRS G1-5 Wpływ polityczny i działalność lobbingowa
136
1.5. Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem
[E1.IRO-1]
GK BOŚ przeprowadziła analizę istotności wpływu na zmianę klimatu zgodnie z metodyką opisaną w Rozdziale 1.4 Analiza podwójnej istotności.
Formułując wnioski z badania, szczególnie na etapie walidacji wyników badania opinii interesariuszy zewnętrznych na spotkaniach z kadrą managerską GK BOŚ, rozważono działalność organizacji w kontekście identyfikacji źródeł emisji gazów cieplarnianych (negatywny wpływ rzeczywisty) oraz z potencjalnym kształtowaniem się ich wolumenu w przyszłości (pozytywny wpływ rzeczywisty związany ze strategicznym dążeniem GK BOŚ do dekarbonizacji portfela). Zgodnie z metodyką GHG Protocol wzięto pod uwagę emisje związane z operacjami własnymi i relacjami z dostawcami (upstream), jak i szczególnie istotne dla instytucji finansowych emisje gazów cieplarnianych finansowane w ramach portfeli aktywów finansowych GK BOŚ (downstream). Ujawnienia liczbowe dotyczące śladu węglowego GK BOŚ zawarte są w Rozdziale 3.1 Emisje gazów cieplarnianych.
Na podstawie przeprowadzonych analiz GK BOŚ stwierdziła, że wywiera istotny wpływ na zagadnienia związane ze zmianą klimatu. Szczegółowe informacje w zakresie rodzajów zidentyfikowanych wpływów znajdują się w podrozdziale SBM-3.
Analiza istotności ryzyk związanych z klimatem została przeprowadzona w formule i wg metodyki opisanej w Rozdziale 1.4 Analiza podwójnej istotności.
GK BOŚ definiuje ryzyka klimatyczne będące częścią ryzyk środowiskowych jako potencjalne zagrożenia, które mogą wynikać ze zmiany klimatu lub działań na rzecz łagodzenia klimatu, związane z nimi skutki oraz konsekwencje gospodarcze i finansowe. GK BOŚ uwzględnia w działalności:
ryzyko fizyczne straty finansowe związane z bezpośrednim oddziaływaniem ekstremalnych zjawisk pogodowych (np. zniszczenie infrastruktury, zniszczenie plonów, przerwanie łańcucha dostaw):
o ryzyko nagłe straty związane z ekstremalnymi warunkami pogodowymi takimi jak upały, osuwiska, powodzie, pożary, burze i huragany, burze śnieżne,
o ryzyko chroniczne (długotrwałe) straty związane z postępującymi, stopniowymi zmianami klimatycznymi takimi jak ekstremalna zmienność pogody, pustynnienie, deficyt wody, degradacja gleby oraz ekosystemu morskiego, zakwaszenie oceanu, podnoszenie się poziomu mórz i średnich temperatur,
ryzyko przejścia (ang. Transition) związane z potrzebą dostosowania do zmieniających się warunków, regulacji, nowych technologii, zmian politycznych i legislacyjnych, ale także zmiany źródeł energii, oczekiwań konsumentów, i innych zjawisk rynkowych.
W ramach analizy podwójnej istotności dla GK BOŚ jako istotne zidentyfikowano ryzyko przejścia przez pryzmat jakości / rentowności portfeli instrumentów finansowych GK BOŚ (ryzyko kredytowe), jak również przez pryzmat ryzyka reputacji.
W ramach przeprowadzonej oceny GK BOŚ szeroko zidentyfikował wpływ ryzyk związanych z klimatem na standardowe ryzyka finansowe. GK BOŚ rozpoznaje istotność odpowiedniego zarządzania ryzykiem związanym z klimatem we wszystkich horyzontach czasowych, mając na uwadze, że odpowiednie rozwiązanie wyzwań w krótkim i średnim horyzoncie czasowym stanowi fundament dla odpowiedniej mitygacji ryzyk klimatycznych w długim horyzoncie czasowym, który charakteryzuje się rosnącą istotnością potencjalnych negatywnych konsekwencji związanych ze zmianami klimatu.
Podsumowanie kluczowych ryzyk związanych z klimatem zidentyfikowanych przez GK BOŚ oraz ich kanałów transmisji na tzw. tradycyjne ryzyka finansowe zaprezentowano w poniższej Tabeli.
137
Tabela: Transmisja kluczowych ryzyk związanych z klimatem na ryzyka bankowe
Ryzyko związane z klimatem
Ryzyko finansowe
Opis wpływu i skutki
ryzyko operacyjne
narażenie placówek, infrastruktury krytycznej i ciągłości łańcucha dostaw na odpowiednio zakłócenia czy zniszczenia spowodowane np. powodzią czy wysokimi temperaturami / przegrzaniem infrastruktury), oraz narażenie pracowników na pracę w ekstremalnie wysokich temperaturach. Materializacja ryzyk może skutkować zaburzeniem działalności organizacji i prowadzić do strat operacyjnych
ryzyko reputacji
prowadzenie działalności w sposób niezgodny ze standardami ESG lub niewywiązywanie się z podjętych zobowiązań w zakresie przeciwdziałania zmianom klimatycznym mogą prowadzić do spadku popytu na produkty i usługi, a w konsekwencji do obniżenia przychodów GK BOŚ
Ryzyko fizyczne dla operacji własnych i upstream łańcucha wartości GK BOŚ
ryzyko regulacyjno- prawne
wzrost kosztów z tytułu konieczności wdrożenia systemów oceniających i raportujących działalność GK BOŚ i klientów w zakresie klimatu, wynikających z nowych światowych/unijnych/lokalnych regulacji
Ryzyko fizyczne - downstream łańcucha wartości - portfel produktów i usług Grupy
ryzyko kredytowe/ ryzyko koncentracji ekspozycji kredytowych
koncentracja ekspozycji kredytowych i leasingowych na terenach narażonych na ryzyko powodzi lub ekstremalnie wysokie temperatury. Materializacja ryzyk fizycznych (powodzie, ekstremalne temperatury, susze hydrologiczne), skutkuje zakłóceniem działalności i płynności finansowej klientów oraz ich zdolności kredytowej do spłaty zobowiązań lub może pogorszyć jakość zabezpieczenia kredytu/leasingu, co przełożyłoby się na potencjalne straty finansowe dla GK BOŚ
ryzyko przejścia
wzrost kosztów związanych ze zmianami w działalności, które mają prowadzić do redukcji emisyjności i/lub poprawy efektywności energetycznej
ryzyko reputacji
wynikające z niedotrzymania ogłoszonych zobowiązań zgodnych z wymogami dotyczącymi emisyjności
Ryzyko przejścia dla operacji własnych i upstream łańcucha wartości GK BOŚ
ryzyko regulacyjno- prawne
wzrost kosztów z tytułu konieczności wdrożenia systemów oceniających i raportujących działalność GK BOŚ i klientów w zakresie klimatu, wynikających z nowych światowych/unijnych/lokalnych regulacji
ryzyko kredytowe/ koncentracji ekspozycji w sektorach wysokoemisyjnych
koncentracja portfela w sektorach lub branżach klasyfikowanych jako nieekologiczne (np. paliwa kopalne, branże wysokoemisyjne); wprowadzane na poziomie unijnym oraz krajowym rozwiązania systemowe mające na celu łagodzenie zmian klimatu mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla tego typu działalności (np. system ETS, konieczność modernizacji działalności)
ryzyko kredytowe
niepewność regulacyjna i niekorzystne ekonomicznie efekty regulacji związanych z ochroną klimatu dla klientów GK BOŚ, rosnące ceny energii, które mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla tego typu działalności i mogą przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej kredytobiorcy/leasingobiorcy.
ryzyko reputacji
niedopasowanie oferty do preferencji klientów, trendów rynkowych, finansowanie inwestycji sprzecznych ze standardami ESG może prowadzić do spadku popytu na oferowane produkty i usługi, a w konsekwencji zmniejszenie przychodów
Ryzyko przejścia - downstream łańcucha wartości - portfel produktów i usług Grupy
ryzyko regulacyjno- prawne
zaostrzające się wymogi regulacyjne (np. dotyczące emisyjności pojazdów / maszyn) skutkujące spadkiem popytu na usługi kredytowe/leasingowe
GK BOŚ dokonała przeglądu portfela kredytowego i leasingowego pod kątem narażenia na zagrożenia związane z klimatem. W ramach przeprowadzonej analizy podwójnej istotności i analizy odporności oceniono wpływ i skalę oddziaływania ryzyka fizycznego i ryzyka przejścia na portfel GK BOŚ. Analiza odporności opisywana jest szerzej w Rozdziale 3.2 Analiza odporności.
W badaniu uwzględniono odniesienie do krótkiego, średniego i długiego horyzontu czasowego wg definicji ESRS, tj. horyzonty :
krótkoterminowe : do 1 lata lub mniej,
średnioterminowe (MT): od 3 do 5 lat,
długoterminowe: ponad 5 lat.
GK BOŚ dokonała przeglądu operacji własnych i upstream łańcucha wartości oraz przeglądu portfela kredytowego i leasingowego downstream łańcucha wartości pod kątem ryzyka przejścia w ramach przeprowadzonej analizy podwójnej istotności i analizy odporności.
GK BOŚ oceniła ekspozycję portfela kredytowego i leasingowego na ryzyko fizyczne z wykorzystaniem mapy Klimada 2.0 prognozującej narażenie Polski na ryzyko powodzi i podtopień, a także suszy w konserwatywnym scenariuszu RCP 8.5 zakładającym istotne zmiany klimatyczne w obszarze braku wdrożenia skutecznych działań ograniczających emisje gazów cieplarnianych (jest to tzw. scenariusz wysokich emisji gazów cieplarnianych).
GK BOŚ oceniła także narażenie portfela kredytowego i leasingowego na ryzyko przejścia. W tym przypadku, GK BOŚ identyfikuje sektory wrażliwe na ryzyko przejścia zgodnie z klasyfikacją wskazaną w Wytycznych EUNB dot. zarządzania ryzykiem ESG. Do branż narażonych na ryzyko przejścia zgodnie z metodologią zaliczane sektory z sekcji A-H oraz L wedle klasyfikacji NACE. GK BOŚ w ocenie ryzyka przejścia uwzględnia również cel finansowania, a także strukturę sektorową portfela kredytowego oraz leasingowego. GK BOŚ na bazie przeglądu publikacji na temat kluczowych założeń scenariuszy klimatycznych zakładających podejmowanie działań nakierowanych na ograniczenie emisji gazów cieplarnianych w gospodarce zakłada, że narażenie tych branż na ryzyko przejścia może wynikać w szczególności ze zdarzeń przejściowych (transition events) takich jak: wzrost cen uprawnień do emisji CO2, wzrost cen energii z paliw kopalnych, wdrożenie polityk (takich jak np. konieczność zapewnienia budynkom odpowiedniej klasy energetycznej), co może pociągać za sobą zwiększone koszty prowadzenia działalności gospodarczej w tych branżach. W związku z tym, że GK BOŚ nie ma jeszcze wdrożonej metodyki kompleksowych stress testów klimatycznych dla ryzyka kredytowego, analiza została przeprowadzona na zasadzie analizy koncentracji ekspozycji na daną datę (per analogia do założeń zastosowanych przez EBC w stress testach klimatycznych z 2022 roku w konwencji badania wpływu szokowych zdarzeń przejściowych na statystyczną strukturę bilansów banków).
138
W analizie wzięte zostały także pod uwagę także stress testy uwzględniające czynniki ESG przeprowadzane w ramach ryzyka rynkowego, płynności oraz ryzyka operacyjnego (gdzie stress testy w zakresie ryzyka operacyjnego zilustrowały ekspozycję na ryzyka klimatyczne w ramach operacji własnych GK BOŚ i upstream’u łańcucha wartości).
W obszarze operacji własnych i upstream łańcucha wartości narażenie na ryzyko fizyczne i ryzyko przejścia jest marginalne (więcej informacji na ten temat zawarto Rozdziale 3.2 Analiza odporności).
W ramach przeprowadzonych analizy GK BOŚ zidentyfikowała zdarzenia dotyczące przejścia z uwzględnieniem kontekstu ryzyk i szans finansowych związanych z uczestnictwem GK BOŚ w działaniach na rzecz transformacji na gospodarkę neutralną klimatycznie.
Tabela: zdarzenia przejściowe, ryzyka i szanse
Zdarzenie
Zidentyfikowane ryzyko przejścia
Zidentyfikowana szansa związana z przejściem
Większe obowiązki sprawozdawcze w zakresie emisji
(upstream / operacje własne / downstream)
wzrost kosztów z tytułu konieczności wdrożenia systemów oceniających i raportujących działalność GK BOŚ i klientów w zakresie klimatu, wynikających z nowych światowych/unijnych/lokalnych regulacji
wzrost przejrzystości oceny działalności GK BOŚ dla interesariuszy
Polityczne i prawne
Upoważnienia i regulacje dotyczące istniejących produktów i usług
(downstream)
zaostrzające się wymogi regulacyjne (np. dotyczące emisyjności pojazdów / maszyn) skutkujące spadkiem popytu na usługi kredytowe/leasingowe
wykorzystanie wiedzy i doświadczenia GK BOŚ w finansowaniu projektów proekologicznych; łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi.
Zastąpienie istniejących produktów i usług wariantami o niższej emisyjności
(downstream)
niekorzystne ekonomicznie efekty regulacji związanych z ochroną klimatu dla klientów GK BOŚ, które mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla działalności klienta i mogą przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej klienta – wzrost ryzyka kredytowego
rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce;
możliwość rozszerzenia oferty finansowania projektów proekologicznych szczególnie w zakresie: transformacji energetycznej i poprawy efektywności wykorzystania energii;
wspieranie zielonej transformacji, a w konsekwencji na dotarcie do nowych segmentów rynku i potencjalnie zwiększenie przychodów;
możliwość świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów.
Nieudane inwestycje w nowe technologie
(downstream)
finansowanie nowych „niepewnych” technologii, które mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla działalności klienta (np. system ETS, konieczność modernizacji działalności) i mogą przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej klienta – wzrost ryzyka kredytowego
wykorzystanie wiedzy i doświadczenia GK BOŚ w finansowaniu innowacji technologicznych;
Technologiczne
Koszty przejścia na technologię o niższej emisyjności
(operacje własne/downstream)
wzrost kosztów związanych ze zmianami w działalności, które mają prowadzić do redukcji emisyjności i/lub poprawy efektywności energetyczne
możliwość obniżenia kosztów poprzez wprowadzenie rozwiązań energooszczędnych i
termomodernizacji budynków
dywersyfikacja źródeł energii (OZE obok energii konwencjonalnej) zwiększa bezpieczeństwo energetyczne organizacji i ogranicza ryzyko zakłócenia działalności wywołane przerwami w dostawie prądu).
Zmiana zachowania klientów
(downstream)
niedopasowanie oferty GK BOŚ do preferencji klientów, trendów rynkowych, w tym np. finansowanie inwestycji sprzecznych ze standardami ESG może prowadzić do spadku popytu na oferowane produkty i usługi, a w konsekwencji zmniejszenie przychodów
możliwość świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów
Rynkowe
Wzrost kosztów surowców
(downstream)
Wzrost kosztów np. rosnące ceny energii, które mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla działalności i mogą przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej kredytobiorcy/leasingobiorcy
możliwość obniżenia kosztów w długoterminowej perspektywie czasowej poprzez wprowadzenie rozwiązań energooszczędnych i termomodernizacji budynków
Zmiany preferencji konsumentów
(downstream)
niedopasowanie oferty do preferencji klientów, trendów rynkowych, finansowanie inwestycji sprzecznych ze standardami ESG może prowadzić do spadku popytu na oferowane produkty i usługi, a w konsekwencji zmniejszenie przychodów
łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi
Piętnowanie sektora
(downstream)
koncentracja portfela w sektorach lub branżach klasyfikowanych jako nieekologiczne (np. paliwa kopalne, branże wysokoemisyjne)
rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce;
możliwość rozszerzenia oferty finansowania projektów proekologicznych szczególnie w zakresie: transformacji energetycznej i poprawy efektywności wykorzystania energii;
wspieranie zielonej transformacji, a w konsekwencji na dotarcie do nowych segmentów rynku i potencjalnie zwiększenie przychodów;
Związane z reputacją
Wzmożone wątpliwości zainteresowanych stron
(downstream)
niedotrzymania ogłoszonych zobowiązań zgodnych wymogami dotyczącymi emisyjności
wdrożenie realnego planu transformacji
W przeprowadzonej analizie podwójnej istotności oraz analizie odporności zidentyfikowano aktywa i działalności niezgodne z koncepcją transformacji na gospodarkę niskoemisyjną. to ekspozycje na finansowanie branż związanych z górnictwem i wydobywaniem.
Udział ekspozycji wobec branży górnictwa i wydobywania w portfelu jest marginalny w odniesieniu do Banku nie przekracza 0,5% portfela kredytowego Banku, a w odniesieniu do BLEP nie przekracza 1% portfela leasingowego.
139
GK BOŚ przeprowadziła analizę odporności na ryzyko klimatyczne, z uwzględnieniem ryzyka przejścia związanego z klimatem.. Jednocześnie zidentyfikowano szereg zdarzeń przejściowych, które będą negatywnie oddziaływać na sektory narażone na ryzyko transformacji. Bank obecnie dokonuje identyfikacji i oceny ryzyka na zasadzie analizy koncentracji ekspozycji w konwencji określonego punktu w czasie. W przyszłości, z uwzględnieniem Wytycznych EUNB dot. analizy scenariuszy ESG, Bank planuje wdrożyć metodykę przeprowadzenia kompleksowych testów warunków skrajnych oraz analizy odporności.
W rezultacie przeprowadzonego przeglądu portfela i działalności, GK BOŚ zidentyfikowała jako istotne ryzyko przejścia związane z klimatem przez pryzmat jakości i rentowności portfeli instrumentów finansowych GK BOŚ (ryzyko kredytowe), jak również przez pryzmat ryzyka reputacji. Dodatkowo, dzięki przeprowadzonej analizie podwójnej istotności GK BOŚ oceniła jako istotne szanse finansowe związane z:
podejmowaniem działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi, możliwości świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach oraz dotarcie do nowych grup klientów.
wypracowaniem planu dekarbonizacji i jego realizacją, która w dłuższej perspektywie może wpłynąć na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów), jak również budowaniem pozytywnego wizerunku organizacji, która może przełożyć się na wzrost popytu i potencjalnie wyższe przychody.
Należy zwrócić uwagę, że obecnie standardy księgowe MSSF/MSR nie wymagają włączania założeń dot. zmiany klimatu do sprawozdań finansowych. Z uwagi na ww. kwestię założenia dotyczące klimatu nie uwzględniane w sprawozdaniu finansowym, w związku z tym w wyborze scenariuszy klimatycznych Bank kieruje się dobrymi praktykami w tym zakresie (w obszarze budowanie planów dekarbonizacji i tworzenia metodyk stress testów klimatycznych).
W 2024 r. metodologia badania tematów istotnych została przeprowadzona po raz pierwszy w oparciu o ESRS i nie jest porównywalna z procesami realizowanymi na bazie standardu GRI.
1.6. Wykaz ujawnień
[IRO-2]
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju GK BOŚ za 2024 r. uwzględnia dane ujawnione na bazie standardów ESRS oraz pakietu regulacji, które zostały wdrożone do europejskiego prawa rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniające rozporządzenie (UE) 2019/2088 (dalej: Taksonomia UE) wraz z rozporządzeniami delegowanymi.
Tematy uznane za nieistotne zostały pominięte w Tabeli Wykaz ujawnień.
140
Tabela: Wykaz ujawnień ESRS
Nr ujawnienia
Nazwa ujawnienia
Miejsce w sprawozdaniu
Pominięcia/ wyjaśnienia
ESRS 2 OGÓLNE UJAWNIANIE INFORMACJI
BP-1
Ogólna podstawa sporządzenia oświadczeń dotyczących zrównoważonego rozwoju
1.1 Podstawa sporządzenia oświadczenia
1.1 Podstawa sporządzenia oświadczenia
BP-2
Ujawnianie informacji w odniesieniu do szczególnych okoliczności
3.7 Wskaźniki oszacowane przy użyciu źródeł pośrednich
1.2.1 Skład i doświadczenie organów zarządzających i nadzorczych
1.2.2 Rola organów zarządzających i nadzorczych
GOV-1
Rola organów administrujących, zarządzających i nadzorczych
1.2.3 Struktura zarządzania
GOV-2
Informacje przekazywane organom administrującym, zarządzającym i nadzorczym jednostki oraz podejmowane przez nie kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem
1.2.4 Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym
GOV-3
Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
1.2.5 Uwzględnienie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
GOV-4
Oświadczenie dotyczące należytej staranności
1.2.6 Oświadczenie dotyczące należytej staranności
GOV-5
Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością w zakresie zrównoważonego rozwoju
1.2.7 Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością w zakresie zrównoważonego rozwoju
1.3.1 Model biznesowy i łańcuch wartości
SBM-1
Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości
1.3.2 Strategia ESG GK BOŚ
SBM-2
Interesy i opinie zainteresowanych stron
1.3.3 Interesy i opinie zainteresowanych stron
1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym
3.2 Analiza odporności
4.1 Istotne wpływy, ryzyka i szanse dla własnych pracowników
SBM-3
Istotne oddziaływanie, ryzyko i możliwości oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym
5.1 Konsumenci i użytkownicy końcowi podlegający istotnym wpływom
1.4 Analiza podwójnej istotności
IRO-1
Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych oddziaływań, istotnego ryzyka i istotnych możliwości
1.5 Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem
IRO-2
Wymogi dotyczące ujawniania informacji w ramach ESRS objęte oświadczeniem jednostki dotyczącym zrównoważonego rozwoju
1.6 Wykaz ujawnień
ESRS E1 ZMIANA KLIMATU
E1.GOV-3
Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
1.2.5 Uwzględnienie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt
E1.SBM-3
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym
3.2 Analiza odporności
E1.IRO-1
Opis procesów identyfikacji i oceny związanych z klimatem istotnych wpływów, ryzyk i szans
1.5 Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem
E1-1
Plan transformacji na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu
3.1 Plan Transformacji
E1-2
Polityki związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej
3.3 Polityki związane z klimatem
E1-3
Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej Mierniki i cele
3.4 Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej
E1-4
Cele związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej
Pominięto z uwagi na brak Planu transformacji
E1-5
Zużycie energii i koszyk energetyczny
3.5 Zużycie energii
141
E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje gazów cieplarnianych
3.6 Emisje gazów cieplarnianych
E1-7
Projekty usuwania gazów cieplarnianych i ograniczania emisji gazów cieplarnianych finansowane za pomocą jednostek emisji dwutlenku węgla
GK BOŚ nie realizuje i nie uczestniczy w projektach usuwania gazów cieplarnianych i ograniczania emisji gazów cieplarnianych finansowanych za pomocą jednostek emisji dwutlenku węgla.
E1-8
Wewnętrzne ustalanie opłat za emisję gazów cieplarnianych
Nie dotyczy GK BOŚ nie stosuje wewnętrznych cen emisji CO 2
E1-9
Antycypowane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk przejścia oraz potencjalnych możliwości związanych z klimatem
Przepis przejściowy
E2.IRO-1
Opis procesow identyfikacji i oceny istotnych wp ł ywow, ryzyk
i szans zwi ą zanych z zanieczyszczeniem
1.4 Analiza podwójnej istotności
E3.IRO-1
Opis procesów identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans związanych z wodą i zasobami morskimi
1.4 Analiza podwójnej istotności
E4.IRO-1
Opis procesów identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk, zależności i szans związanych z bioróżnorodnością i ekosystemami
1.4 Analiza podwójnej istotności
E5.IRO-1
Opis procesów identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans związanych z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarki o obiegu zamkniętym
1.4 Analiza podwójnej istotności
ESRS S1 WŁAŚNI PRACOWNICY
S1-SBM-2
Interesy i opinie zainteresowanych stron
1.3.3 Interesy i opinie zainteresowanych stron
S1-SBM-3
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym
4.1 Istotne wpływy, ryzyka i szanse dla własnych pracowników
S1-1
Polityki związane z własną siłą roboczą
4.2 Polityki związane z pracownikami
S1-2
Procedury współpracy z własnymi pracownikami i przedstawicielami pracowników w zakresie oddziaływania
4.3 Współpraca w własnymi pracownikami
S1-3
Procesy niwelowania negatywnych oddziaływań i kanały zgłaszania problemów przez pracowników jednostki
4.3 Współpraca w własnymi pracownikami
S1-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych oddziaływań na własnych pracowników oraz stosowanie podejść służących ograniczeniu istotnego ryzyka i wykorzystywaniu istotnych możliwości związanych z własną siłą roboczą oraz skuteczność tych działań
4.4 Działania i zasoby w odniesieniu do własnych pracowników
S1-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi oddziaływaniami, zwiększania pozytywnych oddziaływań i zarządzania istotnym ryzykiem i istotnymi możliwościami
4.5 Cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami, dialog społeczny
S1-6
Charakterystyka pracowników jednostki
4.6 Charakterystyka pracowników GK BOŚ
S1-7
Charakterystyka osób niebędących pracownikami stanowiących własnych pracowników jednostki
Przepis przejściowy
S1-8
Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego
4.6 Charakterystyka pracowników GK BOŚ
S1-9
Wskaźniki różnorodności
4.7 Wskaźniki różnorodności
S1-10
Odpowiednie płace
4.8 Zasady wynagradzania
S1-11
Ochrona socjalna
4.9 Ochrona socjalna
142
S1-12
Osoby z niepełnosprawnościami
4.10 Osoby z niepełnosprawnościami
S1-13
Wskaźniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności
4.11 Szkolenia i rozwój umiejętności
S1-14
Wskaźniki bezpieczeństwa i higieny pracy
4.12 Bezpieczeństwo i higiena pracy
S1-15
Wskaźniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym
4.13 Równowaga między życiem zawodowym i prywatnym
S1-16
Wskaźniki wynagrodzeń (luka płacowa i całkowite wynagrodzenie)
4.14 Luka płacowa
S1-17
Incydenty, skargi i poważne oddziaływania na przestrzeganie praw człowieka
4.15 Incydenty
ESRS S4 KONSUMENCI I UŻYTKOWNICY KOŃCOWI
S4.SBM-2
Interesy i opinie zainteresowanych stron
1.3.3 Interesy i opinie zainteresowanych stron
S4.SBM-3
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym
5.1 Konsumenci i użytkownicy końcowi podlegający istotnym wpływom
S4-1
Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
5.2 Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
S4-2
Procesy współpracy w zakresie oddziaływań z konsumentami i użytkownikami końcowymi
5.3 Współpraca z konsumentami i użytkownikami końcowymi
S4-3
Procesy remediacji negatywnych oddziaływań i kanały zgłaszania problemów przez konsumentów i użytkowników końcowych
5.3 Współpraca z konsumentami i użytkownikami końcowymi
S4-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych oddziaływań na konsumentów i użytkowników końcowych oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu istotnym ryzykiem i wykorzystywaniu istotnych możliwości związanych z konsumentami i użytkownikami końcowymi oraz skuteczność tych działań
5.4 Działania i zasoby w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych
S4-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi oddziaływaniami, zwiększania pozytywnych oddziaływań i zarządzania istotnym ryzykiem i istotnymi możliwościami
5.5 Cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami
ESRS G1 PROWADZENIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
G1.GOV-1
Rola organów administrujących, zarządzających i nadzorczych
1.2.2 Rola organów zarządzających i nadzorczych
G1.IRO-1
Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans
1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym
G1-1
Kultura korporacyjna i Polityki prowadzenia działalności gospodarczej i kultura korporacyjna
6.1 Polityki związane z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
G1-2
Zarządzanie stosunkami z dostawcami
6.3 Relacje z dostawcami i praktyki płatnicze
G1-3
Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu
G1-4
Potwierdzony incydent związany z korupcją lub przekupstwem
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu
G1-5
Wpływ polityczny i działalność lobbingowa
Nieistotny
G1-6
Praktyki płatnicze
6.3 Relacje z dostawcami i praktyki płatnicze
143
Tabela: Wykaz punktów danych zawartych w standardach przekrojowych i standardach tematycznych, które wynikają z innych przepisów UE:
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim
punkt danych
Odniesienie do rozporządzenia
w sprawie ujawniania
informacji związanych ze zrównoważonym
rozwojem w sektorze usług finansowych
Odniesienie do trzeciego filaru
Odniesienie do rozporządzenia o wskaźnikach referencyjnych
Odniesienie do
Europejskiego prawa o klimacie
Rozdział w sprawozdaniu
ESRS 2 GOV-1
Zróżnicowanie członków zarządu ze względu na płeć pkt 21 lit. d)
Wskaźnik nr 13 w tabeli 1 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2020/1816 ( 5 )
1.2.1 Skład i doświadczenie organów zarządzających i nadzorczych
ESRS 2 GOV-1
Odsetek członków zarządu,
którzy są niezależni pkt 21 lit. e)
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2020/1816 ( 5 )
1.2.1 Skład i doświadczenie organów zarządzających i nadzorczych
ESRS 2 GOV-4
Oświadczenie w sprawie należytej staranności pkt 30
Wskaźnik nr 10 w tabeli 3 w załączniku I
1.2.6 Oświadczenie dotyczące należytej staranności
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z działaniami dotyczącymi paliw
kopalnych pkt 40 lit. d) ppkt
(i)
Wskaźnik nr 4 w tabeli 1 w załączniku I
Art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453 ( 6 ), Tabela 1: Informacje jakościowe na temat ryzyka z zakresu ochrony środowiska i Tabela 2: Informacje jakościowe na temat ryzyka społecznego
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2020/1816 ( 5 )
Nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z produkcją chemikaliów pkt 40 lit. d) ppkt (ii)
Wskaźnik nr 9 w tabeli 2 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2020/1816 ( 5 )
Nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działalności związanej z kontrowersyjną bronią pkt 40 lit. d) ppkt (iii)
Wskaźnik nr 14 w tabeli 1 w załączniku I
Art. 12 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1818 ( 7 ), załącznik II do rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
Nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z uprawą I produkcją tytoniu pkt 40
lit. d) ppkt (iv)
Art. 12 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1818,
załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
Nie dotyczy
ESRS E1-1
Plan transformacji służący osiągnięciu neutralności klimatycznej do 2050 r.
pkt 14
1.3.2 Strategia ESG GK BOŚ
ESRS E1-1
Jednostki wykluczone z zakresu obowiązywania wskaźników referencyjnych dostosowanych do
porozumienia paryskiego pkt 16 lit. g)
Art. 449a
rozporządzenia (UE) nr 575/2013; rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453, wzór 1: Portfel bankowy – Ryzyko przejścia związane ze zmianami klimatu: jakość kredytowa ekspozycji według sektora, emisji i rezydualnego terminu zapadalności
Art. 12 ust. 1 lit. d)–g)
oraz art. 12 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1818
Nie dotyczy – w związku z ujawnieniem braku Planu transformacji
144
ESRS E1-4
Cele redukcji emisji gazów cieplarnianych pkt 34
Wskaźnik nr 4 w tabeli 2 w załączniku I
Art. 449a
rozporządzenia (UE) nr 575/2013; rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453, wzór 3: Portfel bankowy – Ryzyko przejścia związane ze zmianą klimatu: wskaźniki dostosowania
Art. 6 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
3.4 Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej
ESRS E1-5
Zużycie energii z kopalnych źródeł zdezagregowane w podziale na źródła
(dotyczy wyłącznie sektorów o znacznym oddziaływaniu na klimat) pkt 38
Wskaźnik nr 5 w tabeli 1 i wskaźnik nr 5 w tabeli 2 w załączniku I
3.5 Zużycie energii
ESRS E1-5 Zużycie energii i koszyk energetyczny pkt 37
Wskaźnik nr 5 w tabeli 1 w załączniku I
3.5 Zużycie energii
ESRS E1-5
Energochłonność powiązana
z działaniami podejmowanymi w sektorach o znacznym oddziaływaniu na klimat pkt 40–43
Wskaźnik nr 6 w tabeli 1 w załączniku I
3.5 Zużycie energii
ESRS E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresu 1, 2, 3 brutto i całkowite emisje gazów cieplarnianych pkt 44
Wskaźniki nr 1 i 2
w tabeli 1 w załączniku I
Art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453, wzór 1: Portfel bankowy – Ryzyko przejścia związane ze zmianą klimatu: jakość kredytowa ekspozycji według sektora, emisji i rezydualnego terminu zapadalności
Art. 5 ust. 1, art. 6 i art. 8 ust. 1
rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1818
3.6 Emisje gazów cieplarnianych
ESRS E1-6
Intensywność emisji gazów
cieplarnianych brutto pkt 53–55
Wskaźnik nr 3 w tabeli 1 w załączniku I
Art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453, wzór 3: Portfel bankowy – Ryzyko przejścia związane ze zmianą klimatu: wskaźniki dostosowania
Art. 8 ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
3.6 Emisje gazów cieplarnianych
ESRS E1-7
Usuwanie gazów cieplarnianych i jednostki emisji dwutlenku węgla pkt 56
Art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2021/1119
Nie dotyczy
ESRS E1-9
Ekspozycja portfela odniesienia na ryzyko fizyczne związane z klimatem pkt 66
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1818,
załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
Brak ujawnienia – przepis przejściowy
ESRS E1-9
Dezagregacja kwot pieniężnych według ostrego i stałego ryzyka fizycznego
pkt 66 lit. a)
ESRS E1-9
Lokalizacja znaczących składników aktywów obarczonych istotnym
ryzykiem fizycznym pkt 66 lit. c)
Art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; pkt 46
i 47 rozporządzenia
wykonawczego
Komisji (UE)
2022/2453; wzór 5:
Portfel bankowy – Ryzyko fizyczne związane ze zmianami klimatu: ekspozycje podlegające ryzyku fizycznemu.
Brak ujawnienia – przepis przejściowy
ESRS E1-9 Podział wartości księgowej nieruchomości według klas efektywności energetycznej pkt 67 lit. c)
Art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; pkt 34 rozporządzenia wykonawczego
Komisji (UE)
2022/2453; wzór 2:
Portfel bankowy – Ryzyko przejścia związane ze zmianami klimatu: kredyty zabezpieczone nieruchomościami – efektywność energetyczna zabezpieczeń
Brak ujawnienia – przepis przejściowy
ESRS E1-9
Stopień ekspozycji portfela na możliwości związane z klimatem pkt 69
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1818
Brak ujawnienia – przepis przejściowy
145
ESRS E2-4
Ilość każdego czynnika zanieczyszczającego wymienionego w załączniku II do rozporządzenia w sprawie E-PRTR
(Europejski Rejestr
Uwalniania i Transferu Zanieczyszczeń) emitowanego do powietrza, wody i gleby, pkt 28
Wskaźnik nr 8 w tabeli 1 w załączniku I, wskaźnik nr 2 w tabeli 2 w załączniku I, wskaźnik nr 1 w tabeli 2 w załączniku I oraz wskaźnik nr 3 w tabeli
2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E3-1
Woda i zasoby morskie pkt 9
Wskaźnik nr 7 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E3-1
Specjalna polityka pkt 13
Wskaźnik nr 8 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E3-1
Zrównoważone praktyki w dziedzinie mórz i oceanów pkt 14
Wskaźnik nr 12 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E3-4
Całkowita ilość wody poddanej recyklingowi
i ponownemu użyciu pkt 28 lit. c)
Wskaźnik nr 6.2 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E3-4
Całkowite zużycie wody w m 3 na przychód netto z własnych operacji pkt 29
Wskaźnik nr 6.1 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS 2 IRO1-E4 pkt 16 lit. a) pkt (i)
Wskaźnik nr 7 w tabeli 1 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS 2 IRO1-E4 pkt 16 lit. b)
Wskaźnik nr 10 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS 2 IRO1-E4 pkt 16 lit. c)
Wskaźnik nr 14 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie gruntów/rolnictwa pkt 24 lit. b)
Wskaźnik nr 11 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie oceanów/mórz pkt 24 lit. c)
Wskaźnik nr 12 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E4-2
Polityki na rzecz
przeciwdziałania wylesianiu pkt 24 lit. d)
Wskaźnik nr 15 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E5-5
Odpady niepoddawane
recyklingowi pkt 37 lit. d)
Wskaźnik nr 13 w tabeli 2 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS E5-5
Odpady niebezpieczne i odpady promieniotwórcze pkt 39
Wskaźnik nr 9 w tabeli 1 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS 2 SBM-3-S1 Ryzyko wystąpienia przypadków pracy przymusowej pkt 14 lit. f)
Wskaźnik nr 13 w tabeli 3 w załączniku I
4.2 Polityki związane z pracownikami
ESRS 2 SBM-3-S1 Ryzyko wystąpienia
przypadków pracy dzieci pkt 14 lit. g)
Wskaźnik nr 12 w tabeli 3 w załączniku I
4.2 Polityki związane z pracownikami
ESRS S1-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw człowieka pkt 20
Wskaźnik nr 9 w tabeli 3 i wskaźnik nr 11 w tabeli 1 w załączniku I
4.2 Polityki związane z pracownikami
ESRS S1-1
Strategie w zakresie należytej staranności w odniesieniu do kwestii objętych podstawowymi konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy nr 1–8, pkt 21
Załącznik II do rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1816
4.2 Polityki związane z pracownikami
ESRS S1-1
Procedury i środki na rzecz zapobiegania handlowi ludźmi pkt 22
Wskaźnik nr 11 w tabeli 3 w załączniku I
4.2 Polityki związane z pracownikami
ESRS S1-1
Polityka lub system zarządzania służące zapobieganiu wypadkom przy pracy pkt 23
Wskaźnik nr 1 w tabeli 3 w załączniku I
4.2 Polityki związane z pracownikami
146
ESRS S1-3
Mechanizmy rozpatrywania skarg pkt 32 lit. c)
Wskaźnik nr 5 w tabeli 3 w załączniku I
4.3 Współpraca z własnymi pracownikami
ESRS S1-14
Liczba zgonów związanych z pracą oraz liczba i wskaźnik wypadków związanych z pracą pkt 88 lit. b) i c)
Wskaźnik nr 2 w tabeli 3 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
4.12 Bezpieczeństwo i higiena pracy
ESRS S1-14
Liczba dni straconych z powodu urazów, wypadków, ofiar śmiertelnych lub chorób
pkt 88 lit. e)
Wskaźnik nr 3 w tabeli 3 w załączniku I
4.12 Bezpieczeństwo i higiena pracy
ESRS S1-16
Nieskorygowana luka płacowa między kobietami a mężczyznami pkt 97 lit. a)
Wskaźnik nr 12 w tabeli 1 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
4.14 Luka płacowa
ESRS S1-16 Nadmierny poziom wynagrodzenia dyrektora generalnego pkt 97 lit. b)
Wskaźnik nr 8 w tabeli 3 w załączniku I
4.14 Luka płacowa
ESRS S1-17
Przypadki dyskryminacji pkt 103 lit. a)
Wskaźnik nr 7 w tabeli 3 w załączniku I
4.15 Incydenty
ESRS S1-17
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz wytycznych OECD pkt 104 lit. a)
Wskaźnik nr 10 w tabeli 1 i wskaźnik nr 14 w tabeli 3 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1816, art. 12 ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
4.15 Incydenty
ESRS 2 SBM-3-S2
Znaczące ryzyko wystąpienia przypadków pracy dzieci lub pracy przymusowej w łańcuchu wartości pkt 11 lit. b)
Wskaźniki nr 12 i nr 13 w tabeli 3 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS S2-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw człowieka pkt 17
Wskaźnik nr 9 w tabeli 3 i wskaźnik nr 11 w tabeli 1 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS S2-1 Polityki związane z pracownikami w łańcuchu wartości pkt 18
Wskaźnik nr 11 i nr 4
w tabeli 3 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS S2-1 Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz wytycznych
OECD pkt 19
Wskaźnik nr 10 w tabeli 1 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1816, art. 12 ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
Nie dotyczy
ESRS S2-1
Strategie w zakresie należytej staranności w odniesieniu do kwestii objętych podstawowymi konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy nr 1–8, pkt 19
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
Nie dotyczy
ESRS S2-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka związane z łańcuchem wartości na wyższym i niższym szczeblu
pkt 36
Wskaźnik nr 14 w tabeli 3 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS S3-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw człowieka, pkt 16
Wskaźnik nr 9 w tabeli 3 w załączniku I i wskaźnik nr 11 w tabeli 1 w załączniku I
Nie dotyczy
ESRS S3-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, zasad MOP lub wytycznych OECD pkt 17
Wskaźnik nr 10 w tabeli 1 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1816, art. 12 ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
Nie dotyczy
ESRS S3-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka pkt 36
Wskaźnik nr 14 w tabeli 3 w załączniku I
Nie dotyczy
147
ESRS S4-1 Polityka odnosząca się do konsumentów i użytkowników końcowych pkt 16
Wskaźnik nr 9 w tabeli 3 i wskaźnik nr 11 w tabeli 1 w załączniku I
5.2 Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
ESRS S4-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz wytycznych
OECD pkt 17
Wskaźnik nr 10 w tabeli 1 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1816, art. 12 ust. 1 rozporządzenia
delegowanego (UE)
2020/1818
5.2 Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
ESRS S4-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka pkt 35
Wskaźnik nr 14 w tabeli 3 w załączniku I
5.4 Działania i zasoby w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych
ESRS G1-1
Konwencja Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji pkt 10 lit. b)
Wskaźnik nr 15 w tabeli 3 w załączniku I
6.1 Polityki związane z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
ESRS G1-1
Ochrona sygnalistów pkt 10 lit. d)
Wskaźnik nr 6 w tabeli 3 w załączniku I
6.1 Polityki związane z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
ESRS G1-4
Grzywny za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i przepisów w sprawie
zwalczania przekupstw pkt 24 lit. a)
Wskaźnik nr 17 w tabeli 3 w załączniku I
Załącznik II do rozporządzenia delegowanego (UE)
2020/1816
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu
ESRS G1-4 Normy w zakresie przeciwdziałania korupcji i przekupstwu pkt 24 lit. b)
Wskaźnik nr 16 w tabeli 3 w załączniku I
6.2 Zapobieganie korupcji i przekupstwu
148
W niniejszym sprawozdaniu kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem zostały zidentyfikowane jako istotne zgodnie z zasadą oceny podwójnej istotności, tzn. jeśli spełnia kryteria odnośnie istotności wpływu lub istotności finansowej lub obu tych rodzajów istotności.
Identyfikacji tematów istotnych dokonano poprzez ocenę jakościową i progi ilościowe przyjęte przez GK BOŚ. Szczegółowe zasady i metodologię przeprowadzonej oceny do identyfikacji istotnych wpływów, ryzyk i szans opisuje Rozdział 1.4 Analiza podwójnej istotności.
Wymagany zakres informacji do ujawnienia dla materialnych tematów zapewniono poprzez zmapowania zidentyfikowanych zagadnień istotnych do pliku EFRAG IG 3.
2. Taksonomia (systematyka) UE
Implementacja wymogów regulacyjnych dotyczących Systematyki UE ma kluczowe znaczenie dla Banku Ochrony Środowiska SA, instytucji powołanej w 1991 roku jako jednego z istotnych filarów systemu finansowania ochrony środowiska w Polsce. Przez przeszło trzy dekady działalności Bank konsekwentnie dostosowuje swoją ofertę finansowania do aktualnych wyzwań ekologicznych kraju. BOŚ Bank SA był również pionierem w zakresie zapewnienia Klientom eksperckiego wsparcia kadry inżynierów ekologów, którzy dzielą się wiedzą z zakresu ochrony środowiska, dekarbonizacji i taksonomii.
Kompleksowe wspieranie zielonej transformacji poprzez jej finansowanie jest misją i zobowiązaniem wynikającym ze Strategii Banku Ochrony Środowiska SA na lata 2025-2027 oraz Strategii ESG Grupy Kapitałowej BOŚ na lata 2024- 2026. W ramach Strategii ESG Grupa Kapitałowa BOŚ zobowiązuje się do transparentności ujawnień i raportowania informacji niefinansowych zgodnie z wymogami regulacyjnymi i najlepszymi praktykami, a także do realizacji sprawozdawczości niefinansowej zgodnie z harmonogramem regulacyjnym w odniesieniu do wymogów dyrektywy CSRD oraz Taksonomii UE.
W celu dostosowania do wymogów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje oraz powiązanych z nim aktów prawnych, Bank wdrożył metodykę kwalifikacji i sprawozdawczości zgodnie z Taksonomią (Systematyką) UE oraz wdrożył dedykowane rozwiązania w systemach. Metodyka będzie regularnie poddawana przeglądowi i aktualizacji w celu bieżącego dostosowania do nowych wytycznych oraz ich interpretacji, co zapewni jej zgodność z obowiązującymi standardami, zoptymalizuje stosowane rozwiązania oraz umożliwi optymalne reagowanie na zmieniające się dynamicznie otoczenie legislacyjne.
Z uwagi na skalę i profil działalności, wśród przedsiębiorstw niefinansowych, Klientami GK BOŚ w przeważającej większości firmy małe i średnie, nieobjęte obowiązkami raportowania zgodnie z dyrektywami NFRD/CSRD, co istotnie wpływa na poziom raportowanych wskaźników Systematyki UE.
W ramach prezentowanych ujawnień GAR, Bank zidentyfikował ekspozycje wobec przedsiębiorstw podlegających obowiązkowi sprawozdawczości niefinansowej zgodnie z dyrektywą NFRD (CSRD) oraz wobec podmiotów zależnych tych przedsiębiorstw. Identyfikacji dokonano na podstawie bazy opracowanej przez podmiot zewnętrzny.
W przypadku grup kapitałowych objętych obowiązkiem raportowania Systematyki UE, w ujawnieniach obowiązkowych Banku wzięto pod uwagę spółki dominujące oraz podmioty zależne, po uwzględnieniu kluczowych wskaźników wyników ujawnionych przez jednostki dominujące lub jednostki dominujące najwyższego szczebla. Podejście oparte zostało o Zawiadomienie Komisji w sprawie interpretacji i wykonania niektórych przepisów prawnych aktu delegowanego określającego obowiązki w zakresie ujawniania informacji na mocy art. 8 rozporządzenia w sprawie unijnej Systematyki dotyczącej zrównoważonego rozwoju dotyczących zgłaszania działalności gospodarczej i aktywów kwalifikujących się do Systematyki i zgodnych z Systematyką (C/2024/6691) 6 .
Ze względu na obowiązek publikowania raportów instytucji finansowych oraz podmiotów niefinansowych w tym samym czasie, przedstawione w raporcie informacje dotyczące wskaźników oraz dokonane na ich podstawie wyliczenia, uwzględniają dane z najnowszych dostępnych sprawozdań niefinansowych Klientów, tj. za rok 2023.
W przypadku kredytów obrotowych, udział środków kwalifikowalnych i zgodnych z systematyką został ustalony na podstawie informacji ze sprawozdań niefinansowych Klientów, w oparciu o wskaźnik działalności kwalifikowalnych do Taksonomii i zgodnych z Systematyką UE (na podstawie tabel pn. „Udział procentowy obrotu z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą zgodną z systematyką” oraz „Udział procentowy nakładów inwestycyjnych (CAPEX) z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą zgodną z systematyką”).
Kredyty inwestycyjne zostały uwzględnione w wyliczeniu wskaźników GAR na podstawie przeprowadzonej indywidualnej oceny, w oparciu o kryteria wskazane w art. 3 Taksonomii tj.:
6 https://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/PDF/?uri=OJ:C_202406691
149
wnoszenie istotnego wkładu w realizację co najmniej jednego z 6 celów środowiskowych określonych w Taksonomii,
niewyrządzanie poważnych szkód dla żadnego z tych celów środowiskowych (DNSH),
prowadzenie działalności zgodnie z tzw. minimalnymi gwarancjami,
spełnienie technicznych kryteriów kwalifikacji.
Oceny wnoszenia istotnego wkładu oraz niewyrządzania poważnych szkód dokonano w oparciu o techniczne kryteria kwalifikacji zawarte w aktach delegowanych do rozporządzenia o Taksonomii, na podstawie dostępnej dokumentacji transakcji, potwierdzającej spełnienie wymaganych kryteriów. Dla działalności kwalifikujących się do Taksonomii określono możliwe ryzyka fizyczne związane z klimatem. Ocena ryzyka fizycznego została przeprowadzona z użyciem opracowanego narzędzia, które pozwala na określenie ryzyk klimatycznych oraz ich wpływu na daną działalność zależnie od lokalizacji inwestycji.
W przypadku braku dokumentów lub wystąpienia wątpliwości co do jednoznacznego potwierdzenia danego kryterium technicznego kwalifikacji, ze względów ostrożnościowych ekspozycje zostały ocenione jako kwalifikujące się do Systematyki UE.
Zgodność z minimalnymi gwarancjami została oceniona na podstawie uzyskanych od podmiotów oświadczeń potwierdzających właściwe działania w czterech podstawowych obszarach:
1. prawa człowieka, w tym prawa pracownicze,
2. praktyki antykorupcyjne,
3. zgodność z przepisami podatkowymi,
4. uczciwa konkurencja.
oraz poprzez weryfikację raportów niefinansowych podmiotów za 2023 r. jak również poprzez monitoring dostępnych publicznie mediów i baz.
W ramach prezentowanych ujawnień GAR w odniesieniu do gospodarstw domowych, Bank zidentyfikował ekspozycje związane z kredytami na nieruchomości (kredyty hipoteczne), kredytami na renowacje (w tym na termomodernizacje, zakup i montaż urządzeń zwiększających efektywność energetyczną, zakup i montaż urządzeń do wytwarzania energii cieplnej i elektrycznej z OZE - określonych w kryteriach dla działalności 7.2-7.6 Rozporządzenia 2021/2139). W zakresie kredytów na pojazdy silnikowe w Banku nie ma dedykowanych produktów, dlatego nie zidentyfikowano w portfelu Banku takich ekspozycji i nie są one przedmiotem raportu.
W przypadku oceny taksonomicznej portfela zabezpieczonego na nieruchomościach, celem weryfikacji kryterium istotnego wkładu w realizację celu mitygacji zmian klimatu, wykorzystano dane ze świadectw charakterystyki energetycznej dostępnych w Centralnym Rejestrze Charakterystyki Energetycznej Budynków. Dla nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, tam, gdzie było to możliwe, przypisano wartości EP 7 .
Przyjęto, za spełniające kryteria techniczne Taksonomii nieruchomości, dla których wartość EP jest mniejsza lub równa 58,5 kWh/m 2 /rok dla mieszkań i 63 kWh/m 2 /rok dla domów jednorodzinnych w przypadku nieruchomości, dla których świadectwa charakterystyki energetycznej wydano po 31 grudnia 2020 r. oraz 76,59 kwh/m 2 /rok w przypadku budynków ze świadectwami wydanymi przed 31 grudnia 2020 r.
Niniejsze podejście wynika z ograniczonej dostępności danych o roku budowy nieruchomości. W Rozporządzeniu 2021/2139 8 wskazano, że dla budynków wzniesionych przed 31 grudnia 2020 r. budynek spełnia kryteria, gdy należy do 15% najbardziej efektywnych budynków w kraju lub regionie pod względem zapotrzebowania na energię pierwotną (PED), która to dana została określona na stronach Ministerstwa Rozwoju i Technologii na podstawie dowodów wynikających z ww. wykazu świadectw 9 . Dla budynków wzniesionych po 31.12.2020 r. budynek spełnia kryteria, gdy jego zapotrzebowanie na energię pierwotną (PED) jest przynajmniej o 10% mniejsze niż próg określony w odniesieniu do wymagań dotyczących budynków o niemal zerowym zużyciu energii w środkach krajowych . W Rozporządzeniu Ministra Infrastruktury w sprawie warunków technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie 10 wskazano, że dla budynków zbudowanych od 31 grudnia 2020 r. dla mieszkań maksymalne zapotrzebowanie na nieodnawialną energię pierwotną wynosi 65 kWh/m 2 rok, a dla domów jednorodzinnych 75 kWh/m 2 rok. Przyjęto próg 10% od tych wartości jako spełniający kryteria techniczne Taksonomii. Wartość jest potencjalnie zaniżona w stosunku do kryteriów taksonomicznych wobec niektórych nieruchomości wybudowanych przed 2021 rokiem, ale ze względu na niedostępność dokumentów potwierdzających rok budowy jest podejściem ostrożnościowym i nie powoduje zawyżania liczby nieruchomości uznanych za zgodne z kryteriami. Celem oceny
7 EP - wskaźnik rocznego zapotrzebowania na nieodnawialną energię pierwotną
8 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2021/2139 z 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych (Dz.U.UE.L.2021.442.1)
9 https://www.gov.pl/web/rozwoj-technologia/Taksonomia-zrownowazonego-finansowania-inwestycji-budynki
10 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA INFRASTRUKTURY z 12 kwietnia 2002 r. w sprawie warunków technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie (Dz.U.2022.1225)
150
DNSH dla tych nieruchomości oceniono również narażenie na ryzyka fizyczne z wykorzystaniem m.in. portalu Klimada 2.0. Za ekspozycje zgodne z Taksonomią uznano tylko te, gdzie przypisano świadectwo charakterystyki energetycznej, a w ślad za nim odpowiednio zweryfikowany próg EP oraz dla których jednocześnie wpływ wybranych ryzyk fizycznych był nieistotny lub ryzyka nie występowały.
W przypadku braku powyższych danych lub gdy ryzyka fizyczne dla danej ekspozycji uznano za istotne, ekspozycje zostały uznane za kwalifikowalne, ale niezgodne z Taksonomią. W przypadku ujawnień wobec działalności uwzględniającej kredyty na renowacje, ze względu na brak dokumentów lub wątpliwości co do potwierdzenia danego kryterium technicznego kwalifikacji, ze względów ostrożnościowych przypisywano ekspozycje jedynie jako kwalifikujące się do systematyki.
W ramach obligatoryjnych ujawnień, ocenie taksonomicznej podlegały ekspozycje jednostek samorządu terytorialnego (JST). W przypadku JST, w zakresie finansowania mieszkalnictwa oraz innego finansowania samorządów terytorialnych, ocena odbywała się na zasadach przyjętych do oceny taksonomicznej podmiotów niefinansowych. Kredyty inwestycyjne podlegały ocenie zgodnie z kryteriami technicznymi kwalifikacji oraz DNSH. JST nie publikują swoich KPI, dlatego kredyty obrotowe nie podlegały ocenie taksonomicznej.
Przyjęto, że wszystkie JST w Polsce spełniają minimalne gwarancje. Zasadę oparto na podejściu rekomendowanym w ostatecznym raporcie Platformy Zrównoważonych Finansów dot. Minimalnych Gwarancji. Podejście zaleca ocenę danego państwa przy pomocy wskaźników i ocen dostarczanych przez wiarygodne organizacje pozarządowe o charakterze międzynarodowym zajmujące się prawami człowieka i obywatela. Podejście uzupełniono o stanowisko, zgodnie z którym można uznać, że jednostki samorządu, funkcjonujące na terenie danego państwa, spełniają minimalne gwarancje, jeśli dane państwo przyjęło lub ratyfikowało znaczące umowy międzynarodowe dotyczące praw człowieka. Raport wymienia podstawowe konwencje ONZ dot. praw człowieka:
Międzynarodowy Pakt Praw Obywatelskich i Politycznych (ICPR);
Międzynarodowy Pakt Gospodarczy i Społeczny i Prawa Kulturalne (IESC);
Konwencję w sprawie likwidacji wszelkich form dyskryminacji Kobiety (CEDAW);
Konwencję w sprawie zakazu stosowania tortur oraz innego okrutnego, nieludzkiego lub poniżającego traktowania lub karania (CAT);
Konwencję o prawach dziecka (CRC).
Polska ratyfikowała wszystkie te umowy międzynarodowe.
Tabele zamieszczone w tym rozdziale prezentują wyniki GK BOŚ zgodnie z wytycznymi Rozporządzenia 2023/2486 Załącznik VI. We właściwych tabelach zaprezentowano dane dla wszystkich 6 celów środowiskowych.
Wskaźniki zostały obliczone na bazie danych skonsolidowanych ostrożnościowo, zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 575/2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz firm inwestycyjnych 11 i zgodne z raportowaną przez Bank sprawozdawczością FINREP. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska SA na potrzeby konsolidacji ostrożnościowej stanowiły: Bank Ochrony Środowiska SA (jednostka dominująca) oraz Dom Maklerski BOŚ SA i BOŚ Leasing EKO Profit SA (jednostki bezpośrednio zależne od Banku).
Wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. wskaźnik zielonych aktywów (GAR) w oparciu o obrót wyniósł 0,18% oraz w oparciu o nakłady inwestycyjne 0,18%. Całkowity GAR obejmuje wskaźniki dla sześciu celów środowiskowych taksonomii. Analogiczne wskaźniki wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. wyniosły odpowiednio 0,27% i 0,20% i odnosiły się do dwóch pierwszych celów środowiskowych Taksonomii.
W zakresie tabel GAR 1.1 oraz 1.2, za rok 2023 (T-1), bank publikuje skorygowane dane względem ujawnień opublikowanych rok temu korekta obejmuje przesunięcie kwot dotyczących kredytów dla gospodarstw domowych zgodnych z taksonomią z kategorii dotyczącej renowacji, do kategorii dot. kredytów zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi.
Na podstawie sprawozdań niefinansowych Klientów za 2023 rok objętych dyrektywą NFRD, Bank zidentyfikował działalności Klientów związane z energią jądrową oraz gazem ziemnym. Zgodnie z Rozporządzeniem 2022/1214 Bank ujawnił wyniki w Tabelach z Załącznika XII.
11 ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.06.2013)
151
GAR_0 Podsumowanie kluczowych wskaźników wyników, które mają być ujawniane przez instytucje kredytowe zgodnie z art. 8 rozporządzenia w sprawie systematyki za rok 2024 [mln PLN]
Zrównoważona środowiskowo działalność ogółem (Obrót)
Zrównoważona środowiskowo działalność ogółem (CapEx)
Kluczowy wskaźnik wyników (Obrót)
Kluczowy wskaźnik wyników (CapEx)
% pokrycia (względem aktywów ogółem)
% aktywów wyłączonych z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art7 ust.2 i 3 oraz sekcja 1.1.2 załącznika V)
% aktywów wyłączonych z mianownika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art7 ust.2 i 3 oraz sekcja 1.1.4 załącznika V)
Główny wskaźnik efektywności
Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu
25,13
24,51
0,18
0,18
58,04
47,98
41,96
Wskaźnik zielonych aktywów (przepływ)
2,04
2,62
0,09
0,12
21,43
21,43
74,84
Portfel handlowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Gwarancje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
Dodatkowe kluczowe wskaźniki wyników
Przychody z tytułu opłat i prowizji
0,00
0,00
0,00
0,00
GAR_0 Podsumowanie kluczowych wskaźników wyników, które mają być ujawniane przez instytucje kredytowe zgodnie z art. 8 rozporządzenia w sprawie systematyki za rok 2023 [mln PLN]
Zrównoważona środowiskowo działalność ogółem (Obrót)
Zrównoważona środowiskowo działalność ogółem (CapEx)
Kluczowy wskaźnik wyników (Obrót)
Kluczowy wskaźnik wyników (CapEx)
% pokrycia (względem aktywów ogółem)
% aktywów wyłączonych z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art7 ust.2 i 3 oraz sekcja 1.1.2 załącznika V)
% aktywów wyłączonych z mianownika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (art7 ust.2 i 3 oraz sekcja 1.1.4 załącznika V)
Główny wskaźnik efektywności
Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu
37,34
27,83
0,27%
0,20%
60,07
47,27
39,93
Wskaźnik zielonych aktywów (przepływ)
1,55
1,26
0,04%
0,03%
42,69
38,73
57,31
Portfel handlowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Gwarancje finansowe
12,23
11,04
11,15
10,06
Zarządzane aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
Dodatkowe kluczowe wskaźniki wyników
Przychody z tytułu opłat i prowizji
0,00
0,00
0,00
0,00
152
GAR_1_1 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
Całkowita wartość bilansowa (brutto)
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagaj ąca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspoma gająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
2 379,85
1 624,15
12,41
0,00
0,00
1,09
57,51
12,73
0,00
11,99
0,45
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
209,01
67,66
1,99
0,00
0,00
0,15
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
209,01
67,66
1,99
0,00
0,00
0,15
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
209,01
67,66
1,99
0,15
0,02
Instrumenty kapitałowe
Inne instytucje finansowe
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
439,51
85,64
1,74
0,00
0,00
0,95
56,66
12,73
0,00
11,99
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
439,51
85,64
1,74
0,95
56,66
12,73
11,99
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Gospodarstwa domowe
1 700,10
1 459,65
8,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 484,86
1 317,21
8,68
w tym kredyty na renowację budynków
215,24
142,44
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
Finansowanie samorządów terytorialnych
31,23
11,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,84
0,00
0,00
0,00
0,45
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
31,23
11,21
0,84
0,45
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
11 348,79
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
8 599,74
153
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
8 599,74
Kredyty i zaliczki
6 944,72
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
4 092,91
w tym kredyty na renowację budynków
17,75
Dłużne papiery wartościowe
1 542,31
Instrumenty kapitałowe
112,72
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
46,88
Kredyty i zaliczki
46,85
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
0,03
Instrumenty pochodne
8,69
Pożyczki międzybankowe na żądanie
40,39
Środki pieniężne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
18,72
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
2 634,37
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
13 728,64
1 624,15
12,41
0,00
0,00
1,09
57,51
12,73
0,00
11,99
0,45
0,00
0,00
0,00
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
9 925,25
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
5 524,65
Ekspozycje wobec banków centralnych
4 254,86
Portfel handlowy
145,73
AKTYWA OGÓŁEM
23 653,88
1 624,15
12,41
0,00
0,00
1,09
57,51
12,73
0,00
11,99
0,45
0,00
0,00
0,00
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
7,35
2,14
2,14
Zarządzane aktywa
z czego dłużne papiery wartościowe
z czego instrumenty kapitałowe
154
GAR_1_1 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r. cdn
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
w tym przeznaczeni e wpływów
w tym wspomagają ca
w tym przeznaczeni e wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznacze nie wpływów
w tym wspomaga jąca
w tym przeznacze nie wpływów
w tym na rzecz przejści a
w tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
5,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 687,16
25,1 3
0,00
0,00
13,08
Przedsiębiorstwa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
67,68
1,99
0,00
0,00
0,15
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
67,68
1,99
0,00
0,00
0,15
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
67,68
1,99
0,00
0,00
0,15
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
1,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
143,44
14,4 7
0,00
0,00
12,93
Kredyty i zaliczki
1,14
143,44
14,47
0,00
0,00
12,93
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,00
0,00
0,00
0,00
1 459,65
8,68
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 317,21
8,68
0,00
0,00
0,00
155
w tym kredyty na renowację budynków
142,44
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
3,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16,40
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
3,90
16,40
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Kredyty i zaliczki
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
w tym kredyty na renowację budynków
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty pochodne
Pożyczki międzybankowe na żądanie
Środki pieniężne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
5,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 687,16
25,1 3
0,00
0,00
13,08
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
Ekspozycje wobec banków centralnych
Portfel handlowy
AKTYWA OGÓŁEM
5,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 687,16
25,1 3
0,00
0,00
13,08
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
4,28
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
156
GAR_1_1 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
Całkowita wartość bilansowa (brutto)
w tym przeznacz enie wpływów
w tym na rzecz przejści a
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznacze nie wpływów
w tym na rzecz przejści a
w tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
2 938,74
1 989,96
30,6 6
0,00
0,00
1,18
47,8 4
6,6 9
0,00
0,00
2 046,53
37,3 4
0,00
0,00
1,18
Przedsiębiorstwa finansowe
502,06
0,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,50
0,0 0
0,00
0,00
1,21
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
502,06
0,70
0,50
1,21
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
418,27
91,95
10,5 0
0,00
0,00
1,18
45,39
5,67
0,00
0,00
137,34
16,1 8
0,00
0,00
1,18
Kredyty i zaliczki
316,93
82,62
1,18
1,18
45,3 9
5,6 7
128,01
6,85
0,00
0,00
1,18
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
101,34
9,32
9,32
9,32
9,32
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
1 962,75
1 876,24
13,1 3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 876,24
13,1 3
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 689,45
1 688,60
13,1 3
1 688,60
13,1 3
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
273,30
187,64
187,64
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
55,66
21,07
7,03
0,00
0,00
0,00
1,95
1,01
0,00
0,00
31,75
8,04
0,00
0,00
0,00
157
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
55,66
21,07
7,03
1,95
1,01
31,75
8,04
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
10 856,68
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
9 214,70
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
9 161,70
Kredyty i zaliczki
7 601,16
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
4 159,35
w tym kredyty na renowację budynków
126,90
Dłużne papiery wartościowe
1 453,91
Instrumenty kapitałowe
106,63
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
53,00
Kredyty i zaliczki
52,97
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
0,03
Instrumenty pochodne
15,56
Pożyczki międzybankowe na żądanie
143,51
Środki pieniężne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
18,10
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
1 464,81
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
13 795,42
1 989,96
30,6 6
0,00
0,00
1,18
47,8 4
6,6 9
0,00
0,00
2 046,53
37,3 4
0,00
0,00
1,18
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
9 171,37
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
5 139,42
Ekspozycje wobec banków centralnych
3 862,45
Portfel handlowy
169,49
AKTYWA OGÓŁEM
22 966,78
1 989,96
30,6 6
0,00
0,00
1,18
47,8 4
6,6 9
0,00
0,00
2 046,53
37,3 4
0,00
0,00
1,18
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
109,65
80,41
5,01
0,06
4,00
7,22
7,2 2
2,74
87,63
12,2 3
0,00
0,06
6,74
Zarządzane aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
158
GAR_1_2 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
Całkowita wartość bilansowa (brutto)
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
2 379,85
1 647,34
17,5 0
0,00
0,00
1,33
51,4 9
7,02
0,00
1,75
0,45
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
209,01
69,08
2,55
0,00
0,00
0,56
0,02
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
209,01
69,08
2,55
0,00
0,00
0,56
0,02
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
209,01
69,08
2,55
0,56
0,02
0,02
Instrumenty kapitałowe
Inne instytucje finansowe
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
439,51
107,41
6,26
0,00
0,00
0,76
50,6 3
7,00
0,00
1,75
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
439,51
107,41
6,26
0,76
50,63
7,00
1,75
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Gospodarstwa domowe
1 700,10
1 459,65
8,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 484,86
1 317,21
8,68
w tym kredyty na renowację budynków
215,24
142,44
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
Finansowanie samorządów terytorialnych
31,23
11,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,84
0,00
0,00
0,00
0,45
0,00
0,00
0,00
159
Finansowanie mieszkalnictwa
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
31,23
11,21
0,84
0,45
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
11 348,79
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
8 599,74
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
8 599,74
Kredyty i zaliczki
6 944,72
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
4 092,91
w tym kredyty na renowację budynków
17,75
Dłużne papiery wartościowe
1 542,31
Instrumenty kapitałowe
112,72
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
46,88
Kredyty i zaliczki
46,85
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
0,03
Instrumenty pochodne
8,69
Pożyczki międzybankowe na żądanie
40,39
Środki pieniężne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
18,72
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
2 634,37
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
13 728,64
1 647,34
17,5 0
0,00
0,00
1,33
51,4 9
7,02
0,00
1,75
0,45
0,00
0,00
0,00
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
9 925,25
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
5 524,65
Ekspozycje wobec banków centralnych
4 254,86
Portfel handlowy
145,73
AKTYWA OGÓŁEM
23 653,88
1 647,34
17,5 0
0,00
0,00
1,33
51,4 9
7,02
0,00
1,75
0,45
0,00
0,00
0,00
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
7,35
0,56
0,56
Zarządzane aktywa
z czego dłużne papiery wartościowe
z czego instrumenty kapitałowe
160
GAR_1_2 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2024 r. cdn
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznacz enie wpływów
w tym na rzecz przejści a
w tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
4,3 3
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
1 703,60
24,5 1
0,00
0,00
3,07
Przedsiębiorstwa finansowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
69,10
2,57
0,00
0,00
0,56
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69,10
2,57
0,00
0,00
0,56
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
69,10
2,57
0,00
0,00
0,56
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
0,4 2
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
158,46
13,2 6
0,00
0,00
2,51
Kredyty i zaliczki
0,42
158,46
13,2 6
0,00
0,00
2,51
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
1 459,65
8,68
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 317,21
8,68
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
142,44
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
3,9 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
16,40
0,00
0,00
0,00
0,00
161
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
3,90
16,40
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Kredyty i zaliczki
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
w tym kredyty na renowację budynków
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty pochodne
Pożyczki międzybankowe na żądanie
Środki pienięzne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
4,3 3
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
1 703,60
24,5 1
0,00
0,00
3,07
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
Ekspozycje wobec banków centralnych
Portfel handlowy
AKTYWA OGÓŁEM
4,3 3
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
1 703,60
24,5 1
0,00
0,00
3,07
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
1,12
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
162
GAR_1_2 Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
W tym wobec sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikujące się do systematyki)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
w tym zrównoważone środowiskowo (zgodne z systematyką)
mln PLN
Całkowita wartość bilansowa (brutto)
w tym przeznacze nie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagaj ąca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagają ca
w tym przeznaczeni e wpływów
w tym na rzecz przejści a
w tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się na potrzeby obliczenia wskaźnika zielonych aktywów
2 938,74
2 021,73
26,81
0,00
0,00
0,08
173,21
1,0 1
0,00
0,00
2 203,67
27,8 3
0,00
0,00
0,08
Przedsiębiorstwa finansowe
502,06
29,52
0,00
0,00
0,00
0,00
125,06
0,0 0
0,00
0,00
154,58
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
502,06
29,52
125,06
154,58
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające aktywami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
418,27
94,90
6,66
0,00
0,00
0,08
46,20
0,0 0
0,00
0,00
141,10
6,66
0,00
0,00
0,08
Kredyty i zaliczki
316,93
84,36
0,89
0,08
46,20
130,56
0,89
0,00
0,00
0,08
Dłużne papiery wartościowe w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
101,34
10,54
5,78
10,54
5,78
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
1 962,75
1 876,24
13,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
1 876,24
13,1 3
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
1 689,45
1 688,60
13,13
1 688,60
13,1 3
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
273,30
187,64
187,64
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
163
Finansowanie samorządów terytorialnych
55,66
21,07
7,03
0,00
0,00
0,00
1,95
1,0 1
0,00
0,00
31,75
8,04
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
55,66
21,07
7,03
1,95
1,01
31,75
8,04
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenia uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa wyłączone z licznika przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów (uwzględnione w mianowniku)
10 856,68
Przedsiębiorstwa finansowe i niefinansowe
MŚP oraz przedsiębiorstwa niefinansowe (niebędące MŚP) nie podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
9 161,70
Kredyty i zaliczki
7 601,16
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
4 159,35
w tym kredyty na renowację budynków
126,90
Dłużne papiery wartościowe
1 453,91
Instrumenty kapitałowe
106,63
Kontrahenci z państw nie będących członkami UE niepodlegający obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
53,00
Kredyty i zaliczki
52,97
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
0,03
Instrumenty pochodne
15,56
Pożyczki międzybankowe na żądanie
143,51
Środki pieniężne i aktywa związane ze środkami pieniężnymi
18,10
Inne kategorie aktywów (wartość firmy, towary itp.)
1 464,81
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
13 795,42
2 021,73
26,81
0,00
0,00
0,08
173,21
1,0 1
0,00
0,00
2 203,67
27,8 3
0,00
0,00
0,08
Aktywa nie uwzględnione przy obliczaniu wskaźnika zielonych aktywów
9 171,37
Rządy centralne i emitenci ponadnarodowi
5 139,42
Ekspozycje wobec banków centralnych
3 862,45
Portfel handlowy
169,49
AKTYWA OGÓŁEM
22 966,78
2 021,73
26,81
0,00
0,00
0,08
173,21
1,0 1
0,00
0,00
2 203,67
27,8 3
0,00
0,00
0,08
Ekspozycje pozabilansowe - Przedsiębiorstwa podlegające obowiązkowi ujawniania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Gwarancje finansowe
109,65
72,60
5,91
0,48
5,37
5,13
5,13
1,79
77,73
11,0 4
0,00
0,48
7,16
Zarządzane aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
z czego instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
164
GAR_2_1 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r.
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów - 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
W tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (WTR)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (WMR)
Ogółem
85,64
1,74
0,00
0,00
56,66
12,73
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1920-Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej
62,90
0,01
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
6,61
3320-Instalowanie maszyn przemysłowych sprzętu i wyposażenia
0,45
0,16
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
12,93
43,79
4299-Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej niesklasyfikowane
0,35
0,15
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
0,02
4711-Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności napojów i wyrobów tytoniowych
0,00
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
2,24
1,42
12,73
12,73
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
0,14
0,14
165
GAR_2_1 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r. cdn
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające CSRD
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów - 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CE)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CE)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (PPC)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (PPC)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (BIO)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (BIO)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Ogółem
1,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
143,44
14,47
0,00
0,00
1920-Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej
0,00
62,90
0,01
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
6,61
0,00
3320-Instalowanie maszyn przemysłowych sprzętu i wyposażenia
0,06
0,50
0,16
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
56,72
0,00
4299-Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej niesklasyfikowane
0,04
0,39
0,15
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
0,02
0,00
4711-Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności napojów i wyrobów tytoniowych
0,00
0,00
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
14,97
14,14
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
1,05
1,33
0,00
166
GAR_2_1 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2023 r.
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej)
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej)
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej)
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie w sprawie sprawozdawczości niefinansowej
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo
Ogółem
91,81
10,50
0,00
0,00
45,39
5,67
0,00
0,00
137,20
16,18
0,00
0,00
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
13,84
13,84
0,00
2892-Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa
9,32
9,32
9,32
9,32
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
54,45
54,45
0,00
4675-Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych
45,39
5,67
45,39
5,67
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
0,02
0,02
0,00
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
14,16
1,18
14,16
1,18
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
0,01
0,01
0,00
167
GAR_2_2 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2024 r.
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów - 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
W tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (WTR)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (WMR)
Ogółem
107,41
6,26
0,00
0,00
50,63
7,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1920-Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej
67,98
0,06
0,01
0,01
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
6,61
3320-Instalowanie maszyn przemysłowych sprzętu i wyposażenia
0,25
0,15
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
13,61
42,62
4299-Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej niesklasyfikowane
0,24
0,14
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
11,38
4711-Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności napojów i wyrobów tytoniowych
0,74
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
6,18
5,70
7,47
6,98
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
0,41
0,21
0,20
8559-Pozostałe pozaszkolne formy edukacji gdzie indziej niesklasyfikowane
0,33
168
GAR_2_2 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2024 r. cdn
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróznorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające CSRD
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów - 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CE)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CE)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (PPC)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (PPC)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (BIO)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (BIO)
mln PLN
w tym zrównoważon a środowiskow o (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
mln PLN
w tym zrównoważon a środowiskow o (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Ogółem
0,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
158,46
13,26
0,00
0,00
1920-Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej
67,99
0,07
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
6,61
0,00
3320-Instalowanie maszyn przemysłowych sprzętu i wyposażenia
0,03
0,28
0,15
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
56,23
0,00
4299-Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej niesklasyfikowane
0,03
0,27
0,14
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
11,38
0,00
4711-Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności napojów i wyrobów tytoniowych
0,74
0,00
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
13,65
12,68
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
0,36
0,97
0,21
8559-Pozostałe pozaszkolne formy edukacji gdzie indziej niesklasyfikowane
0,33
0,00
169
GAR_2_2 Informacje sektorowe na temat wskaźnika zielonych aktywów - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12.2023 r
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające dyrektywie CSRD
Przedsiębiorstwa niefinansowe (podlegające dyrektywie CSRD
MŚP oraz inne przedsiębiorstwa niefinansowe niepodlegające CSRD
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Wartość bilansowa (brutto)
Podział według sektorów - 4 cyfrowy poziom NACE (kod i etykieta)
mln PLN
W tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCA)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
mln PLN
w tym zrównoważona środowiskowo (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Ogółem
94,7 6
6,66
0,00
0,00
46,2
0,00
0,00
0,00
140,96
6,66
0,00
0,00
2016-Produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych
13,8 4
13,84
0
2892-Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa
10,5 4
5,78
10,54
5,78
4120-Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
54,3 9
54,39
0
4675-Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych
46,2
46,2
0
4690-Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
10,6 2
10,62
0
6130-Działalność w zakresie telekomunikacji satelitarnej
5,18
0,84
5,18
0,84
7010-Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
0,18
0,04
0,18
0,04
170
GAR_3_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
68,25
0,52
0,00
0,00
0,05
2,42
0,53
0,00
0,50
0,02
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
19,49
0,40
0,00
0,00
0,22
12,89
2,90
0,00
2,73
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
19,49
0,40
0,00
0,00
0,22
12,89
2,90
0,00
2,73
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
85,86
0,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
88,71
0,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
171
w tym kredyty na renowację budynków
66,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
35,89
0,00
0,00
0,00
0,00
2,68
0,00
0,00
0,00
1,44
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
35,89
0,00
0,00
0,00
0,00
2,68
0,00
0,00
0,00
1,44
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
11,83
0,09
0,00
0,00
0,01
0,42
0,09
0,00
0,09
0,00
0,00
0,00
0,00
172
GAR_3_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2024 r.
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodne z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
0,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70,89
1,06
0,00
0,00
0,55
10,06
Przedsiębiorstwa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,38
0,95
0,00
0,00
0,07
0,88
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,38
0,95
0,00
0,00
0,07
0,88
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,38
0,95
0,00
0,00
0,07
0,88
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
0,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,64
3,29
0,00
0,00
2,94
1,86
Kredyty i zaliczki
0,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,64
3,29
0,00
0,00
2,94
1,86
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,00
0,00
0,00
0,00
85,86
0,51
0,00
0,00
0,00
7,19
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
0,00
0,00
0,00
0,00
88,71
0,58
0,00
0,00
0,00
6,28
w tym kredyty na renowację budynków
0,00
0,00
0,00
0,00
66,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,91
173
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
12,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,13
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
12,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,13
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12,29
0,18
0,00
0,00
0,10
58,04
174
GAR_3_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12.2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagając a
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
67,71
1,04
0,00
0,00
0,04
1,63
0,23
0,00
0,00
69,64
1,27
0,00
0,00
0,04
12,80
Przedsiębiorstwa finansowe
0,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,10
0,00
0,00
0,00
0,24
0,00
0,00
0,00
0,00
2,19
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,10
0,00
0,00
0,00
0,24
0,00
0,00
0,00
0,00
2,19
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
21,98
2,51
0,00
0,00
0,28
10,85
1,36
0,00
0,00
32,83
3,87
0,00
0,00
0,28
1,82
Kredyty i zaliczki
26,07
0,37
0,00
0,00
0,37
14,32
1,79
0,00
0,00
40,39
2,16
0,00
0,00
0,37
1,38
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
9,20
9,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9,20
9,20
0,00
0,00
0,00
0,44
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
95,59
0,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
95,59
0,67
0,00
0,00
0,00
8,55
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
99,95
0,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
99,95
0,78
0,00
0,00
0,00
7,36
w tym kredyty na renowację budynków
68,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68,66
0,00
0,00
0,00
0,00
1,19
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
37,85
12,62
0,00
0,00
0,00
3,50
1,82
0,00
0,00
57,04
14,44
0,00
0,00
0,00
0,24
175
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
37,85
12,62
0,00
0,00
0,00
3,50
1,82
0,00
0,00
57,04
14,44
0,00
0,00
0,00
0,24
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
14,42
0,22
0,00
0,00
0,01
0,35
0,05
0,00
0,00
14,83
0,27
0,00
0,00
0,01
60,07
176
GAR_3_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
69,22
0,74
0,00
0,00
0,06
2,16
0,29
0,00
0,07
0,02
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzajace
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
24,44
1,43
0,00
0,00
0,17
11,52
1,59
0,00
0,40
0,00
0,00
0,00
0,00
177
Kredyty i zaliczki
24,44
1,43
0,00
0,00
0,17
11,52
1,59
0,00
0,40
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
85,86
0,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
88,71
0,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
66,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
35,89
0,00
0,00
0,00
0,00
2,68
0,00
0,00
0,00
1,44
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
35,89
0,00
0,00
0,00
0,00
2,68
0,00
0,00
0,00
1,44
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
12,00
0,13
0,00
0,00
0,01
0,38
0,05
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
178
GAR_3_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2024 r. cdn
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodne z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejści a
W tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
0,18
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
71,5 8
1,0 3
0,00
0,00
0,13
10,06
Przedsiębiorstwa finansowe
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
33,0 6
1,2 3
0,00
0,00
0,27
0,88
Instytucje kredytowe
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
33,0 6
1,2 3
0,00
0,00
0,27
0,88
Kredyty i zaliczki
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
33,0 6
1,2 3
0,00
0,00
0,27
0,88
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzajace
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
0,10
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
36,0 5
3,0 2
0,00
0,00
0,57
1,86
179
Kredyty i zaliczki
0,10
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
36,0 5
3,0 2
0,00
0,00
0,57
1,86
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,00
0,0 0
0,00
0,00
85,8 6
0,5 1
0,00
0,00
0,00
7,19
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
0,00
0,0 0
0,00
0,00
88,7 1
0,5 8
0,00
0,00
0,00
6,28
w tym kredyty na renowację budynków
0,00
0,0 0
0,00
0,00
66,1 8
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,91
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
12,5 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
52,5 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,13
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
12,5 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
52,5 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,13
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
0,03
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
12,4 1
0,1 8
0,00
0,00
0,02
58,04
180
GAR_3_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do stanu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagając a
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
68,80
0,91
0,00
0,00
0,00
5,89
0,03
0,00
0,00
74,99
0,95
0,00
0,00
0,00
12,80
Przedsiębiorstwa finansowe
5,88
0,00
0,00
0,00
0,00
24,91
0,00
0,00
0,00
30,79
0,00
0,00
0,00
0,00
2,19
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
5,88
0,00
0,00
0,00
0,00
24,91
0,00
0,00
0,00
30,79
0,00
0,00
0,00
0,00
2,19
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
22,69
1,59
0,00
0,00
0,02
11,05
0,00
0,00
0,00
33,73
1,59
0,00
0,00
0,02
1,82
Kredyty i zaliczki
26,62
0,28
0,00
0,00
0,03
14,58
0,00
0,00
0,00
41,19
0,28
0,00
0,00
0,03
1,38
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
10,40
5,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10,40
5,70
0,00
0,00
0,00
0,44
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
95,59
0,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
95,59
0,67
0,00
0,00
0,00
8,55
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
99,95
0,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
99,95
0,78
0,00
0,00
0,00
7,36
w tym kredyty na renowację budynków
68,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68,66
0,00
0,00
0,00
0,00
1,19
181
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
37,85
12,62
0,00
0,00
0,00
3,50
1,82
0,00
0,00
57,04
14,44
0,00
0,00
0,00
0,24
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
37,85
12,62
0,00
0,00
0,00
3,50
1,82
0,00
0,00
57,04
14,44
0,00
0,00
0,00
0,24
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
14,66
0,19
0,00
0,00
0,00
1,26
0,01
0,00
0,00
15,97
0,20
0,00
0,00
0,00
60,07
182
GAR_4_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12. 2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
45,05
0,63
0,00
0,00
0,06
3,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
32,37
0,95
0,00
0,00
0,07
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
12,58
0,18
0,00
0,00
0,15
40,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
12,58
0,18
0,00
0,00
0,15
40,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
86,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
82,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
95,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
183
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
6,68
0,09
0,00
0,00
0,01
0,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
184
GAR_4_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12. 2024 r.
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróznorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodne z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejści a
W tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
0,0 1
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
48,5 9
0,63
0,00
0,00
0,06
3,73
Przedsiębiorstwa finansowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,3 8
0,95
0,00
0,00
0,07
2,42
Instytucje kredytowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,3 8
0,95
0,00
0,00
0,07
2,42
Kredyty i zaliczki
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32,3 8
0,95
0,00
0,00
0,07
2,42
Instrumenty kapitałowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
0,0 6
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53,6 1
0,18
0,00
0,00
0,15
0,32
Kredyty i zaliczki
0,0 6
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53,6 1
0,18
0,00
0,00
0,15
0,32
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
86,4 4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,99
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
82,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,67
w tym kredyty na renowację budynków
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
95,8 5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,32
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
185
Finansowanie mieszkalnictwa
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
0,0 0
0,0 0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7,21
0,09
0,00
0,00
0,01
21,43
186
GAR_4_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12. 2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagając a
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
22,29
0,4
0
0
0,3
0,04
0
0
0
22,33
0,4
0
0
0,3
3,96
Przedsiębiorstwa finansowe
0,14
0
0
0
0
0,1
0
0
0
0,24
0
0
0
0
1,46
Instytucje kredytowe
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Inne instytucje finansowe
0,14
0
0
0
0
0,1
0
0
0
0,24
0
0
0
0
1,46
w tym firmy inwestycyjne
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym spółki zarządzające
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym zakłady ubezpieczeń
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
8,52
0,71
0
0
0,71
0
0
0
0
8,52
0,71
0
0
0,71
1,68
Kredyty i zaliczki
8,52
0,71
0
0
0,71
0
0
0
0
8,52
0,71
0
0
0,71
1,68
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Gospodarstwa domowe
90,82
0,47
0
0
0
0
0
0
0
90,82
0,47
0
0
0
0,8
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
100
1,35
0
0
0
0
0
0
0
100
1,35
0
0
0
0,28
187
w tym kredyty na renowację budynków
85,96
0
0
0
0
0
0
0
0
85,96
0
0
0
0
0,52
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
Finansowanie samorządów terytorialnych
50,32
0
0
0
0
0
0
0
0
50,32
0
0
0
0
0,02
Finansowanie mieszkalnictwa
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
50,32
0
0
0
0
0
0
0
0
50,32
0
0
0
0
0,02
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
2,07
0,04
0
0
0,03
0
0
0
0
2,07
0,04
0
0
0,03
42,69
188
GAR_4_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
45,53
0,80
0,00
0,00
0,19
3,45
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa finansowe
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instytucje kredytowe
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
33,05
1,22
0,00
0,00
0,27
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
13,13
0,17
0,00
0,00
0,16
39,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
13,13
0,17
0,00
0,00
0,16
39,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
86,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
82,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na renowację budynków
95,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
6,76
0,12
0,00
0,00
0,03
0,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
189
GAR_4_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2024 r. cdn
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodne z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionyc h aktywów ogółem
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
W tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejści a
W tym wspomagając a
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
48,98
0,81
0,00
0,00
0,19
3,73
Przedsiębiorstwa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33,06
1,23
0,00
0,00
0,27
2,42
Instytucje kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33,06
1,23
0,00
0,00
0,27
2,42
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33,06
1,23
0,00
0,00
0,27
2,42
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne instytucje finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym firmy inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym spółki zarządzające
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym zakłady ubezpieczeń
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i zaliczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przedsiębiorstwa niefinansowe
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53,05
0,17
0,00
0,00
0,16
0,32
Kredyty i zaliczki
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53,05
0,17
0,00
0,00
0,16
0,32
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instrumenty kapitałowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gospodarstwa domowe
0,00
0,00
0,00
0,00
86,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,99
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
0,00
0,00
0,00
0,00
82,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,67
w tym kredyty na renowację budynków
0,00
0,00
0,00
0,00
95,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,32
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finansowanie mieszkalnictwa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7,27
0,12
0,00
0,00
0,03
21,43
190
GAR_4_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący wskaźnika zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12. 2023 r.
2023
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % aktywów finansujących sektory istotne dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem
Udział %
w tym przeznaczenie wpływów
W tym na rzecz przejścia
W tym wspomagając a
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym wspomaga jąca
w tym przeznaczeni e wpływów
W tym na rzecz przejści a
W tym wspomagająca
Kredyty i zaliczki, dłużne papiery wartościowe i instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu kwalifikujące się do wyliczenia wskaźnika zielonych aktywów
24,9
0,3
0
0
0,02
9,2
0
0
0
34
0,3
0
0
0,02
3,96
Przedsiębiorstwa finansowe
5,88
0
0
0
0
25
0
0
0
30,8
0
0
0
0
1,46
Instytucje kredytowe
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Inne instytucje finansowe
5,88
0
0
0
0
25
0
0
0
30,8
0
0
0
0
1,46
w tym firmy inwestycyjne
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym spółki zarządzające
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
w tym zakłady ubezpieczeń
Kredyty i zaliczki
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
9,59
0,5
0
0
0,05
0
0
0
0
9,59
0,5
0
0
0,05
1,68
Kredyty i zaliczki
9,59
0,5
0
0
0,05
0
0
0
0
9,59
0,5
0
0
0,05
1,68
Dłużne papiery wartościowe, w tym deklaracja o wykorzystaniu funduszy
Instrumenty kapitałowe
Gospodarstwa domowe
90,8
0,5
0
0
0
0
0
0
0
90,8
0,5
0
0
0
0,8
w tym kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
100
1,4
0
0
0
0
0
0
0
100
1,4
0
0
0
0,28
191
w tym kredyty na renowację budynków
86
0
0
0
0
0
0
0
0
86
0
0
0
0
0,52
w tym kredyty na pojazdy silnikowe
Finansowanie samorządów terytorialnych
50,3
0
0
0
0
0
0
0
0
50,3
0
0
0
0
0,02
Finansowanie mieszkalnictwa
Inne finansowanie samorządów terytorialnych
50,3
0
0
0
0
0
0
0
0
50,3
0
0
0
0
0,02
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
AKTYWA WSKAŹNIKA ZIELONYCH AKTYWÓW OGÓŁEM
2,31
0
0
0
0
0,9
0
0
0
3,16
0
0
0
0
42,69
192
GAR_5_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący ekspozycji pozabilansowych - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12. 2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
29,13
0,00
0,00
0,00
0,00
29,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomaga jąca
W tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
0, 00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58,27
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
0, 00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
193
GAR_5_1 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący ekspozycji pozabilansowych - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie obrotów na 31.12..2023 r.
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznac zenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspoma gająca
w tym przeznac zenie wpływów
w tym wspoma gająca
w tym przeznac zenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspoma gająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
73,33
4,57
0,00
0,05
3,65
6,58
6,58
0,00
2,50
79,91
11,15
0,00
0,05
6,15
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
194
GAR_5_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący ekspozycji pozabilansowych - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12..2024 r.
2024
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Zasoby wodne i morskie (WMR)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
7,63
0,00
0,00
0,00
0,00
7,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2024
Gospodarka w obiegu zamkniętym (CE)
Zanieczyszczenie (PPC)
Bioróżnorodność i ekosystemy (BIO)
OGÓŁEM (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagając a
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczeni e wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15,26
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
195
GAR_5_2 Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący ekspozycji pozabilansowych - ekspozycje zakwalifikowane na podstawie nakładów inwestycyjnych kontrahenta na 31.12..2023 r.
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
OGÓŁEM (CCM + CCA)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (kwalifikująca się do systematyki)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % uwzględnionych aktywów ogółem przeznaczonych na finansowanie sektorów istotnych dla systematyki (zgodna z systematyką)
Udział % - ekspozycje pozabilansowe
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym wspomagająca
w tym przeznaczenie wpływów
w tym na rzecz przejścia
w tym wspomagająca
Gwarancje finansowe (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący gwarancji finansowych)
66,21
5,39
0,00
0,44
4,90
4,68
4,68
0,00
1,63
70,89
10,06
0,00
0,44
6,53
Zarządzane aktywa (kluczowy wskaźnik wyników dotyczący zarządzanych aktywów)
196
Wskaźniki wyników dotyczące gazu i atomu
Na podstawie sprawozdań niefinansowych Klientów za 2023 rok objętych dyrektywą NFRD, Bank zidentyfikował działalności Klientów związane z energią jądrową oraz gazem ziemnym. Zgodnie z Rozporządzeniem 2022/1214 Bank ujawnił wyniki w Tabelach z Załącznika XII.
Ujawnienia na podstawie kluczowego wskaźnika wyników kontrahenta według obrotu (KPI Turnover) – wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu na dzień 31.12.2024 r.
Wzór 1: Działalność związana z energią jądrową i gazem ziemnym
Działalność związana z energią jądrową
1.
Przedsiębiorstwo prowadzi badania, rozwój, demonstrację i rozmieszczenie innowacyjnych instalacji wytwarzania energii elektrycznej wytwarzających energię w ramach procesów jądrowych przy minimalnej ilości odpadów z cyklu paliwowego, finansuje tę działalność lub jest ma na nią ekspozycję.
NIE
2.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych obiektów jądrowych w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła technologicznego, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, z wykorzystaniem najlepszych dostępnych technologii, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
3.
Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących obiektów jądrowych wytwarzających energię elektryczną lub ciepło technologiczne, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru z energii jądrowej, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
Działalność związana z gazem ziemnym
4.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do wytwarzania energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
5.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do skojarzonego wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
6.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do wytwarzania ciepła wytwarzających energię cieplną/chłodniczą z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
197
Wzór 2 Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (mianownik) wg. obrotu
Kwota i udział (informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00 %
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
25,13
0,18 %
12,41
0,09 %
12,73
0,09 %
Całkowity mający zastosowanie kluczowy wskaźnik wyników
25,13
0,18 %
12,41
0,09 %
12,73
0,09 %
198
Wzór 3 Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (licznik) obrót
Kwota i udział (informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
25,13
100,00 %
12,41
49,35 %
12,73
50,65 %
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
25,13
100,00 %
12,41
49,35 %
12,73
50,65 %
199
Wzór 4 Działalność gospodarcza kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką według obrotu
Kwota i udział
(informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,08
0,00%
0,08
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,07
0,00%
0,07
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,61
0,00%
0,61
0,00%
0,00
0,00 %
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
1 50,08
11,58 %
1 545,31
11,25 %
44,77
0,33 %
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
1 590,84
11,58 %
1 546,07
11,25 %
44,77
0,33 %
200
Wzór 5: Działalność gospodarcza niekwalifikująca się do systematyki według obrotu
Rodzaje działalności ospodarczej
Kwota (mln PLN)
Udział procentowy
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 1 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 2 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 3 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 4 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 5 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 6 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
692,69
5,05%
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
692,69
5,05%
Ujawnienia na podstawie kluczowego wskaźnika wyników kontrahenta według nakładów inwestycyjnych (KPI Capex) – wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu na dzień 31.12.2024 r.
Wzór 1: Działalność związana z energią jądrową i gazem ziemnym
Działalność związana z energią jądrową
1.
Przedsiębiorstwo prowadzi badania, rozwój, demonstrację i rozmieszczenie innowacyjnych instalacji wytwarzania energii elektrycznej wytwarzających energię w ramach procesów jądrowych przy minimalnej ilości odpadów z cyklu paliwowego, finansuje tę działalność lub jest ma na nią ekspozycję.
NIE
2.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych obiektów jądrowych w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła technologicznego, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, z wykorzystaniem najlepszych dostępnych technologii, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
3.
Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących obiektów jądrowych wytwarzających energię elektryczną lub ciepło technologiczne, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru z energii jądrowej, a także ich modernizację pod kątem bezpieczeństwa, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
Działalność związana z gazem ziemnym
4.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do wytwarzania energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
5.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do skojarzonego wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
6.
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do wytwarzania ciepła wytwarzających energię cieplną/chłodniczą z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
TAK
201
Wzór 2 Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (mianownik) wg. nakładów
Kwota i udział
(informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0%
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
24,51
0,18%
17,50
0,12%
7,02
0,05%
Całkowity mający zastosowanie kluczowy wskaźnik wyników
24,51
0,18%
17,50
0,12%
7,02
0,05%
202
Wzór 3 Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (licznik) nakład
Kwota i udział
(informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
24,51
100,00 %
17,50
71,40 %
7,02
28,60 %
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
24,51
100,00 %
17,50
71,40 %
7,02
28,60 %
203
Wzór 4 Działalność gospodarcza kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką według nakładu
Kwota i udział
(informacje należy przedstawić w kwotach pieniężnych i wartościach procentowych)
CCM + CCA
Łagodzenie zmian klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian klimatu (CCA)
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota (mln PLN)
%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,04
0,00%
0,040
0,00%
0
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,03
0,00%
0,030
0,00%
0
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
0,000
0,00%
0
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
1 607,71
11,71%
1 563,24
11,40%
44,47
0,31%
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej z systematyką w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
1 607,78
11,71%
1 563,31
11,40%
44,47
0,31%
204
Wzór 5: Działalność gospodarcza niekwalifikująca się do systematyki według nakładu
Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota (mln PLN)
Udział procentowy
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 1 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 2 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 3 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 4 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 5 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 6 wzoru 1, która jest działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00
0,00%
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
676,25
4,93%
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
676,25
4,93%
Ujawnienia dobrowolne
Regulacje dotyczące taksonomii UE względnie nowe i zgodnie z założeniami Komisji Europejskiej będą podlegać przeglądom i aktualizacji oraz uproszczeniom. Aktualnie obowiązujące zasady i wytyczne dotyczące wyliczania KPI GAR dla instytucji kredytowych, oraz ostrożnościowe podejście związane z tworzącą się dopiero praktyką rynkową, wiążą się z ograniczeniami, które wpływają na brak możliwości objęcia wskaźnikami istotnej części portfela aktywów. Niskie wskaźniki GAR nie odzwierciedlają na razie zakresu finansowanych przez GK BOŚ działań proekologicznych, dlatego GK BOŚ kontynuuje realizowaną od wielu lat sprawozdawczość w zakresie portfela kredytów proekologicznych zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji kredytów do portfela proekologicznego (tzw. ZKTE). Pozwala to na zachowanie ciągłości ujawnień oraz umożliwia monitorowanie realizacji założeń strategicznych, dodatkowo do ujawnień w zakresie systematyki UE.
Taksonomia standaryzuje podejście do zrównoważonego finansowania, dlatego Bank stopniowo dąży do całkowitego uspójnienia obu rodzajów ujawnień. Zwiększenie dostępności i jakości danych, umożliwiających pełną ocenę zgodności z taksonomią oraz osiągnięcie dojrzałości regulacji i rynku w zakresie zrównoważonego finansowania pozwoli na pełną integrację sposobu raportowania.
ZKTE określają zasady kwalifikacji produktów bankowych i finansowanych projektów do portfela transakcji proekologicznych oraz zadania związane z kwalifikacją, sposób postępowania Banku umożliwiający identyfikację ryzyka ekologicznego portfela transakcji proekologicznych oraz sposoby jego monitorowania, kontrolowania i raportowania.
ZKTE pozwalają na ocenę i kwalifikację do portfela proekologicznego Banku transakcji w każdym segmencie klientów, w różnych rodzajach działalności gospodarczej. Głównym kryterium uznania produktu lub projektu za proekologiczny, jest generowanie efektu ekologicznego, oznaczającego korzyść dla środowiska naturalnego, w szczególności uzyskaną w wyniku realizacji projektu proekologicznego z dziedzin: ochrony powietrza (w tym odnawialnych źródeł energii, budownictwa zrównoważonego, efektywności energetycznej), gospodarki wodnej i ochrony wód, gospodarki odpadami, ochrony przyrody i innych.
Zasady i kryteria oceny przedsięwzięć i działalności podlegają systematycznemu przeglądowi, rozwojowi i dostosowaniu do zmieniających się regulacji zewnętrznych i warunków rozwoju rynku i technologii.
205
W ZKTE zdefiniowano rodzaje produktów kredytowych podlegających kwalifikacji do portfela proekologicznego Banku oraz szczegółowe zasady oceny w podziale na 4 klasy:
Klasa 1: Produkty Kredytowe inwestycyjne przeznaczone na: finansowanie Projektów proekologicznych lub nabycie aktywów istniejących Projektów proekologicznych,
Klasa 2: Produkty Kredytowe obrotowe w rachunku kredytowym (odnawialne i nieodnawialne), w rachunku bieżącym, pożyczki hipoteczne, wykup wierzytelności, faktoring, obligacje, gwarancje, linie wielocelowe, akredytywy, transakcje skarbowe IRS, FX Forward, FX Spot,
Klasa 3: Produkty Kredytowe, z wyłączeniem Produktów Kredytowych inwestycyjnych wymienionych Klasie 1, jeśli finansowanie związane jest z realizacją Projektów proekologicznych spełniających kryteria Klasy 1,
Klasa 4: Dedykowane Produkty Kredytowe dla osób fizycznych.
Transakcje z Klientami Instytucjonalnymi podlegają indywidualnej ocenie.
W zakresie produktów detalicznych, Bank zalicza do portfela kredytów proekologicznych przede wszystkim produkty:
w ramach dedykowanych programów donatorów wspierających cele proekologiczne - NFOŚiGW, WFOŚiGW, BGK,
przeznaczone na ekologiczne budownictwo mieszkaniowe - ekologiczne kredyty hipoteczne, dla budynków spełniających kryteria dotyczące charakterystyki energetycznej lub posiadających właściwe certyfikaty wielokryterialne dla budownictwa zrównoważonego,
o jasno określonym celu finansowania, tzn. przeznaczone na zakup i montaż urządzeń ochrony środowiska, w tym OZE (np. Ekokredyt PV, EkoPożyczka z celem ekologicznym).
Efekty finansowanych projektów sprawozdawane dzięki wewnętrznemu systemowi monitorowania efektów ekologicznych w Banku.
Tabela: Efekty ekologiczne projektów współfinansowanych przez Bank, zrealizowanych w latach 2020-2024
Efekty ekologiczne w obszarach:
Jednostka miary
2024
2023
2022
2021
2020
produkcja energii w OZE
GWh/rok
72,4
81,3
82,7
62,7
56,9
zmniejszenie zużycia i strat ciepła w wyniku zrealizowanych inwestycji
tys. GJ/rok
26,7
571,3*
26,5
58,3
12,2
redukcja emisji dwutlenku węgla
tys. ton/rok
111,5
84,1
89,6
183,1
69,2
redukcja emisji pyłu
ton/rok
32,3
49,3
40,0
35,2
27,6
ilość unieszkodliwionych odpadów lub odzyskanych surowców wtórnych
tys. ton/rok
11,5
2,2
69,2
94,7
36,3
* znaczny wzrost w wyniku finansowania dużej modernizacji zakładu produkcyjnego
Saldo kredytów proekologicznych (zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji)
Saldo kredytów proekologicznych na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiło 4 613 905 tys. zł i spadło o 6,3% w stosunku do 31 grudnia 2023 roku. Udział kredytów proekologicznych stanowi 40% salda kredytów ogółem w Banku (na 31 grudnia 2023 udział ten wynosił 41%).
Saldo kredytów finansujących instalacje odnawialnych źródeł energii wg stanu na 31 grudnia 2024 r. (w tym fotowoltaika, elektrownie wiatrowe, biogazownie, małe elektrownie wodne, instalacje na biomasę, produkcja biopaliw, geotermia) było równe 1 231 mln zł.
Tabela: Saldo kredytów proekologicznych
SALDO KREDYTÓW PREOEKOKOLOGICZNYCH [ tys. zł]
31-12-2024
31-12-2023
Zmiana%
Saldo kredytów proekologicznych klientów instytucjonalnych
4 225 526
4 513 330
-6,4
Saldo kredytów proekologicznych klientów detalicznych
388 379
409 739
-5,2
SALDO KREDYTÓW PREOEKOLOGICZNYCH OGÓŁEM*
4 613 905
4 923 069
-6,3
Zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji do portfela proekologicznego
206
Tabela: Sprzedaż kredytów proekologicznych (zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji)
SPRZEDAŻ KREDYTÓW PROEKOLOGICZNYCH [tys. zł]
2024
2023
Zmiana %
Sprzedaż kredytów klientom instytucjonalnym w okresie roku
1 950 312
2 098 504
-7,1
Sprzedaż kredytów klientom detalicznym w okresie roku
61 672
51 959
18,7
SPRZEDAŻ KREDYTÓW PREOEKOLOGICZNYCH W ORESIE ROKU
2 011 984
2 150 462
-6,4
Wartość nowych kredytów proekologicznych w 2024 roku wyniosła 2 012 mln zł i była o 6,4% niższa niż w 2023 r. W zdecydowanej większości (kwotowo) nowe kredyty proekologiczne skierowane były do klientów instytucjonalnych (97%).
Kwota kredytów finansujących instalacje odnawialnych źródeł energii w 2024 roku była równa 566 mln zł.
3. Zmiana klimatu ESRS E1
3.1. Plan Transformacji
[E1-1]
Wg stanu na 31 grudnia 2024 GK BOŚ nie posiadała formalnie przyjętego Planu Transformacji.
Dzia ł ania wspierające cele związane z łagodzeniem zmian klimatu GK BOŚ realizowane w ramach obowi ą zuj ą cej Strategii ESG GK BOŚ oraz Polityki klimatycznej Banku Ochrony Środowiska S.A.
Planowana data przyjęcia Planu transformacji GK BOŚ to 2025 rok. GK BOŚ zakłada uwzględnienie w Planie Transformacji Wytycznych EBA dotyczących zarządzania ryzykiem ESG oraz ścieżek dekarbonizacji opublikowanych przez MAE (Międzynarodowa Agencja Energetyczna) dla scenariusza Net Zero 2050.
3.2. Analiza odporności
[E1.SBM-3]
GK BOŚ definiuje ryzyka klimatyczne w Rozdziale 1.5 Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem.
GK BOŚ przeprowadziła analizę odporności na ryzyka klimatyczne w oparciu o dane na dzień 30.06.2024 r.
Przeprowadzona analiza odporności uwzględnia analizę wpływu, ryzyk i szans w zakresie:
operacji własnych i upstream łańcucha wartości GK BOŚ.
downstream łańcucha wartości obejmujący portfel produktów i usług GK BOŚ, z zastrzeżeniem że ze względu na charakter świadczonych usług obejmujących głównie rachunki maklerskie (przyjmowanie, przekazywanie i wykonywanie zleceń) wpływ w tym aspekcie w przypadku DM BOŚ S.A. jest mocno ograniczony.
GK BOŚ analizując odporność portfela na ryzyko klimatyczne stosuje narzędzia w postaci:
oceny struktury i koncentracji portfela z uwzględnieniem narażenia na ryzyko fizyczne i ryzyko przejścia, (w zakresie oceny ryzyka fizycznego uwzględniono czynniki ryzyka w postaci powodzi i podtopień, a także suszy)
stress testów uwzględniających czynniki ESG w ryzyku operacyjnym, płynności, rynkowym.
Wprowadzane na poziomie unijnym oraz krajowym rozwiązania systemowe mające na celu łagodzenie zmian klimatu mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla działalności narażonych na ryzyko przejścia. Niepewność regulacyjna i niekorzystne ekonomicznie efekty regulacji związanych z ochroną klimatu dla klientów Banku, zmienne ceny energii, które mogą obejmować dodatkowe obciążenia dla tego typu działalności, może przełożyć się na pogorszenie jakości kredytowej kredytobiorcy. Bank, biorąc pod uwagę istotność tego ryzyka, uwzględnia w swojej Strategii realizację celów obejmujących finansowanie projektów proekologicznych, posiadanie preferencyjnej oferty finansowania we współpracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi ochronę środowiska, wspieranie zielonej transformacji. Bank, biorąc pod uwagę zmieniające się uwarunkowania rynkowe, jako jedno z kluczowych wyzwań identyfikuje konieczność świadczenia usług i oferowania produktów oraz dotarcie do nowych grup klientów. Bank planuje wypracować i w dłuższej perspektywie realizować plan dekarbonizacji, którego zadaniem będzie realizacja działań zmierzających do łagodzenia zmian klimatu.
GK BOŚ oceniła odporność portfela na ryzyko fizyczne i ryzyko przejścia związane z klimatem na podstawie analizy ekspozycji portfela na te ryzyka. W analizie odporności wzięto również pod uwagę stress testy uwzględniające czynniki ESG przeprowadzane w ramach ryzyka rynkowego, płynności oraz ryzyka operacyjnego.
W przypadku ryzyka fizycznego lokalizacje badano dla lokalizacji zabezpieczenia w przypadku kredytów zabezpieczonych na nieruchomościach oraz dla miejsca siedziby/zamieszkania klientów dla ekspozycji niezabezpieczonych na nieruchomościach lub w przypadku braku danych o zabezpieczeniu w formie nieruchomości.
207
W odniesieniu do ryzyka przejścia przeanalizowano portfel kredytowy Banku i leasingowy BOŚ Leasing Eko-Profit S.A. pod kątem kodów PKD działalności gospodarczej klientów firmowych.
Stress testy uwzględniające czynniki ESG wykonywane w obszarze ryzyka rynkowego, stopy procentowej, płynności, przeprowadzone zostały na dzień 30.06.2024 r. Stress testy uwzględniające czynniki ESG w obszarze ryzyka operacyjnego zostały przeprowadzone z uwzględnieniem wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego oraz tolerancji na ryzyko operacyjne na 2024 r.
W przypadku oceny ryzyka fizycznego z wykorzystaniem mapy Klimada 2.0 horyzont analizy dobrano do rezydualnego terminu zapadalności ekspozycji (określenie ryzyka fizycznego dla dekady, w której przypada termin zapadalności ekspozycji).
W odniesieniu do ryzyka przejścia oceniono narażenie portfela na dzień dokonania analizy. Ponadto w oparciu o strukturę portfela kredytowego i terminy zapadalności dokonano projekcji ryzyka przejścia na rok 2030 i 2040.
Stress testy dla ryzyka rynkowego, ryzyka płynności uwzględniające czynniki klimatyczne w postaci wystąpienia ekstremalnych zakłóceń jak np. wielkoskalowa powódź w Polsce, biorą pod uwagę wystąpienie szoku w określonym punkcie czasu. Następnie w zależności od scenariusza w perspektywie 1 miesiąca bądź 12 miesięcy ma miejsce materializacja zdarzeń rynkowych, których źródłem jest zdarzenie związane z czynnikami ESG w postaci ryzyka klimatycznego.
W oparciu o wyniki analizy portfela wnioskuje się, że zaangażowanie GK BOŚ w branże narażone na ryzyko zmiany klimatu jest umiarkowane.
W przypadku ryzyka fizycznego, zdecydowana większość portfela nie jest narażona na ryzyko suszy, powodzi i podtopień.
W przypadku 73,65% ekspozycji na podstawie map Klimada 2.0 nie zidentyfikowano ryzyka powodzi i podtopień. Niski poziom ryzyka przypisany jest do 23,27% wartości bilansowej brutto portfela. Umiarkowany poziom ryzyka dotyczy 2,47% portfela. Na wysokie i bardzo wysokie ryzyko fizyczne narażona jest zaledwie 0,61% portfela GK BOŚ. Nie zauważa się istotnych różnic w poszczególnych obszarach portfela GK BOŚ.
Portfel GK BOŚ został również przeanalizowany pod kątem narażenia na ryzyko suszy. Narażenie podobnie, jak w przypadku powodzi i podtopień jest niewielkie, choć odsetek ekspozycji narażonych na suszę w stopniu umiarkowanym i wysokim jest większy.
W odniesieniu do 70,17% portfela nie zidentyfikowano ryzyka wystąpienia suszy. W przypadku 16,97% ekspozycji, poziom ryzyka suszy jest niski. Zdecydowanie niższe wartości cechują umiarkowany (6,38%) i wysoki (5,83%) poziom ryzyka. Marginalna część portfela GK BOŚ narażona jest na bardzo wysoki poziom ryzyka suszy (0,66%).
Potwierdzeniem oczekiwań co do odporności GK BOŚ na zdarzenia ryzyka klimatycznego wyniki stress testów, które wskazują na utrzymywanie się wskaźników ryzyka finansowego na bezpiecznych poziomach.
W zakresie ryzyka rynkowego ocenia się, że wpływ powodzi na terenie większości Polski miałby niewielki wpływ na wynik księgi handlowej z tyt. transakcji fx. W odniesieniu do ryzyka stopy procentowej materializacja scenariuszy stress testowych ryzyka ESG wywołanego powodzią na znacznym terenie Polski nie spowodowałaby przekroczenia limitów straty. W odniesieniu do ryzyka płynności należy wskazać, że wskaźniki płynności (LCR, NSFR) w wyniku wystąpienia scenariuszy stress testowych pozostaną na bezpiecznym poziomie powyżej limitu i wartości ostrzegawczej.
Stress testy przeprowadzone w ramach procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym wskazują, że materializacja strat związanych ze scenariuszem „Klęska żywiołowa o rozległym zasięgu i katastrofalnych skutkach będąca efektem zmian klimatycznych” spowodowałaby dwukrotne przekroczenie limitu tolerancji na ryzyko operacyjne. Działaniem mitygującym na wypadek ryzyka klimatycznego jest transfer ryzyka w postaci ubezpieczenia. W przypadku scenariusza „Długotrwałe i występujące na rozległym obszarze przerwy w dostawie energii elektrycznej” przyjęte założenie, że black-out trwałby 7 dni roboczych jest założeniem ekstremalnym i krytycznym, nieakceptowalnym z punktu widzenia ciągłości działania Banku. Prawdopodobieństwo jego materializacji w ubiegłym roku było minimalne, a w tym roku jeszcze mniejsze. Założony w tym scenariuszu poziom strat nie spowodowałby przekroczenia limitu tolerancji i wymogu kapitałowego z tyt. ryzyka operacyjnego.
Większa ekspozycja na ryzyko występuje w przypadku ryzyka przejścia i stanowi 58% portfela kredytowego, przy czym katalog branż wrażliwych na ryzyko przejścia według projektu Wytycznych EBA dot. zarządzania ryzykiem ESG jest szeroki. Czynnikiem mitygującym wpływ ryzyka zmiany klimatu na model i strategie biznesowe GK BOŚ jest portfel proekologiczny, który stanowi 49,4% portfela branż wrażliwych na ryzyko przejścia.
W przypadku ryzyka przejścia, ze względu na zdywersyfikowaną strukturę portfela pod względem branżowym oraz wysoki udział finansowania proekologicznego, ryzyko wystąpienia negatywnych skutków jest ograniczone. Bank, analizując narażenie portfela na ryzyko przejścia bierze pod uwagę cel finansowania, a co z tym jest związane, określa
208
udział produktów proekologicznych w portfelu. Analiza jest przeprowadzana na zasadzie analizy koncentracji ekspozycji w konwencji point-in-time. Finansowanie określone jako powiązane z celem ekologicznym traktowane jest jako rozwiązanie mitygujące ryzyko przejścia związane z daną ekspozycją, więcej informacji na temat ryzyka przejścia zawarto w Rozdziale 1.5 Wpływy, ryzyka i szanse związane z klimatem.
W analizie odporności określono zdolność dostosowania modelu biznesowego GK BOŚ do zmiany klimatu.
W obszarze operacji własnych, wpływ GK BOŚ na zmianę klimatu jest marginalny w stosunku do portfela. W tym zakresie GK BOŚ może podejmować działania dostosowujące organizację do zmian klimatu oraz zmniejszające negatywny wpływ działalności na zmiany klimatyczne (np. termomodernizacja budynków, zabezpieczenie budynków przed skutkami upałów/powodzi). Ponadto GK BOŚ pozytywnie oddziałuje na łagodzenie zmian klimatu poprzez ograniczanie negatywnego wpływu emisji gazów cieplarnianych generowanych przez organizację (planowana dekarbonizacja), jak również zrównoważone wykorzystanie zasobów naturalnych (np. energia elektryczna ze źródeł odnawialnych).
W zakresie upstream GK BOŚ nie identyfikuje istotnego negatywnego lub pozytywnego wpływu na dostawców oraz związanych z tym ryzyk czy szans. Bank oczekuje od dostawcy postępowania zgodnego z wysokimi standardami etyki biznesowej, między innymi w zakresie minimalizowania obciążenia środowiska w ramach prowadzonej przez siebie działalności, w tym zmniejszania oddziaływania na zmianę klimatu. Dostawcy zobowiązują się do przestrzegania „Standardów postępowania dla dostawców Banku Ochrony Środowiska S.A.”
W zakresie portfela produktów i usług (downstream) GK BOŚ identyfikuje:
umiarkowany poziom ryzyka fizycznego (zdecydowana większość portfela nie jest narażona na ryzyko suszy, powodzi i podtopień),
większą ekspozycję na ryzyko przejścia, ze względu szeroki katalog branż narażonych na ryzyko transformacji według Wytycznych EUNB dotyczących zarządzania ryzykiem ESG,
ograniczenie wpływu ryzyka zmiany klimatu na model i strategie biznesowe Banku poprzez wysoki udział finansowania proekologicznego.
209
3.3. Polityki związane z klimatem
[E1.MDR-P; E1-2]
Zidentyfikowane w analizie podwójnej istotności istotne skutki, ryzyka i możliwości (IRO) związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej w zakresie ESRS E1, to:
ślad węglowy działalności gospodarczych / obiektów / przedmiotów finansowanych przez GK BOŚ (finansowanie działalności generujących istotne wolumeny emisji gazów cieplarnianych) (downstream; wpływ rzeczywisty),
podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. uwzględnianie czynników ESG w procesie oceny udzielanych finansowań (np. ograniczanie lub zaprzestanie finansowania branż lub sektorów prowadzących działalności wysokoemisyjne lub w inny sposób szkodliwe dla środowiska), rozwój i sprzedaż produktów nakierowanych na finansowanie działań, rozwiązań ekologicznych (downstream; wpływ rzeczywisty),
ryzyko przejścia związane z klimatem przez pryzmat jakości / rentowności portfeli instrumentów finansowych GK BOŚ (ryzyko kredytowe), jak również przez pryzmat ryzyka reputacji (downstream),
podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi. Możliwość świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów. (downstream),
wypracowanie planu dekarbonizacji i jego realizacja w dłuższej perspektywie wpłynąć mogą na obniżenie kosztów prowadzonej działalności (np. obniżenie kosztów energii, utylizacji odpadów),
budowanie pozytywnego wizerunku organizacji może przełożyć się na wzrost popytu i potencjalnie wyższe przychody. (gospodarka własna).
Kluczowe polityki i procedury, określone w Tabeli poniżej regulują zarządzanie wskazanymi IRO.
Regulacje te dotyczą przede wszystkim klientów GK BOŚ (downstream) oraz działalności własnej. Zgodnie z analizą łańcucha wartości GK BOŚ działa na terenie Polski, ale każdy ewentualny zagraniczny interesariusz musi stosować przepisy wskazanych regulacji.
210
Tabela Kluczowe polityki i procedury zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami związanymi z łagodzeniem zmiany klimatu
ESRS
nazwa regulacji / standard
zakres regulacji, wyłączenia, ujęte standardy
organ odpowiedzialny za wdrożenie regulacji
sposób udostępnienia regulacji zainteresowanym stronom
Strategia ESG Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. na lata 2024-2026
Strategia ESG reguluje podejście całej GK BOŚ do zrównoważonego rozwoju. Trzy filary Strategii ESG obejmują działania istotne z perspektywy wpływu BOŚ na ochronę środowiska, troskę o społeczeństwo oraz najwyższe standardy ładu korporacyjnego. Strategia ESG wpisuje się w założenia „Agendy 2030 na rzecz zrównoważonego rozwoju”, przygotowanej przez Organizację Narodów Zjednoczonych.
Strategia ESG wyznacza cele, w tym w zakresie redukcji emisji.
Strategię ESG GK BOŚ opracowuje DPT.
Regulacja podlega opiniowaniu przez Komitet ESG i Zielonych Projektów oraz Komitet ds. Ekologii.
Regulacja jest przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku:
Polityka klimatyczna Banku Ochrony Środowiska S.A.
uwzględnia postanowienia Porozumienia Paryskiego oraz pakietów legislacyjnych UE jak: Europejski Zielony Ład; Fit for 55
oraz:
TCFD; Raport EBA dot. zarządzania i nadzorowania ryzyk ESG dla Instytucji Kredytowych i Firm Inwestycyjnych (EBA/REP/2021/18)
Polityka klimatyczna wytycza kierunki działań Banku zmierzające do przeciwdziałania zmianom klimatu i adaptacji do zmian klimatu oraz osiągnięcia przez Bank celów w zakresie redukcji emisji zgodnie z zapisami Strategii ESG GK BOŚ. Polityka wspomaga wdrażanie zadań wynikających z dokumentów dotyczących zrównoważonego finansowania i raportowania informacji związanych z klimatem, w tym zobowiązuje do opisu wpływu, zagrożeń i szans w zakresie zmian klimatycznych (ryzyka fizycznego i transformacji), w Banku i w łańcuchu dostaw, w horyzoncie krótkim, średnim i długoterminowym w ramach corocznego raportu zrównoważonego rozwoju. Polityka klimatyczna BOŚ uwzględnia postanowienia Porozumienia Paryskiego oraz pakietów legislacyjnych Unii Europejskiej takich jak m.in. Europejski Zielony Ład, Fit for 55 oraz krajowych dokumentów strategicznych.
Politykę klimatyczną opracowuje DPT.
Regulacja podlega opiniowaniu przez Komitet ESG i Zielonych Projektów oraz Komitet ds. Ekologii.
Regulacja jest przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku:
Polityka środowiskowa Banku ochrony Środowiska S.A.
Polityka środowiskowa odnosi się do wpływu Banku na środowisko naturalne, określa zamierzenia i zobowiązania, które mają minimalizować zagrożenia płynące z nieodpowiedniego korzystania z zasobów naturalnych. Polityka uwzględnia aspekty ESG w decyzjach biznesowych oraz regularne monitorowanie śladu węglowego Banku. Polityka definiuje zobowiązania BOŚ dotyczące m.in. spełniania wymagań prawnych związanych z ochroną środowiska, które dotyczą Banku, promowania zrównoważonego rozwoju wśród klientów, zapobiegania zanieczyszczeniom, stosowania dobrych praktyk rynkowych w zakresie ochrony środowiska oraz propagowania wiedzy ekologicznej wśród interesariuszy.
Politykę środowiskowa opracowuje DPT.
Regulacja podlega opiniowaniu przez Komitet ESG i Zielonych Projektów oraz Komitet ds. Ekologii.
Regulacja jest przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku:
Polityka zarządzania ryzykiem ESG w Banku Ochrony Środowiska S.A.
uwzględnia:
Raport EBA dot. zarządzania i nadzorowania ryzyk ESG dla Instytucji Kredytowych i Firm Inwestycyjnych (EBA/REP/2021/18),
Polityka zarządzania ryzykiem ESG określa system zarządzania ryzykiem ESG, który jest dostosowany do specyfiki, wielkości i złożoności Banku. Polityka definiuje ryzyko ESG, a także ryzyko środowiskowe, ryzyko klimatyczne, ryzyko fizyczne oraz ryzyko przejścia, określa sposób osiągania celów zarządzania ryzykiem ESG, określa organizację systemu zarządzania ryzykiem ESG, ustala proces zarządzania ryzykiem ESG, określa sposób ustalania tolerancji na ryzyko ESG oraz proces kontroli i oceny ryzyka ESG.
Politykę zarządzania ryzykiem ESG opracowuje DRO
Regulacja jest przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet)
BLEP
ESRS E1 „Zmiana klimatu" -Łagodzenie zmiany klimatu
Zasady zarządzania ryzykiem ESG w BOŚ Leasing – EKO Profit S.A
Zasady określają sposób zarządzania ryzykiem ESG w BLEP, zadania i kompetencje w racach systemu zarządzania ryzykiem, zasady identyfikacji, oceny, monitorowania i raportowania ryzyka ESG.
Opracowuje Dział Produktowy przyjmuje Zarząd BLEP
Udostępnione pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych
211
Podstawowe kwestie zrównoważonego rozwoju ujęte w ww. politykach to:
łagodzenie zmiany klimatu uwzględnione w zakresie: ograniczania śladu węglowego Banku; wspierania transformacji klimatycznej klientów, w kierunku niskoemisyjności działalności gospodarczej; ograniczania finansowania sektorów i projektów wysokoemisyjnych,
przystosowanie się do zmiany klimatu uwzględnione w formie: oferowania produktów dedykowanych finansowaniu przedsięwzięć wspierających przeciwdziałanie zmianom klimatu i adaptację do zmian klimatu,
efektywność energetyczna uwzględniona w zakresie poprawy efektywności energetycznej i zmniejszania zużycia mediów oraz oferowania produktów dedykowanych finansowaniu przedsięwzięć wspierających sprawiedliwą transformację podmiotów z branż energochłonnych w kierunku ograniczania emisji,
wykorzystywanie energii odnawialnej określone w formie oferowania produktów dedykowanych finansowaniu przedsięwzięć wspierających odnawialne źródła energii.
3.4. Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej
[E1-3; E1.MDR-A; E1.MDR-T]
Cele i działania
Strategiczne cele i zobowiązania związane z łagodzeniem i przystosowaniem się do zmiany klimatu definiuje Strategia ESG GK BOŚ na lata 2024-2026 oraz Polityka klimatyczna Banku Ochrony Środowiska S.A.
Celami Polityki klimatycznej jest wytyczanie kierunków działań zmierzających do przeciwdziałania zmianom klimatu oraz adaptacji do zmian klimatu oraz osiągnięcia przez Bank celów w zakresie redukcji emisji zgodnie z zapisami Strategii ESG.
Cele Polityki klimatycznej są realizowane poprzez działania skoncentrowane na:
ograniczaniu śladu węglowego Banku,
wspieraniu transformacji klimatycznej klientów, w tym w kierunku niskoemisyjności działalności gospodarczej,
ograniczaniu finansowania sektorów i projektów wysokoemisyjnych,
zarządzaniu ryzykiem związanym ze zmianami klimatu,
wykorzystaniu szans i ewentualnych pozytywnych skutków zmian klimatu.
GK BOŚ realizuje działania zmierzające do redukcji emisji w zakresie emisji własnych m.in. w zakresie zakupu energii elektrycznej z gwarancjami pochodzenia z OZE, maksymalizacji udziału pojazdów hybrydowych lub elektrycznych we flocie Grupy, sukcesywnej wymiany oświetlenia w placówkach Banku, czy elektronizacji wybranych procesów w celu redukcji dokumentacji papierowej.
W 2024 r. Bank kontynuował wspieranie transformacji klimatycznej Klientów, poprzez ograniczanie lub zaprzestanie finansowania branż lub sektorów prowadzących działalności wysokoemisyjne lub w inny sposób szkodliwych dla środowiska, rozwój i sprzedaż produktów nakierowanych na finansowanie działań i rozwiązań ekologicznych oraz preferencyjną ofertę finansowania we współpracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi ochronę środowiska , m.in. w ramach programów z wykorzystaniem środków publicznych, w tym:
Kredyt na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych i remontowych z premią z Funduszu Termomodernizacji i Remontów (FTiR),
Kredyt ekologiczny finansowany z Programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki na lata 2021- 2027 (FENG),
gwarancja BiznesMax Plus (FENG),
gwarancja Ekomax (FENG),
Pożyczka na wspieranie odnawialnych źródeł energii w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego,
Pożyczka na efektywność energetyczną w przedsiębiorstwach w ramach Funduszu Powierniczego Województwa Lubelskiego,
Preferencyjne kredyty oferowane we współpracy z WFOŚiGW;
Grant ELENA z Programu UE Horyzont 2020,
Kredyt inwestycyjny EBI,
Gwarancja Investmax z Programu InvestEU).
Bank kontynuował działania służące dzieleniu się wiedzą i budowaniu świadomości w zakresie zrównoważonego finansowania i ochrony środowiska z naciskiem na budowanie wiedzy z zakresu dekarbonizacji. Zatrudnieni w Banku Inżynierowie Ekolodzy dzielą się wiedzą z zakresu zielonej transformacji oraz taksonomii w ramach indywidualnych konsultacji, poprzez publikacje na autorskiej platformie edukacyjnej www „Przystanek Eko Biznes”, podczas udziału
212
w targach i konferencjach branżowych. W lipcu 2024 r. Bank opublikował Przewodnik dla MŚP w zakresie zrównoważonego finansowania publikację, w ramach której kompleksowo wyjaśnione m.in. kwestie raportowania zrównoważonego rozwoju, taksonomii UE, dekarbonizacji.
Zgodnie z obowiązującą Polityką klimatyczną Bank nie zawiera nowych transakcji, których głównym celem jest wydobycie węgla energetycznego z przeznaczeniem jako paliwo w energetyce i ciepłownictwie, z zastrzeżeniem szczegółowych zapisów Polityki. Warunkiem uczestnictwa Banku w transakcjach dotyczących działalności wysokoemisyjnej jest:
posiadanie przez klienta, akceptowalnych dla Banku, w szczególności zaakceptowanych przez Inżyniera Ekologa, strategii lub planu ograniczania własnej emisyjności, których wdrażanie i realizacja będą podlegać uzgodnionemu przez strony raportowaniu przez Klienta i monitorowaniu przez Bank; lub,
uwzględnienie w dokumentach transakcji zobowiązania Klienta do opracowania i przyjęcia strategii lub planu ograniczania emisyjności (własnej) w terminie oraz na warunkach satysfakcjonujących dla Banku, przy czym w każdym wypadku w terminie przypadającym w trakcie okresu finansowania.
W 2024 r. zrealizowano szereg prac przygotowawczych do opracowania Planu Transformacji. Bank zbudował wiedzę niezbędną do finalizacji Planu Transformacji. Zinwentaryzowano źródła i jakość danych niezbędnych do wyliczeń. Opracowano metodykę kalkulacji emisji z uwzględnieniem emisji portfela zgodnie z PCAF w niniejszym sprawozdaniu GK po raz pierwszy publikuje szacunki dotyczące emisji zakresu 3 kategorii 15. Istotnym zagadnieniem w ramach realizacji planu transformacji będzie pozyskiwanie danych Klientów.
Bank posiada wdrożoną Politykę klimatyczną i Politykę środowiskową. Zgodnie z zapisami Polityki klimatycznej, Bank ogranicza finansowanie sektorów i projektów wysokoemisyjnych.
Bank buduje portfel i monitoruje efekty środowiskowe finansowanych transakcji proekologicznych zgodnie z wewnętrznymi zasadami kwalifikacji transakcji do portfela transakcji ekologicznych.
Bank wspiera transformację klimatyczną klientów, w tym w kierunku niskoemisyjnej działalności gospodarczej, poprzez preferencyjną ofertę finansowania, promującą realizację celów dekarbonizacji przedsiębiorstw. Bank oferuje szereg produktów dedykowanych wspieraniu działań proekologicznych, również we współpracy z donatorami środków publicznych tzn. BGK, NFOŚiGW czy WFOŚiGW wspierających efektywność energetyczną, rozwój odnawialnych źródeł energii, termomodernizację i tym podobne działania wspierające mitygację zmian klimatu.
W ramach emisji własnych Strategia ESG GK BOŚ uwzględnia m.in. cele i aktywności dotyczące:
objęcia energii elektrycznej przez Grupę, gwarancjami pochodzenia z OZE,
maksymalizacji udziału pojazdów hybrydowych lub elektrycznych we flocie,
poprawie efektywności energetycznej i zmniejszaniu zużycia mediów, m.in. poprzez sukcesywną wymianę oświetlenia LED we wszystkich placówkach,
redukcji wymaganej dokumentacji papierowej.
Redukcje emisji gazów cieplarnianych
W tabeli zaprezentowano porównanie wyników obliczeń emisji w 2024 roku w stosunku do roku 2023.
W zakresie 3 uwzględniono następujące kategorie:
Kategoria 1 – emisje z zakupionego papieru i dostarczenia wody,
Kategoria 3 – emisje wynikające z przesyłu energii elektrycznej,
Kategoria 4 – emisje z przesyłek kurierskich,
Kategoria 5 – emisje z odprowadzenia ścieków,
Kategoria 6 – emisje z delegacji służbowych,
Kategoria 7 – emisje z dojazdów do pracy i pracy poza biurem,
Kategoria 8 – emisje z leasingowanych pojazdów (upstream),
Kategoria 13 – emisje z leasingu finansowego (downstream).
W zestawieniu nie uwzględniono emisji portfela bankowego (kategoria 15 zakres 3).
213
Tabela porównania emisji w 2024 r. z rokiem poprzedzającym
Zmiana procentowa w 2024 w porównaniu do 2023
Zmiana bezwzględna w 2024 w porównaniu do 2023
2024
2023
GK BOŚ
Bank
GK BOŚ
Bank
GK BOŚ
Bank
GK BOŚ
Bank
Jednostka miary
%
[Mg CO 2 eq]
[Mg CO 2 eq]
Zakres I
173,42%**
-22,55%
4 880,2**
-9,2
7 694,3
31,6
2 814,1*
40,8
Zakres II (metoda location based)
7,80%
6,30%
414,3
164,1
5 726,6
2 768,0
5 312,3
2 603,9
Zakres II (metoda market based)
13,15%
31,25%
333,9
210,6
2 873,2
884,6
2 539,3
674,0
Zakres III
-22,10%
-32,64%
-633,0
-580,8
2 231,8
1 198,6
2 864,8
1 779,4
Razem (location based)
42,41%**
-9,63%
4 661,6**
-426,0
15 652,8
3 998,2
10 991,2*
4 424,2
Razem (market based)
55,74%**
-15,21%
4 581,1**
-379,5
12 799,4
2 114,8
8 218,3*
2 494,3
* wartość dla 2023 roku skorygowana w stosunku do wartości ujawnionej w raporcie za 2023 rok ze względu na rekalkulację emisji portfela leasingu operacyjnego BLEP w zakresie I
**Wzrost szacowanego poziomu emisji GK BOŚ ze względu na wzrost szacowanej emisji z paliw wykorzystywanych w aktywach finansowanych leasingiem operacyjnym BLEP. Obliczenia dotyczące portfela leasingu operacyjnego oparte na szacunkach w związku z niedostępnością danych rzeczywistych do kalkulacji.
Aspiracją GK BOŚ zgodnie ze Strategią ESG jest neutralność klimatyczna w zakresie emisji własnych do 2030 r. Cele dotyczące emisji portfela zostaną ujęte w Planie Transformacji.
Istotnym zagadnieniem dla miarodajności i realnych efektów realizacji celów transformacji jest dostępność odpowiedniej jakości danych niezbędnych do wyliczeń emisji.
Dzia ł anie d ążą ce do łagodzenia zmiany klimatu GK BOŚ realizowane jest w ramach obowi ą zuj ą cych Strategii ESG GK BOŚ oraz Polityki klimatycznej Banku Ochrony Środowiska S.A.
GK BOŚ dysponuje kadrą ekspertów dedykowanych do realizacji działań proekologicznych Banku oraz klientów. Działania te związane ze wsparciem przy opracowywaniu planów transformacji dla klientów z sektorów wysokoemisyjnych, identyfikacji głównych źródeł emisji gospodarki własnej i portfela inwestycyjnego oraz we współpracy z innymi departamentami wdrażania działań łagodzących.
Jednocześnie dedykowane zespoły zajmujące się opracowywaniem produktów kredytowych związanych z finansowaniem transakcji mających ograniczać emisyjność klientów.
Wg stanu na 31.12.2024 GK BOŚ nie posiada wdrożonego Planu Transformacji. Dzia ł anie d ążą ce do łagodzenia zmiany klimatu GK BOŚ realizowane jest w ramach obowi ą zuj ą cych Strategii ESG GK BOŚ oraz Polityki klimatycznej Banku Ochrony Środowiska S.A. Planowane jest wdrożenie planu transformacji w 2025 roku.
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2178 wymaga Planu dotyczącego nakładów inwestycyjnych (planu mającego na celu rozszerzenie działalności gospodarczej zgodnej z systematyką lub umożliwienie działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki dostosowanie się do systematyki) dla przedsiębiorstw niefinansowych, które mogą być klientami GK BOŚ.
Działania dążące do łagodzenia zmian klimatu
Wg stanu na 31.12.2024 GK BOŚ nie posiada wdrożonego Planu Transformacji. Realizuje działania wynikające ze Strategii ESG GK BOŚ i Polityki Klimatycznej Banku Ochrony Środowiska.
Cele i dzia ł ania d ążą ce do łagodzenia zmiany klimatu GK BOŚ realizowane w ramach obowi ą zuj ą cych Strategii ESG GK BOŚ oraz Polityki klimatycznej Banku Ochrony Środowiska S.A., a dotyczą m.in. :
osiągnięcia powyżej 50% udziału proekologicznych aktywów 12 w portfelu klientów firmowych Banku,
rozwoju preferencyjnej oferty finansowania we współpracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami wspierającymi ochronę środowiska poprzez: systematyczny wzrost finansowania projektów proekologicznych z wykorzystaniem środków publicznych (krajowych i unijnych), wdrożenie co najmniej dwóch nowych produktów z wykorzystaniem środków UE,
rozwoju oferty finansowania projektów proekologicznych, promujących realizację celów dekarbonizacji przedsiębiorstw i wspieranie zielonej transformacji polskiej gospodarki ,
12 według wewnętrznych Zasad Kwalifikacji Transakcji do Portfela Proekologicznego
214
braku nowego finansowania wydobycia węgla energetycznego i nowych bloków węglowych, zgodnie z Polityką klimatyczną BOŚ,
wsparcia merytorycznego Inżynierów Ekologów z zakresu zielonej transformacji oraz taksonomii dla klientów i pracowników wszystkich Centrów Biznesowych, rozwoju autorskiej platformy edukacyjnej www „Przystanek Eko Biznes” oraz publikacji Przewodnika dla rynku w zakresie zrównoważonego finansowania,
dążenia do neutralności klimatycznej, w tym osiągnięcia 100% zużywanej przez Grupę energii elektrycznej, objęte gwarancjami pochodzenia z OZE lub umową PPA z OZE w 2026 r.; udział pojazdów hybrydowych lub elektrycznych we flocie Grupy powyżej 90% do 2026 r.,
poprawy efektywności energetycznej i zmniejszanie zużycia mediów, w tym 100% oświetlenia LED we wszystkich placówkach Grupy w 2025 r.,
budowania wiedzy i wspierania postaw proekologicznych pracowników (warsztaty o tematyce proekologicznej dla pracowników, grywalizacja i benefity dla pracowników w celu aktywizacji działań proekologicznych),
integracji kwestii zrównoważonego rozwoju w systemach motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników, tj.: włączenie celów zrównoważonego rozwoju do systemów motywacyjnych Zarządu i wszystkich pracowników.
Wskazane cele i działania są monitorowe i raportowane:
kwartalnie Komitetowi ESG i Zielonych Projektów oraz Zarządowi Banku
półrocznie Komitetowi ds. Ekologii i Radzie Nadzorczej,
w ramach realizacji Strategii ESG.
Skuteczność działań określają produkty i usługi wynikające z celu opisane w Tabeli Cele, produkty, interesariusze zamieszczonej w podrozdziale 1.3.2 Strategia ESG GK BOŚ.
3.5. Zużycie energii
[E1-5]
Całkowite zużycie energii elektrycznej związane z własną działalnością przez GK BOŚ w 2024 roku wyniosło 4 779,57 MWh i zostało w 100% pokryte gwarancjami potwierdzającymi pochodzenie energii z OZE, wystawionymi przez dostawców energii bądź zakupionych przez GK BOŚ od wytwórcy OZE.
Całkowite zużycie energii cieplnej w 2024 r. wyniosło 10 800, 266 GJ. GK BOŚ nie posiada informacji o produkcji energii cieplnej ze źródeł odnawialnych i kopalnych dla lokalnych sieci ciepłowniczych.
Dane zostały obliczone na podstawie zużycia z faktur, a w przypadku ich braku oszacowane na podstawie wcześniejszych okresów rozliczeniowych lub poprzez wyznaczenie wskaźnika zastępczego zużycia energii w przeliczeniu na osobę. Wskaźnik oszacowany został przy uwzględnieniu rzeczywistych danych potwierdzonych fakturami zakupu dla reprezentatywnych placówek.
Tabela zużycia energii elektrycznej i cieplnej ***
Energia elektryczna z własnej działalności*
Energia cieplna
Całkowite zużycie energii ze źródeł kopalnych
n.d.
Całkowite zużycie energii ze źródeł odnawialnych
4 779,570 MWh
10 800,266 GJ**
Zużycie paliw ze źródeł odnawialnych
n.d
n.d.
Udział źródeł odnawialnych w całkowitym zużyciu energii
100%
b.d.
Udział źródeł kopalnych w całkowitym zużyciu energii
0%
b.d.
*nie uwzględniono zużycia wynikającego z szacunków zużycia energii dla aktywów finansowanych leasingiem operacyjnym
** GK BOŚ nie posiada informacji o produkcji energii cieplnej ze źródeł odnawialnych i kopalnych dla lokalnych sieci ciepłowniczych
*** uwzględniono zużycie energii przez Fundację BOŚ
Całość zużycia energii zarówno elektrycznej, jak i cieplnej pochodzi z zakupu.
GK BOŚ energię elektryczną oraz cieplną nabywa od zewnętrznych wytwórców.
GK nie posiada własnych źródeł wytwórczych energii nieodnawialnej.
Produkcja energii elektrycznej w instalacjach wiatrowych przez MS Wind Sp. z o.o. wyniosła w 2024 roku 16 985,350 MWh.
215
3.6. Emisje gazów cieplarnianych
[E1-6]
Tabela emisji GK BOŚ w podziale na spółki oraz zakresy i kategorie emisji
2024
GK BOŚ
Bank
BLEP
DM BOŚ
Fundacja
Jednostka miary
[Mg CO 2 eq]
Zakres 1 brutto
7 694,370
31,618
7 630,756
31,995
n.d.
(w tym leasing operacyjny)
7 630,375
n.d.
7 630,375
n.d.
n.d.
Zakres 2 (metoda location based)
5 726,612
2 768,056
1 882,574
1 066,945
9,037
Zakres 2 (metoda market based)
2 873,208
884,605
1 853,813
131,132
3,658
(w tym leasing operacyjny)
1 812,78
n.d.
1 812,78
n.d.
n.d.
Całkowite pośrednie emisje gazów cieplarnianych (zakres 3), w tym:
1 835 864,215
1 834 830,946
791,803
177,389
64,076
1 Zakupione towary i usługi
31,112
28,217
0,394
2,365
0,136
3 Działalność związana z paliwem lub energią (nieujęte w zakresie 1 lub 2)
293,693
119,092
114,886
59,378
0,338
4 Transport i dystrybucja na wyższym szczeblu
68,851
10,285
0,592
0,450
57,524
5 Odpady wytworzone w ramach operacji
2,246
2,033
0,051
0,157
0,006
6 Podróże służbowe
41,782
24,607
4,615
12,382
0,178
7 Dojazd pracowników do pracy
976,084
828,198
43,345
102,657
1,884
8 Aktywa wyższego szczebla będące podmiotem leasingu
197,563
186,178
7,374
n.d.
4,011
13 Aktywa niższego szczebla będące przedmiotem leasingu
620,547
n.d.
620,547
n.d.
n.d.
15 Inwestycje
1 833 632,336
1 833 632,336
n.d.*
n.d.
n.d.
Suma emisji z zakresu 1, 2 i 3 (metoda location based)
1 849 285,196
1 837 630,620
10 305,133
1 276,330
73,113
(Suma emisji z zakresu 1, 2 i 3 metoda market based)
1 846 431,793
1 835 747,170
10 276,372
340,517
67,734
*z obliczeń wykluczono pożyczki leasingowe ze względu na brak dostępnych danych
BOŚ przyjął do obliczeń podejście kontroli finansowej nad spółkami zależnymi. Suma prezentowanych emisji GK BOŚ obejmuje również emisje dotyczące Fundacji BOŚ. Emisje gazów cieplarnianych zostały przedstawione w podziale na spółki GK BOŚ oraz na zakresy i kategorie emisji. Nie uwzględniono dezagregacji na kraje, segmenty operacyjne oraz działalność gospodarczą. Dodatkowo zostały przedstawione dane o emisjach z portfela leasingu operacyjnego BLEP, gdyż zostały one zaliczone do zakresu I i II.
W 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany definicji jednostki, które mogłyby wpłynąć na porównywalność raportowanych emisji. Obliczeń śladu węglowego dokonano zgodnie ze standardami GHG Protocol oraz Partnership for Carbon Accounting Financials. Do obliczeń emisyjności zastosowano ogólnodostępne bazy wskaźników takie jak DEFRA (Department for Environment, Food & Rural Affairs UK), publikacja KOBiZE o wskaźnikach emisyjności energii elektrycznej, publikacja URE „Energetyka cieplna w liczbach” oraz bazy wskaźników Eurostat.
W 2024 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia i zmiany okoliczności mające znaczenie dla emisji gazów cieplarnianych.
216
Tabela zużycia energii elektrycznej, emisji CO 2 eq z tego zużycia oraz odsetków energii elektrycznej objętych instrumentami kontraktowymi potwierdzającymi pochodzenie z OZE w podziale na spółki.
2024
GK BOŚ
Bank
BLEP
DM
Fundacja
Energia elektryczna [MWh]
7 816,050
(w tym 3 036,480 z leasingu operacyjnego)
3 154,858
3 084,655
(w tym 3 036,480 z leasingu operacyjnego)
1 567,526
9,010
Emisje ze zużycia energii elektrycznej (metoda location based) [Mg CO 2 e]
4 666,182 (w tym 1 812,78 z leasingu operacyjnego)
1 883,451
1 841,539 (w tym 1 812,78 z leasingu operacyjnego)
935,814
5,379
Odsetek objęty umową sprzedaży energii elektrycznej
22,98%
20,92%
0,19%
72,10%
0%
Odsetek objęty gwarancjami pochodzenia
17,66%
29,55%
0,35%
27,90%
0%
Odsetek zużycia z potwierdzonym pochodzeniem energii zielonej przez zarządcę budynku wynajmowanego przez spółkę GK BOŚ
20,51%
49,53%
1,02%
0%
100%
Odsetek nieobjęty instrumentami umownymi
38,85%
(w całości dotyczy leasingu operacyjnego BLEP)
0%
98,44%
(w całości dotyczy leasingu operacyjnego)
0%
0%
Energia elektryczna w całości pokryta jest umowami PPA lub gwarancjami pochodzenia. Wyjątek stanowi zużycie energii w aktywach leasingu operacyjnego BLEP, które zostało zakwalifikowane do zakresu 1 i 2 emisji gazów cieplarnianych GK BOŚ i nie jest objęte instrumentami umownymi, stąd wysoki wskaźnik dla BLEP i GK BOŚ. Przedstawione w tabeli wskaźniki stanowią zarówno odsetek pokrycia zużycie energii elektrycznej przez instrumenty kontraktowe (gwarancje pochodzenia, umowy PPA, potwierdzenie od zarządcy budynku o zużywaniu zielonej energii), jak i odsetek emisji ze zużycia energii elektrycznej wg metody location based o przypisanym atrybucie pochodzenia energii.
Na tym etapie pozyskiwania danych nie jest możliwe dokładne wskazanie źródeł biogennych emisji w zakresie 2 ze względu na brak danych o zużyciu paliw dla lokalnych sieci ciepłowniczych.
Bank jest na etapie wdrażania narzędzia obliczeniowego umożliwiającego kalkulację emisji gazów cieplarnianych wynikających z własnej działalności operacyjnej (Zakres 1 i 2) oraz emisji związanych z łańcuchem wartości, obejmujących dane pozyskiwane od klientów. Docelowo narzędzie to zostanie udostępnione klientom instytucjonalnym.
Najniższą jakość danych odnotowano w przypadku kategorii 13 i 15, tj. emisji wynikających z portfela transakcji leasingowych oraz portfela inwestycyjnego Banku Ochrony Środowiska (BOŚ). Niska jakość danych wynika przede wszystkim z obecnego braku systemu i metodyki umożliwiających pozyskiwanie i agregację informacji dotyczących:
rodzaju zużywanej energii, jej źródła oraz średniego okresu użytkowania przedmiotów leasingu (BLEP),
emisyjności finansowanych projektów inwestycyjnych oraz działalności operacyjnej klientów (BOŚ).
W przypadku BLEP oszacowania emisji dokonano na podstawie opisu przedmiotu leasingu oraz estymacji zużycia paliwa lub energii. W perspektywie długoterminowej planowane jest wdrożenie badań ankietowych, które pozwolą na uzyskanie precyzyjniejszych danych od klientów.
BOŚ, dzięki zespołowi inżynierów ekologów przeprowadzających oceny techniczno-ekologiczne inwestycji, dysponuje częściowymi danymi dotyczącymi zużycia energii lub bezpośrednich emisji projektów. Dotyczy to w szczególności przedsięwzięć związanych z finansowaniem energetyki oraz budownictwa komercyjnego, gdzie dostępne projektowane charakterystyki energetyczne. Dla inwestycji nie zakwalifikowanych do portfela transakcji ekologicznych, dla których uzyskanie nawet fragmentarycznych danych nie było możliwe, posłużono się przyjęta metodyką estymacji i przypisania ogólnodostępnych wskaźników emisyjnych (KOBiZE, DEFRA, EUROSTAT).
W przyszłości planowane jest wdrożenie metodyki pozwalającej na określanie emisji wynikających przynajmniej z zużytej energii dla każdego przedsięwzięcia inwestycyjnego.
Znaczna ilość danych szacunkowych zastosowana została również przy estymowaniu emisji związanych z dojazdami do pracy. Wynikało to na wprost z ilości odpowiedzi na wysłaną ankietę do pracowników GK. W oparciu o uzyskane wyniki oszacowano resztę odpowiedzi i przypisano konkretnym środkom lokomocji wskaźniki emisji DEFRA.
217
Tabela jakości danych
2024
GK BOŚ
Bank
BLEP
DM
Fundacja
Jednostka miary
Dane pierwotne jako odsetek danych służących do obliczenia emisji GK BOŚ w danej kategorii
Dane pierwotne jako odsetek danych służących do obliczenia emisji Banku w danej kategorii
Dane pierwotne jako odsetek danych służących do obliczenia emisji BLEP w danej kategorii
Dane pierwotne jako odsetek danych służących do obliczenia emisji DM w danej kategorii
Dane pierwotne jako odsetek danych służących do obliczenia emisji Fundacji w danej kategorii
1 Zakupione towary i usługi
98%
97%
99%
99%
100%
3 Działalność związana z paliwem lub energią
58%
94%
1%
94%
100%
4 Transport i dystrybucja na wyższym szczeblu
100%
100%
100%
100%
100%
5 Odpady wytworzone w ramach operacji
59%
56%
95%
83%
100%
6 Podróże służbowe
100%
100%
100%
100%
100%
7 Dojazd pracowników do pracy
40%
37%
48%
63%
100%
8 Aktywa wyższego szczebla będące podmiotem leasingu
98%
100%
100%
n.d.
0%
13 Aktywa niższego szczebla będące przedmiotem leasingu
0%
n.d.
0%
n.d.
n.d.
15 Inwestycje
0%
0%
n.d.
n.d.
n.d.
Kategorie 2 (dobra kapitałowe), 9 (transport i dystrybucja w downstream), 10 (przetwarzanie sprzedanych produktów), 11 (użytkowanie sprzedanych produktów), 12 (utylizacja sprzedanych produktów) oraz 14 (franczyzy) zostały wyłączone z obliczeń, gdyż ze względu na branżę oraz model biznesowy GK BOŚ nie dla działalności grupy istotne.
W zakresie 3 zostały ujęte następujące kategorie:
zakupione produkty i usługi (tj.: papier, woda),
emisje związane z energią i paliwem, nieujęte w zakresie I i II (tj.: emisje powstające w wyniku strat z przesyłu energii),
transport i dystrybucja (tj.: usługi kurierskie),
odpady w działalności, (tj.: emisje powstające w wyniku odprowadzania ścieków)
podróże służbowe, (tj.: podróże służbowe pojazdami innymi niż samochody służbowe),
dojazdy pracowników (tj.: emisje powstające w wyniku dojazdów pracowników do pracy oraz emisje z pracy zdalnej),
aktywa w leasingu (tj.: wynajem samochodów od podmiotów zewnętrznych),
aktywa będące przedmiotem leasingu (tj.: portfel leasingu finansowego BLEP)
inwestycje (tj.: portfel kredytowy i inwestycyjny Banku).
Na tym etapie pozyskiwania danych nie jest możliwe dokładne wskazanie źródeł biogennych emisji w łańcuchu wartości. Emisje te występować mogą jedynie w ramach portfela inwestycyjnego.
Zidentyfikowane emisje związane ze spalaniem biogazu wytworzonego w biogazowni to: 3797 Mg CO2. Wartość wyliczono z uwzględnieniem wskaźników dla biogazu opublikowanych przez Krajowy Ośrodek Badania i Zarządzania Emisjami w publikacji : Wartości opałowe (WO) i wskaźniki emisji CO 2 (WE) w roku 2021 do raportowania w ramach Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji za rok 2024.
Źródła emisji, które uznano za istotne z perspektywy działalności GK BOŚ i ujęte w inwentaryzacji gazów z zakresu 3 zostały przedstawione w punkcie danych E1-6_28. Wolumen zużycia źródła emisji obliczono na podstawie danych z wewnętrznych systemów GK BOŚ lub na podstawie faktur. W przypadku braku danych oszacowano wielkość zużycia. Jako wskaźniki emisyjności wykorzystano bazę DEFRA oraz publikacje URE i KOBiZE.
Emisje dla kategorii 13 (aktywa będące przedmiotem leasingu) oraz kategorii 15 (inwestycje) dotyczą portfela leasingu finansowego BLEP oraz portfela kredytowego i inwestycyjnego Banku. Obliczenia zostały wykonane na podstawie danych z wewnętrznych systemów. to jednak dane niepełne, dlatego posłużono się założeniami (zgodnymi ze standardem PCAF), dlatego emisje przedstawione w tych kategoriach obarczone są ryzykiem błędu.
218
Tabela intensywności emisji GK BOŚ w 2024 roku
Emisje
Jednostka
GK BOŚ
(metoda location based)
GK BOŚ
(metoda market based)
GK BOŚ
bez portfela leasingowego i portfela bankowego (metoda location based)
GK BOŚ
Bez portfela leasingowego i portfela bankowego (metoda market based)
na pracownika
[Mg CO 2 eq/os]
1 134,1
1 132,3
3,4
1,7
na klienta
[Mg CO 2 eq/os]
6,8
6,8
0
0
na 1 mln zł aktywów
[Mg CO 2 eq/1 mln zł aktywów]
78,2
78,1
0,2
0,1
na 1 mln zł przychodów
[Mg CO 2 eq/1 mln zł przychodów]
1 068,6
1 066,9
3,2
1,6
na 1 mln USD przychodów
[Mg CO 2 eq/1 mln USD przychodów]
4 382,4
4 375,7
13,2
6,5
W wyliczeniach uwzględniono następujące wartości dla GK: średnioroczna ilość pracowników 1630,67; ilość klientów 271 045, aktywa 23 653,880 mln zł; przychód netto 1 730,609 mln zł; przychód netto w USD 421,976 mln – zgodnie z kursem NBP z dnia 31 grudnia 2024.
Do obliczenia intensywności emisyjności przyjęto przychody netto za 2024 rok ze sprawozdania finansowego (konsolidacja pełna), które wyniosły 1 730 609 000 zł.
219
3.7. Wskaźniki oszacowane przy użyciu źródeł pośrednich
[BP-2}
Tabela Wskaźniki oszacowane na bazie źródeł pośrednich
Wskaźnik
Podstawa oszacowania wartości wskaźnika
Kategoria 1. Papier.
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 1. Woda.
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 3. Energia elektryczna (emisje wynikające ze strat przesyłowych).
Wyliczono systemowy wskaźnik emisji CO 2 uwzględniając całościowy wolumen wyprodukowanej energii oraz całościowy wolumen wyemitowanego CO 2 z publikacji KOBiZE „Wskaźniki emisyjności CO2, SO2, NOx, CO i pyłu całkowitego dla energii elektrycznej na podstawie informacji zawartych w Krajowej bazie o emisjach gazów cieplarnianych i innych substancji za 2023 rok”.
Kategoria 4. Przesyłki kurierskie.
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 5. Odprowadzenie wody do kanalizacji.
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 6. Podróże służbowe.
Przyjęto wskaźniki emisyjne dla podróży służbowych DEFRA 2024 zgodnie ze środkiem transportu.
Kategoria 7. Dojazdy pracowników do pracy.
Dojazdy do pracy oszacowane dla każdej spółki zgodnie z wynikami ankiety.
Dla środków transportu drogowego przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 7. Praca zdalna.
Dane o pracy zdalnej pozyskano z systemu kadrowego. Za wskaźnik emisyjności energii elektrycznej przyjęto wskaźnik emisji CO 2 dla odbiorcy końcowego z publikacji KOBiZE Wskaźniki emisyjności CO2, SO2, NOx, CO i pyłu całkowitego dla energii elektrycznej na podstawie informacji zawartych w Krajowej bazie o emisjach gazów cieplarnianych i innych substancji za 2023 rok”.
Kategoria 8. Aktywa w leasingu (upstream)
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024.
Kategoria 13. Aktywa w leasingu (downstream).
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024 oraz wskaźnik emisji CO 2 dla energii elektrycznej dla odbiorcy końcowego z publikacji KOBiZE
Kategoria 15. Klasa 1 oraz klasa 2
Wskaźnik emisyjności dla poszczególnych kodów PKD i odpowiadającym im kodom NACE zaczerpnięty z bazy danych Eurostat oraz EXIOBASE i BEIS
Kategoria 15. Klasa 3.
Finansowanie projektów OZE oraz termomodernizacyjnych zostało zakwalifikowane do projektów o zerowej emisji.
Emisyjność części pozostałych transakcji obliczono na podstawie dokumentacji transakcji.
Wskaźnik emisyjności dla inwestycji biogazowych oraz kogeneracji opartej na gazie ziemnym zaczerpnięto z publikacji KOBiZE.
Dla transakcji, dla których wyznaczenie emisyjności celu finansowania nie było możliwie przyjęto metodę analogiczną jak dla klasy 1 i 2, tj. przypisanie wskaźnika emisyjności zgodnie z NACE działalności klienta.
Kategoria 15. Klasa 4.
Transakcje dotyczące finansowania zakupu lub refinansowania budowy nieruchomości komercyjnych obliczono z wykorzystaniem rzeczywistych danych z operatów szacunkowych nieruchomości i przypisaniu wartości wskaźnika Ep zgodnie z przyjętą metodyką. Dodatkowo do obliczeń przyjęto wskaźniki emisyjne z bazy wskaźników PCAF, średnie wartości wskaźników Ep zgodnie z informacją zawartą w publikacji MRiT pt. „EP. Najważniejsze kategorie budynków. Stan na 17.11.2022” . Przeliczenie Ep na klasę energetyczną wykonano przy zastosowaniu załącznika nr 1 do projektu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Technologii w sprawie metodologii wyznaczania charakterystyki energetycznej budynku lub części budynku oraz świadectw charakterystyki energetycznej.
Kategoria 15. Klasa 5.
W przypadku kredytów hipotecznych przyjęto średni metraż mieszkań z bazy danych GUS dotyczącej wielkości mieszkań i domów w podziale na poszczególne lata i województwa.
Wskaźnik Ep oraz wskaźnik emisji CO 2 dla lokali z opracowanymi świadectwami charakterystyki energetycznej zaczerpnięto ze świadectw.
W przypadku lokali, dla których Bank nie posiada świadectw charakterystyki energetycznej wskaźnik Ep zaczerpnięto z publikacji MRiT pt. „EP. Najważniejsze kategorie budynków. Stan na 17.11.2022” . Na podstawie wskaźnika Ep przypisano wskaźnik emisyjności z bazy PCAF.
Kategoria 15. Klasa 6
Przyjęto wskaźniki z bazy wskaźników emisji DEFRA 2024 oraz BEIS.
Kategoria 15. Klasa 7
Uwzględniono wartości nominalne z obligacji skarbowych oraz obligacji objętych gwarancją Skarbu Państwa. Do wyliczeń zastosowano PKB skorygowany o PPP (parytet siły nabywczej) na podstawie danych Banku Światowego oraz emisje krajowe z uwzględnieniem LULUCF z 2021 r. podanych przez UNFCCC.
Mierniki dotyczące łańcucha wartości oraz podstawy do ich oszacowania zostały przedstawione w tabeli wskaźników oszacowanych na podstawie źródeł pośrednich (BP-2_03).
Odsetek emisji w łańcuchu wartości obliczony na podstawie danych pierwotnych w podziale na kategorie oraz spółki został przedstawiony w Tabeli jakości danych, w Rozdziale 3.6 Emisje gazów cieplarnianych. Pozostałe emisje zostały obliczone na podstawie danych szacunkowych.
220
W celu poprawy dokładności wskaźników opartych na danych pośrednich podejmowane działania mające na celu systematyczne podnoszenie jakości danych. Współpraca z klientami oraz innymi interesariuszami umożliwia stopniowe zwiększanie zakresu danych rzeczywistych, co ogranicza konieczność stosowania szacunków. Równocześnie wdrażane usprawnienia w zakresie metod estymacji, zgodnie z obowiązującymi metodykami. GK spodziewa się poszerzenia zakresu danych raportowanych przez klientów w ramach sprawozdań dotyczących zrównoważonego rozwoju. GK zamierza również wprowadzić narzędzie umożliwiające kalkulację śladu węglowego zarówno w gospodarce własnej jak i w całym łańcuchu wartości.
Najwyższy poziom niepewności pomiaru i tym samym największą ilość szacunków przyjęto przy obliczeniach portfela inwestycyjnego. Bank dysponuje rzeczywistymi danymi dotyczącymi zaangażowania w finansowaniu oraz informacjami dotyczącymi wiodącego PKD klienta. Jednakże wartości te zostały zestawione z informacji o wskaźnikach emisji oraz danymi statystycznymi. Tym samym stwierdza się, że 100 % emisji portfela inwestycyjnego obarczone jest wysokim ryzykiem niepewności pomiaru.
Kalkulacje emisyjności objęły ekspozycję finansową Banku w wysokości 16 548 263 169,16 PLN.
Szczegółowy wykaz procentowego udziału danych rzeczywistych zawarto w Tabeli jakości danych w Rozdziale 3.6 Emisje gazów cieplarnianych.
Emisje kategorii 13 oraz kategorii 15 zakresu III, a także emisje w zakresie I i II wynikające z leasingu operacyjnego BLEP obarczone wysoką niepewnością pomiaru, ze względu na znacznie ograniczoną dostępność danych o emisjach klientów Banku i BLEP.
W pozostałych kategoriach kalkulacja emisji została przeprowadzona na podstawie danych rzeczywistych lub szacunkowych o wolumenach zużycia czynnika emisyjnego. Do rzeczywistych oraz szacunkowych wolumenów zużycia przyporządkowane zostały odpowiednie wskaźniki emisyjności w przeliczeniu na jednostkę zużycia.
Kalkulacji zużycia mediów w placówkach dokonano na podstawie dostępnych danych rzeczywistych. W placówkach, w których nie były dostępne dane dotyczące zużycia energii elektrycznej i cieplnej wykorzystano wskaźnik zastępczy ilości energii przypadającej na 1 osobę. Wskaźnik został wyliczony w oparciu o rzeczywiste dane dla placówek, w których takie dane były dostępne. Przyjęto założenie, że ilość wody zużytej w placówkach GK odpowiada ilości odprowadzonej wody.
Emisje z dojazdów pracowników do pracy oszacowano na podstawie ankiety udostępnionej wśród pracowników. Przeanalizowano odpowiedzi i wyznaczono emisje, a następnie wyniki proporcjonalnie rozszerzono na resztę pracowników.
Zużycie paliw spalanych w pojazdach zostało oszacowane na podstawie zestawiania ilości zakupionych paliw lub średniego spalania poszczególnych pojazdów (dane katalogowe).
Emisje wynikające ze zużycia nośników energii w dobrach leasingowanych (downstream) zostały oszacowane na podstawie wiedzy eksperckiej, przeglądu ogłoszeń poszczególnych typów maszyn oraz dostępnych danych statystycznych.
Emisje z leasingu grup przedmiotów takich jak wagony, przyczepy, garaże, namioty wystawowe bez doprowadzonych mediów, maszyny rolnicze typu siewnik, pług lub kosiarka niewyposażone w napęd zostały uznane za bezemisyjne.
Przyjęto założenie zerowych emisji projektów związanych z realizacją instalacji PV, farm wiatrowych i małych elektrowni wodnych (w operacyjnym cyklu życia nie emitują one gazów cieplarnianych), projekty związane z poprawą efektywności energetycznej (tj. głównie projekty termomodernizacyjne).
W przypadku braku danych dotyczących potencjalnej emisyjności w transakcjach typu project finance zastosowano oszacowanie emisji związanej z działalnością operacyjną klienta.
Z uwagi na ograniczoną dostępność danych przyjęto założenie, że data udzielenia finansowania w formie kredytów hipotecznych jest datą oddania do użytkowania nieruchomości mieszkaniowych.
221
4. Własne zasoby pracownicze ESRS S1
4.1. Istotne wpływy, ryzyka i szanse dla własnych pracowników
[S1.SBM-3]
Gdziekolwiek w ujawnieniu mowa o pracownikach - mowa o osobach zatrudnionych na podstawie umów o pracę.
Jeżeli w ujawnieniu mowa o osobach zatrudnionych przez GK, Bank lub BLEP/ Kapitale ludzkim/ własnych zasobach pracowniczych lub osobach wykonujących pracę – mowa o osobach zatrudnionych bez względu na rodzaj umowy.
Korzystając z możliwości dobrowolności ujawnień GK BOŚ nie ujawnia punktów danych w zakresie ESRS S1-7 Charakterystyka osób niebędących pracownikami stanowiących własne zasoby pracownicze jednostki.
Ujawnione mierniki i ich pomiary nie zostały zatwierdzone przez organy zewnętrzne inne niż dostawca usług atestacyjnych .
Na dzień 31 grudnia w skład siły roboczej Grupy Kapitałowej BOŚ wchodziły łącznie 1 777 osób.
Jako pracowników GK BOŚ definiuje osoby zatrudnione na umowy o pracę, inne osoby zatrudnione przez Grupę to osoby zatrudnione na podstawie umów – zlecenia, umów o zarządzanie oraz B2B.
Tabela: Liczba pracowników
BOŚ
DM BOŚ
BLEP
MS Wind
Umowa o pracę
1356
297
22
1
Umowa zlecenie
13
6
7
2
Umowa o zarządzanie
5
3
1
1
B2B
29
24
10
0
Razem
1403
330
40
4
MS Wind Sp. z o.o. to jednostka pośrednio zależna (100% zaangażowanie BOŚ Leasing - EKO Profit S.A.), będąca właścicielem farmy wiatrowej i prowadząca działalność wytwarzania energii elektrycznej. Ze względu na odrębny charakter działalności spółki i brak wpływu na podstawową działalność usług finansowych GK BOŚ, ujawnienia dotyczące MS Wind Sp. z o.o. w sprawozdaniu ograniczone do ujawnień w ESRS E1 oraz w ESRS S1 w kontekście danych powiązanych z ilością osób wchodzących w skład własnej siły roboczej.
W Grupie kapitałowej BOŚ zidentyfikowano 4 rodzaje grup pracowniczych: osoby zatrudnione na podstawie umów o pracę, umów zlecenie, umów o zarządzania oraz B2B.
Pracownicy
Grupa Kapitałowa BOŚ w 2024 r. zatrudniała 1 676 osób. Ponad 81% zatrudnionych było w Banku 1 356. Zdecydowana większość pracowników jest zatrudniona na czas nieokreślony, w pełnym wymiarze czasu. 320 pracowników zatrudnionych jest w spółkach zależnych Grupy.
W 2024 r. w GK BOŚ zostało zatrudnionych 320 nowych pracowników ich odsetek wyniósł 19,09% (w stosunku do stanu na 31.12.2024).
59% pracowników GK BOŚ stanowią kobiety, a 41% mężczyźni.
20% stanowisk najwyższego kierownictwa obejmują kobiety. jako najwyższe kierownictwo przyjęto członków zarządów, wg. stanu na 31.12.2024.
60% pracowników grupy znajduje się w przedziale wiekowym 30-50 lat, a 9% to osoby, które nie przekroczyły 30 roku życia.
Osoby niebędące pracownikami
Poza pracownikami zatrudnionymi na mocy umowy o pracę, w GK BOŚ w ramach własnych zasobów pracowniczych zidentyfikowano osoby świadczące pracę na rzecz Grupy na podstawie umów zlecenie (28), umów o zarządzanie (10) i umów współpracy- samozatrudnienie (B2B), (63).
W 2024 roku liczba współpracowników w GK BOŚ wyniosła 101 osób. Największą część tego grona stanowią osoby zatrudnione na podstawie umów cywilnoprawnych (głównie umowy B2B).
Osoby niebędące pracownikami stanowiły w 2024 r. 6 % własnych zasobów pracowniczych.
W ramach analizy podwójnej istotności GK BOŚ oceniła, że nie występują istotne ryzyka finansowe wynikające z wpływu i zależności od własnej siły roboczej. Ryzyko oceniane było na bazie rezydualnej po uwzględnieniu
222
mitygantów takich jak zakres regulacji, których Grupa Kapitałowa zobowiązana jest przestrzegać oraz procesów zarządzania zasobami ludzkimi.
Jako istotne pod kątem szans finansowych w ESRS S1 oceniono obszary:
Realizacji celów strategicznych dot. szkoleń i rozwoju pracowników,
Realizacji celów strategicznych dot. przeglądu systemów motywacyjnych w wynagrodzeniach.
Zidentyfikowane istotne szanse wynikające z wpływu i zależności od pracowników dotyczą wszystkich pracowników.
Zgodnie z Polityką Wynagrodzeń Banku, Bank co najmniej raz w roku dokonuje przeglądu i oceny Polityki pod względem adekwatności i zgodności. To działanie łączy się z przeglądem systemów wynagrodzeń zmiennych oraz pozostałych dokumentów wynikających Polityki.
Rozwój Banku nie jest możliwy, bez rozwoju pracowników, którzy stanowią o jego sile. Bank inwestuje we wzmacnianie kompetencji pracowników. Ma to odzwierciedlenie w kompleksowej polityce szkoleń i rozwoju.
Celem działań szkoleniowo-rozwojowych w Banku jest przede wszystkim:
podnoszenie wiedzy i umiejętności niezbędnych do realizacji celów określonych w strategii Banku oraz planach biznesowych poszczególnych obszarów działalności;
wsparcie działań mających na celu wzmacnianie kultury organizacyjnej opartej na wartościach Banku;
rozwój wiedzy i umiejętności menedżerskich niezbędnych do nowoczesnego i efektywnego zarządzania.
Zakres oferowanych szkoleń jest różnorodny - od tych, które dotyczą ekologicznej misji, poprzez szkolenia wewnętrzne przybliżające ofertę produktową oraz regulacje po wysoce specjalistyczne szkolenia zewnętrzne związane z biznesem i funkcjonowaniem organizacji. W Banku realizowane są również szkolenia miękkie, które elementem wsparcia pracowników w rozwoju i przygotowaniu do nowych ról w organizacji, które mogą objąć np. w wyniku rekrutacji wewnętrznych. Udział w szkoleniach jest możliwy dla każdego pracownika banku bez względu na staż zatrudnienia. Zapewniamy naszym pracownikom rozwój kompetencji menedżerskich i eksperckich poprzez programy rozwojowe. Są to:
Akademia Zarządzania - program, który rozwija kompetencje przywódcze,
Menedżer na Start – program, który rozwija kompetencje menedżerskie nowo mianowanych menedżerów.
Witamy w Green Team – program onboardingowy.
Warsztaty „Siła tkwi w naszych różnicach” - szkolenie dla zespołów oparte na metodologii DISC D3.
Pracownicy Banku mogą skorzystać z dofinansowania studiów podyplomowych.
Osoby zatrudnione przez Bank mają możliwość poszerzania wiedzy i rozwijania umiejętności w wybranych dziedzinach niezależnie od miejsca i czasu, dlatego w Banku funkcjonują narzędzia, które im to umożliwiają:
Platforma e-learningowa - na platformie realizujemy szkolenia obowiązkowe wynikające z obowiązujących regulacji, produktowe. Dodatkowo gromadzimy tam informacje rozwojowe, prezentujemy materiały i nagrania odbytych szkoleń i webinarów dedykowanym wszystkim pracownikom.
Biblioteka cyfrowa Legimi - nasi pracownicy mogą swobodnie korzystać z ponad 200 tys. e- booków oraz audiobooków. W 2024 roku 627 aktywnych użytkowników przeczytało ponad 3,3 mln stron.
Baza wiedzy na stronach intranetowych banku w zakresie różnych obszarów merytorycznych.
Lex – System Informacji prawnej – dostęp do polskich aktów prawnych
Organizowane przez bank szkolenia muszą spełniać wysokie standardy, dlatego na bieżąco oceniane pod kątem efektywności, satysfakcji pracowników biorących w nich udział oraz poziomu zdobytej przez nich wiedzy i stale udoskonalane. Dotyczy to szkoleń stacjonarnych, jak i e- learningowych.
DM BOŚ tworząc przyjazne miejsca pracy monitoruje potrzeby i oczekiwania swoich pracowników. DM BOŚ organizuje spotkania i ankiety badające opinie pracowników, a dodatkowo w 2023 r. przeprowadził badanie satysfakcji zatrudnionych osób. Na podstawie wyników badania, w 2024 r. został stworzony plan działań i inicjatyw, których celem było zwiększenie zadowolenia pracowników z warunków ich pracy, formy zatrudnienia, relacji z zespołem pracowników i przełożonym, możliwości rozwoju zawodowego, benefitów pozapłacowych, właściwego obciążenia pracą, czasu pracy oraz równowagi pomiędzy życiem zawodowym i prywatnym.
DM BOŚ bardzo dba także o rozwój zawodowy i kompetencyjny swoich pracowników. Corocznie opracowywany jest i wdrażany budżet na działania rozwojowe w obszarze poszczególnych komórek organizacyjnych a także działań na poziomie całej organizacji. Pracownicy mają bardzo szeroką gamę możliwości edukacyjnych w zakresie wykonywanych przez siebie czynności, w zakresie dobrostanu czy edukacji językowej. Wdrażane także programy edukacyjne obejmujące swoją tematyką większe grupy pracownicze w zależności od zgłaszanych potrzeb, czy też
223
konieczności bieżącego dostosowywania się do zmian regulacyjnych, w zakresie kształtowania postaw czy też pozyskiwania nowoczesnych kompetencji biznesowych. Zgodnie z obowiązującymi w DM BOŚ procedurami i politykami pracownicy DM BOŚ mają możliwość podnoszenia swoich kompetencji poprzez uczestnictwo zarówno w specjalistycznych szkoleniach i kursach uzupełniających i systematyzujących wiedzę, jak również w ramach dostępu do szkoleń wewnętrznych DM BOŚ udostępnianych na platformie e-learningowej. Pracownicy mają też możliwość uzyskania dofinansowań na edukację (np. poprzez finansowanie studiów podyplomowych) oraz dostęp do kursów języków obcych.
BLEP jako mała organizacja (22 osobowa załoga) tworzy przyjazne miejsce pracy, gdzie łączy się zaangażowanie, profesjonalizm, współpracę i szacunek. Szczególną uwagę Spółka zwraca na działania umacniające kulturę organizacji i atmosferę pracy. BLEP bezpośrednio komunikuje wszystkim pracownikom bieżące sprawy socjalno- pracownicze.
Transformacja klimatyczna w sektorze bankowym dotyczy przede wszystkim portfela kredytowego/inwestycyjnego - działalności, które GK BOŚ finansuje. W ramach istotnych szans związanych z łagodzeniem zmian klimatu (ESRS E1), GK BOŚ identyfikuje podejmowanie działań, które mają na celu przyczynianie się do łagodzenia zmian klimatu np. rozwój i sprzedaż produktów finansujących działania ograniczające emisje GHG w gospodarce, wykorzystanie wiedzy i doświadczenia Banku w finansowaniu rozwoju niskoemisyjnych źródeł energii, innowacji technologicznych, łączenie doradztwa na rzecz finansowania projektów proekologicznych z usługami bankowymi. Możliwość świadczenia usług i oferowania produktów w nowych obszarach i dotarcie do nowych grup klientów.
Wskazane czynniki nie generują konieczności wprowadzenia istotnych zmian w strukturze zatrudniania w GK BOŚ ani nie jest prawdopodobne, aby miały prowadzić do zachwiania stabilnością zatrudnienia w branży. Na tej podstawie GK BOŚ nie oczekuje wystąpienia materialnych negatywnych skutków dla własnych zasobów pracowniczych będących konsekwencją docelowego wdrożenia Planu transformacji.
GK BOŚ identyfikuje, aby proces przejścia na gospodarkę neutralną klimatycznie mógł mieć negatywny wpływ na zasoby pracownicze GK BOŚ. Transformacja klimatyczna w sektorze bankowym dotyczy przede wszystkim portfela kredytowego, działalności, które GK BOŚ finansuje, nie generuje konieczności prowadzenia istotnych zmian w strukturze zatrudniania w GK BOŚ ani nie prowadzi do zachwiania stabilnością zatrudnienia w branży. Na tej podstawie GK BOŚ nie oczekuje wystąpienia materialnych negatywnych skutków dla własnych zasobów pracowniczych będących konsekwencją docelowego wdrożenia Planu transformacji.
Wszystkie osoby zatrudnione przez GK BOŚ traktowane są z poszanowaniem ich praw oraz w sposób jednolity.
Wobec osób w wieku przedemerytalnym stosuje normy o ochronie przedemerytalnej, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa pracy.
Osobom z orzeczoną niepełnosprawnością przysługują uprawnienia wynikające z ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Rodzicom dzieci uprawnienia rodzicielskie oraz wobec kobiety w ciąży, pracodawca jest obowiązany przestrzegać ograniczania w czasie i sposobie organizacji pracy.
Polityka szkoleniowa Banku obejmuje wszystkie osoby zatrudnione w BOŚ, bez względu na podstawę tego zatrudnienia (stosunek pracy, stosunek cywilnoprawny lub inny), bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia oraz inne okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
Umożliwienie i organizacja rozwoju zawodowego pracowników BOŚ pozwala na efektywne wykorzystywanie potencjału ludzkiego, wpływając na jakość świadczonej pracy oraz zwiększenie efektywności w realizowaniu przez pracowników celów strategicznych Banku.
Polityka wynagrodzeń Banku ma za zadanie zapewnienie adekwatności systemu wynagradzania do rodzaju wykonywanej pracy, wartości stanowiska pracy, kompetencji, wymaganych umiejętności oraz rynkowego poziomu wynagrodzeń i jest jednym z kluczowych czynników utrzymania pracowników. Zapisy Polityki neutralne względem płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, narodowości, pochodzenia etnicznego, religii, wyznania, bezwyznaniowości, przekonań politycznych, przynależności związkowej, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, stylu życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
4.2. Polityki związane z pracownikami
[S1.MDR; S1-1]
224
Zidentyfikowane w analizie podwójnej istotności IRO w zakresie ESRS S1 „własne zasoby pracownicze” dotyczą obszarów:
warunki pracy (gospodarka własna),
równe traktowanie i równość szans dla wszystkich (gospodarka własna).
Grupa Kapitałowa BOŚ zidentyfikowała istotne oddziaływania potencjalne negatywne lub rzeczywiste pozytywne w odniesieniu do: stabilności zatrudnienia, oferowania adekwatnych warunków płacowych, prowadzenia dialogu z pracownikami oraz zapewnienia osobom zatrudnionym w Grupie Kapitałowej równowagi pomiędzy życiem zawodowym a prywatnym.
Grupa Kapitałowa zidentyfikowała istotne szanse w odniesieniu do realizacji inicjatyw strategicznych dotyczących szkoleń i rozwoju zasobów ludzkich oraz przeglądu systemów motywacyjnych w wynagrodzeniach poprzez:
organizowanie regularnych szkoleń, które pozwalają na rozwijanie swoich umiejętności oraz zdobywanie wiedzy. To nie tylko podnosi kompetencje, ale także zwiększa motywację i zaangażowanie,
wdrożenie polityk promujących równość szans, które zapewniają, że wszyscy pracownicy traktowani sprawiedliwie, niezależnie od płci, wieku, pochodzenia czy innych cech oraz monitorowanie i eliminację wszelkie formy dyskryminacji,
otwartość w komunikacji na temat polityk firmy, procesów decyzyjnych oraz możliwości rozwoju,
oferowanie elastycznych form pracy, takich jak praca zdalna czy elastyczne godziny pracy, co umożliwia pracownikom lepsze dostosowanie życia zawodowego do prywatnego,
zapewnienie równowagi pomiędzy życiem prywatnym a pracą,
regularne przeprowadzanie ocen pracowniczych oraz zbieranie feedbacku, co pozwala na identyfikację obszarów do poprawy oraz uznawanie osiągnięć pracowników,
dbanie o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników.
225
Tabela Kluczowe polityki i procedury regulujące zarządzanie wskazanymi IRO.
ESRS
nazwa regulacji
zakres regulacji, wyłączenia, ujęte standardy
organ odpowiedzialny za wdrożenie regulacji
sposób udostępnienia regulacji zainteresowanym stronom
Regulamin pracy Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy
Regulamin ustala organizację i porządek w procesie pracy oraz związane z tym prawa i obowiązki pracodawcy i pracowników zatrudnionych w Banku.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Regulamin rekrutacji w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Dokument określa zasady i tryb rekrutacji kandydatów do pracy w Banku Ochrony Środowiska.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Regulamin zatrudniania pracowników w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Regulamin określa m.in. zasady i tryb zatrudniania pracowników – na podstawie stosunku pracy, bez względu na nazwę zawartej przez strony umowy oraz zmiany warunków zatrudnienia w okresie trwania stosunku pracy w Banku.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Regulamin pracy zdalnej w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy
Regulamin reguluje zasady korzystania z pracy zdalnej przez pracowników Banku.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia przepisy Ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
Regulamin określa zasady tworzenia ZFŚS oraz gospodarowania środkami Funduszu i przeznaczanie tych środków na cele socjalne, w tym pomoc na cele mieszkaniowe, dla osób uprawnionych.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Warunki pracy
Zasady organizacji bezpieczeństwa i higieny pracy w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia przepisy Kodeksu Pracy, Rozporządzenia Min. Pracy i Polityki Socjalnej. w sprawie ogólnych przepisów BHP, w sprawie bezpieczeństwa i higieny pracy na stanowiskach wyposażonych w monitory ekranowe i rozporządzenie ws szkolenia w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy
Ustala zasady ochrony zdrowia i życia pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A. w trakcie wykonywania obowiązków pracowniczych, w tym zasady przydzielania środków ochrony indywidualnej, ubiegania się o dofinansowanie zakupu okularów korygujących i soczewek, zasady organizacji systemu I pomocy przedmedycznej oraz organizacji i prowadzenia szkoleń z zakresu BHP, Ppoż. i I pomocy przedmedycznej. Niniejsza regulacja obejmuje również zasady funkcjonowania Komisji BHP.
Zasady opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępnione w intranecie
Polityka różnorodności Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy konwencje, w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu.
Polityka różnorodności określa zasady niedopuszczania do jakiejkolwiek dyskryminacji w zatrudnieniu. Dbałość o różnorodność w Banku oznacza niedyskryminowanie w jakikolwiek sposób, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio ze względu na: płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia, podstawę zatrudnienia oraz inne przesłanki narażające na zachowania dyskryminacyjne.
Politykę opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
udostępniona w intranecie i na stronie Banku
równe traktowanie i równość szans dla wszystkich
Polityka Ochrony Praw Człowieka określa sposoby wspierania przestrzegania praw człowieka poprzez:
niedyskryminowanie,
wolność zrzeszania się,
sprzeciw wobec pracy przymusowej,
odpowiednie warunki pracy i płacy,
Politykę opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona w intranecie i na stronie Banku
226
Zgodna z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach, w tym konwencje przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu.
bezpieczeństwo i higienę pracy,
integralność,
poszanowanie prywatności,
wdrożenie Whistleblowing.
W ramach przestrzegania praw człowieka BOŚ identyfikuje, ocenia, zapobiega i ogranicza ryzyko naruszeń praw człowieka, stosując właściwe działania niezwłocznie, gdy takie zdarzenia będą miały miejsce.
Kodeks Etyki Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej ZBP i Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021
Stanowi zbiór zasad, jakimi kierują się wszyscy pracownicy w trakcie wykonywania obowiązków służbowych oraz opisuje związane z tym podstawowe zasady współpracy z partnerami biznesowymi i kontrahentami.
Przepis jest zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej (Zasadami Dobrej Praktyki Bankowej) ustalonymi przez Związek Banków Polskich.
Regulacja objęta jest obowiązkowymi szkoleniami dla pracowników Banku.
Przepis obowiązuje członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz wszystkich pracowników bez względu na zajmowane stanowisko i formę zatrudnienia, jak również osoby działające na rzecz lub w imieniu Banku.
Kodeks opracowuje DZG. Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
Udostępniony wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/ESG/esg/lad-
korporacyjny
Regulamin wynagradzania pracowników BOŚ S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy, Politykę wynagrodzeń BOŚ S.A
Celem Regulaminu wynagradzania jest:
adekwatne wynagradzanie pracowników za wykonaną pracę, motywowanie ich do osiągania wysokich wyników oraz realizacji celów strategicznych Banku;
przyciąganie oraz zatrzymywanie wykwalifikowanych pracowników, których doświadczenie, wiedza i kompetencje budują przewagę konkurencyjną Banku;
zapewnienie, by system wynagradzania nie stanowił zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Banku apetyt na ryzyko lub niewłaściwej sprzedaży produktów, w szczególności uwzględniał prawa i interesy klientów ograniczając konflikt interesów; zapewnienie równości wynagrodzeń za tę samą pracę lub pracę o tej samej wartości i neutralności pod względem płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, narodowości, pochodzenia etnicznego, religii, wyznania, bezwyznaniowości, przekonań politycznych, przynależności związkowej, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, stylu życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
Regulamin opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Polityka wynagrodzeń BOŚ S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy , Prawo bankowe, Rekomendacja Z KNF, CRD V, Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach
Polityka ma na celu:
wsparcie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem, kapitałem i płynnością Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz przeciwdziałania podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zatwierdzony przez Radę Nadzorczą akceptowalny ogólny poziom ryzyka Banku;
wsparcie realizacji strategii zarządzania Bankiem i strategii zarządzania ryzykiem;
szczególną dbałość o długoterminowe dobro Banku, interes Akcjonariuszy Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz dobro klientów Banku;
wprowadzenie przejrzystych zasad wynagradzania pracowników Banku, ograniczających konflikt interesów;
Politykę opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona w intranecie i na stronie Banku
227
przestrzeganie regulacji prawnych oraz wytycznych i rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie wynagrodzeń w sektorze bankowym
Polityka wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy , Prawo bankowe, Rekomendacja Z KNF, CRD V, Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach
Celem Polityki jest ostrożne i stabilne zarządzanie ryzykiem, kapitałem i płynnością oraz szczególna dbałość o długoterminowe dobro Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A., w Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz spółkach zależnych Banku.
Politykę opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Wewnętrzna polityka antymobbingowa w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Dokument ustala zasady przeciwdziałania przypadkom mobbingu, dyskryminacji i molestowaniu w Banku.
Politykę opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona w intranecie
Zasady realizacji procesu szkoleń i rozwoju pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zasady określają kierunki w zakresie działań szkoleniowo- rozwojowych realizowanych dla pracowników.
Zasady opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona w intranecie
Zasady procesu okresowej oceny pracy w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Proces okresowej oceny pracy oparty jest o ocenę efektów pracy (cele), a także o ocenę postawy, służy rozwojowi pracowników i kształtowaniu postaw zgodnych z kluczowymi wartościami Banku, a jego zasadniczym celem jest jednoznaczne wyróżnienie zachowań, które stanowią wzór do naśladowania dla innych, a także takich zachowań, które z uwagi na wyzwania strategiczne Banku wymagają dalszego rozwoju i doskonalenia.
Zasady opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona w intranecie
Regulaminy premiowania:
Regulamin Premiowania Pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A.
Regulamin Premiowania Pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A. odpowiedzialnych za sprzedaż produktów kierowanych do klientów korporacyjnych
Regulamin Premiowania Pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A. odpowiedzialnych za sprzedaż produktów kierowanych do klientów detalicznych
Regulamin Premiowania Pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A. zatrudnionych w Zespole Contact Center
Regulamin zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Ochrony Środowiska S.A., z wyłączeniem osób sprawujących funkcje w organach statutowych Banku - Uwzględnia Politykę Prawo Bankowe; Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r.
Zasady opracowuje DHR.
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu Banku
Udostępnione w intranecie
228
w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach, Rekomendacja Z KNF, CRD V.
DM BOŚ
Regulamin pracy
Uwzględnia Kodeks Pracy
Regulamin zawiera zapisy dotyczące zasad niedyskryminowania pracowników ze względu na ich pochodzenie, kolor skóry, płeć, orientację seksualną, niepełnosprawność, wiek, religię, poglądy polityczne oraz wszelkie inne formy dyskryminacji. Zasada równego traktowania pracowników, w tym zakaz dyskryminacji i zobowiązanie do traktowania pracowników z szacunkiem i godnością wynika również z przyjętego w DM BOŚ
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu DM
Udostępniona drogą mailową oraz w intranecie
Regulamin Komisji BHP
Regulamin opisuje zdania Komisji BHP DM BOS, tj. dokonywanie przeglądu warunków pracy, okresowej oceny stanu bezpieczeństwa i higieny pracy, opiniowanie podejmowanych przez pracodawcę środków zapobiegających wypadkom przy pracy i chorobom zawodowym, formułowanie wniosków dotyczących poprawy warunków pracy oraz współdziałanie z pracodawcą w realizacji jego obowiązków w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy.
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu DM
Udostępniona drogą mailową oraz w intranecie
Procedura organizacji szkoleń w DM BOŚ
Celem jest określenie zasad wdrażania nowych pracowników poprzez przeprowadzanie szkoleń wstępnych i innych form podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna, w tym planowania, organizowania, finansowania oraz uczestnictwa pracowników Domu Maklerskiego Banku Ochrony
Środowiska Spółka Akcyjna w podnoszeniu swoich kwalifikacji.
Procedura przyjmowana Uchwałą Zarządu DM
udostępniona w intranecie
warunki pracy
Regulamin pracy zdalnej obowiązujący w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia Kodeks Pracy
Regulamin reguluje zasady wykonywania pracy zdalnej w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz związanych z tym praw i obowiązków Pracodawcy i Pracowników zatrudnionych przez Pracodawcę, wykonujących pracę zdalną.
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu DM
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Kodeks Etyki Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia zasady wynikające z Dyrektywy MIFID II i Kodeksu dobrej praktyki Domów Maklerskich
Określa najważniejsze wartości, standardy i zasady postępowania DM BOŚ oraz jego pracowników stosowane w prowadzonej działalności.
Kodeks przyjmowany Uchwałą Zarządu DM
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Polityką zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia ustawę o obrocie instrumentami finansowymi, Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2017/565 z dnia 25 kwietnia 2016 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do wymogów organizacyjnych i warunków prowadzenia działalności przez firmy inwestycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tej dyrektyw
Celem Polityki jest określenie zasad, warunków i procedur dotyczących zgłaszania naruszeń prawa, regulacji wewnętrznych DM BOŚ lub standardów etycznych, do którego prawdopodobnie dojdzie lub doszło w DM BOŚ, lub informacja dotycząca próby ukrycia takiego naruszenia, trybu postępowania ze zgłoszeniem oraz wskazanie środków ochrony osób zgłaszających naruszenia, w tym zasad związanych z zapewnieniem poufności.
Polityka przyjmowany Uchwałą Zarządu DM
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet), a pozostałym interesariuszom objętym postanowieniami Polityki mailowo.
równe traktowanie i równość szans dla wszystkich
Polityka różnorodności w składzie Zarządu Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
Celem Polityki jest określenie zasad różnorodności w składzie Zarządu Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
Polityka przyjmowana Uchwałą Zarządu DM po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniane członkom Rady Nadzorczej i Zarządów mailowo.
229
BLEP
Regulamin pracy
Uwzględnia Kodeks Pracy
Ustala ogólne zasady organizacji i porządku pracy w BLEP, w tym prawa i obowiązki pracodawcy i pracowników. Wskazuje, że BLEP szanuje godność i inne dobra osobiste pracownika, przeciwdziała dyskryminacji w zatrudnianiu, i nie dyskryminuje pracowników ze względu na pleć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie lub orientację seksualną, a także ze względu na zatrudnienie na czas określony lub nieokreślony albo w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy. Spółka przeciwdziała mobbingowi.
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu BLEP
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Regulamin pracy zdalnej
Uwzględnia Kodeks Pracy
Określa warunki pracy zdalne w spółce. Obejmuje wszystkich pracowników
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu BLEP
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Regulamin wynagradzania
Uwzględnia Kodeks Pracy
Celem Regulaminu jest wspieranie właściwej realizacji celów statutowych BLEP, a w szczególności jej założeń́ strategicznych, poprzez pozyskiwanie, utrzymywanie i motywowanie wysoko wykwalifikowanych Pracowników. Wynagrodzenie za pracę jest tak ustalane, aby odpowiadało w szczególności rodzajowi wykonywanej pracy i kwalifikacjom wymaganym przy jej wykonywaniu, a także uwzględniało ilość i jakość świadczonej pracy
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu BLEP
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Warunki pracy
Polityka wynagrodzeń zmiennych dla osób zajmujących stanowiska mające istotny wpływ na profil ryzyka w BOŚ Leasing- EKO PROFIT S.A.
Uwzględnia Politykę Wynagrodzeń BOŚ S.A.; Prawo Bankowe; Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach, Rekomendacja Z KNF, CRD V,
Polityka kształtuje wynagrodzenia zmienne osób zajmujących stanowiska mające istotny wpływ na profil ryzyka BLEP S.A., Jej postanowienia są neutralne względem płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, narodowości, pochodzenia etnicznego, religii, wyznania, bezwyznaniowości, przekonań politycznych, przynależności związkowej, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, stylu życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne
Polityka przyjmowana Uchwałą Zarządu BLEP po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Kodeks Etyki BOŚ Leasing – EKO Profit S.A.
Zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej ZBP i Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021
Określa najważniejsze wartości, standardy i zasady postępowania BLEP oraz jego pracowników stosowane w prowadzonej działalności.
Kodeks przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych. oraz przekazana wszystkim pracownikom do zapoznania się.
równe traktowanie i równość szans dla wszystkich
Regulamin Zgłoszeń Wewnętrznych i Ochrony Sygnalistów
Zgodny z Ustawą z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów
Regulamin określa zasady zgłaszania naruszeń prawa oraz ma na celu zapewnienie ochrony prawnej i poufności danych sygnalistów
Regulamin przyjmowany Uchwałą Zarządu BLEP
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych oraz przekazana wszystkim pracownikom do zapoznania się.
230
Zarządzanie IRO związanymi z własną siłą roboczą
Zasady realizacji procesu szkoleń i rozwoju pracowników Banku mają na celu wspieranie ich rozwoju zawodowego i stanowią kluczowy element działań Departamentu HR. Dzięki nim możliwe jest efektywne wykorzystanie potencjału zatrudnionych osób, podnoszenie jakości świadczonej pracy oraz zwiększanie skuteczności realizacji celów strategicznych Banku. Obejmują one wszystkich pracowników, niezależnie od podstawy zatrudnienia, wieku, rasy, płci czy przekonań. W określonych przypadkach mogą dotyczyć również zewnętrznych dostawców usług świadczonych na rzecz Banku oraz osób przez nich zatrudnionych.
Organizacja działań szkoleniowo-rozwojowych opiera się na obiektywnych kryteriach, takich jak priorytety wynikające ze strategii Banku, potrzeby związane z realizacją obowiązków na danym stanowisku, konieczność aktualizacji wiedzy, przygotowanie pracowników do objęcia nowych ról oraz indywidualny rozwój zawodowy. Bank konsekwentnie dąży do doskonalenia kompetencji swoich pracowników, wspierając ich rozwój zgodnie z celami strategicznymi i planami biznesowymi. Ważnym elementem tego procesu jest również transformacja kulturowa, oparta na wartościach organizacyjnych, które kształtują postawy zatrudnionych osób.
Działania szkoleniowo-rozwojowe w Banku realizowane w różnych formach, obejmujących naukę poprzez doświadczenie zawodowe, poszerzanie zakresu obowiązków, zwiększanie odpowiedzialności, przyjmowanie nowych zadań i rozszerzanie uprawnień. Pracownicy mają możliwość wymiany wiedzy i wzajemnego wsparcia poprzez spotkania z innymi zespołami, udział w interdyscyplinarnych projektach, mentoring i coaching. Kluczowym elementem procesu również szkolenia, w tym szkolenia specjalistyczne i ogólnorozwojowe, konferencje, seminaria, e-learning, kursy certyfikujące, studia podyplomowe, webinary oraz dostęp do literatury biznesowej.
Organizacja działań szkoleniowo-rozwojowych opiera się na obiektywnych kryteriach, takich jak priorytety wynikające ze strategii Banku, potrzeby związane z realizacją obowiązków na danym stanowisku, konieczność aktualizacji wiedzy, przygotowanie pracowników do objęcia nowych ról oraz indywidualny rozwój zawodowy.
Ważnym elementem polityki szkoleniowej jest także zapewnienie zgodności działań Banku z wymogami Rozporządzenia DORA, co pozwala na dostosowanie procesu rozwoju zawodowego do obowiązujących regulacji i standardów rynkowych. Informacji na temat potrzeb dotyczących działań szkoleniowo-rozwojowych uaktualniane corocznie przez dyrektorów komórek organizacyjnych centrali i przekazywane do Departamentu HR. Na ich jest opracowywany Plan Szkoleń i Rozwoju Pracowników Banku dla poszczególnych grup stanowiskowych.
Grupa zwraca szczególną uwagę na zagadnienia ocenione jako istotne identyfikuje wpływy jakie ma na własną siłę roboczą poprzez:
stosowanie przepisów prawa pracy oraz zatrudnianie pracowników na podstawie umowy o pracę oraz na czas nieokreślony,
kształtowanie polityki wynagrodzeń. Polityka wynagrodzeń Banku ma za zadanie zapewnienie adekwatności systemu wynagradzania do rodzaju wykonywanej pracy, wartości stanowiska pracy, kompetencji, wymaganych umiejętności oraz rynkowego poziomu wynagrodzeń i jest jednym z kluczowych czynników utrzymania pracowników,
podejmowanie działań wspierających dialog społeczny, przepływ informacji między pracownikami a pracodawcą oraz konsultacje przed podjęciem decyzji w sprawach związanych z zatrudnieniem, W celu utrzymania dialogu z pracownikami Bank cyklicznie przeprowadza Badanie Opini Pracowników (BOP), które ma na celu ocenę zaangażowania zatrudnionych. Na podstawie uzyskanych wyników Bank podejmuje konkretne działania, aby tworzyć przyjazne i efektywne środowisko pracy. Szczególną uwagę poświęca się na działania mającym na celu wzmocnienie kultury organizacyjnej oraz wspieranie realizacji strategii biznesowej, w tym roli liderów w budowaniu zaangażowania w zespołach oraz efektywności pracy,
podejmowanie działań na rzecz równowagi między życiem zawodowym a prywatnym, dbanie o dobrostan pracowników i działania edukacyjne stanowią jeden z filarów Kultury organizacyjnej,
przestrzeganie zasad BHP oraz stworzenie bezpiecznego środowiska pracy;
zapewnienie dostępu do szkoleń i ścieżki rozwoju,
wdrożenie zasad niedyskryminacji oraz wdrażanie polityk zapobiegania przemocy i nękaniu, w miejscu pracy oraz zapewniając możliwość zgłaszania nadużyć i wyciągania konsekwencji wobec osób łamiących przyjęte standardy.
231
Zgodnie z obowiązującymi w DM BOŚ procedurami i politykami osoby pracujące w DM BOŚ mają możliwość podnoszenia swoich kompetencji poprzez uczestnictwo zarówno w specjalistycznych szkoleniach i kursach uzupełniających i systematyzujących wiedzę, jak również w ramach dostępu do szkoleń wewnętrznych DM BOŚ udostępnianych na platformie e-learningowej. Mają też możliwość uzyskania dofinansowań na edukację (np. poprzez finansowanie studiów podyplomowych) oraz dostęp do kursów języków obcych. Dodatkowo mają również możliwość wzięcia udziału w rekrutacjach wewnętrznych zarówno w zakresie zmiany komórki organizacyjnej jak i awansu na wyższe stanowisko. Możliwość rekrutacji wewnętrznej powstrzymuje wysoko wykwalifikowanych pracowników przed opuszczeniem firmy dając tym samym możliwość awansu i rozwoju swoich kwalifikacji.
Osoby pracujące w BLEP mają możliwość podnoszenia swoich kompetencji poprzez uczestnictwo szkoleniach zewnętrznych i wewnętrznych w miarę zgłaszanych potrzeb.
Prawa człowieka
W zakresie społecznych praw człowieka Bank szanuje prawa pracownicze, w tym zakaz pracy przymusowej, zakaz dyskryminacji w zatrudnieniu oraz prawo do godziwych warunków pracy, które określone w Regulaminie Pracy. Dodatkowo, Regulamin Wynagrodzeń reguluje kwestie związane z godziwym wynagrodzeniem, stosując wartościowanie stanowisk i taryfikator oraz zapewniając równe wynagrodzenie za pracę tej samej wartości. Bank gwarantuje również prawo do organizowania się, prawo do strajku oraz prawo do ochrony socjalnej.
BOŚ Bank zobowiązuje się do:
zatrudniania pracowników na stanowiskach, które odpowiadają rodzajowi pracy określonemu w umowie o pracę oraz zapewnienia adekwatnego wynagrodzenia,
szanowania godności i innych dóbr osobistych pracowników,
równego traktowania pracowników oraz przeciwdziałania wszelkim formom dyskryminacji,
zapobiegania mobbingowi, w tym działaniom skierowanym przeciwko pracownikom ze strony innych pracowników lub osób trzecich w miejscu pracy,
zapewnienia odpowiednich warunków bezpieczeństwa i higieny pracy oraz organizowania szkoleń BHP.
współpracy z organizacjami związkowymi oraz Radą Pracowników, szczególnie w kwestiach związanych z informowaniem pracowników i przeprowadzaniem konsultacji,
zapoznania nowych pracowników z ich obowiązkami, procedurami pracy na wyznaczonych stanowiskach oraz podstawowymi uprawnieniami.
Polityka ochrony praw człowieka w Banku opiera się na szacunku i ochronie fundamentalnych praw człowieka, z uwzględnieniem długoterminowego dobra BOŚ. Bank zobowiązuje się do przestrzegania i promowania praw człowieka w stosunku do pracowników, klientów, partnerów biznesowych i społeczności lokalnej, a także do ochrony zdrowia i życia pracowników poprzez zapewnienie bezpiecznych i higienicznych warunków pracy, wykorzystując osiągnięcia współczesnej nauki i techniki .
Polityka Ochrony Praw Człowieka BOŚ wspiera przestrzeganie praw człowieka poprzez:
Niedyskryminowanie,
Wolność zrzeszania się,
Sprzeciw wobec pracy przymusowej,
Zapewnienie odpowiednich warunków pracy i wynagrodzenia,
Bezpieczeństwo i higienę pracy,
Poszanowanie integralności,
Poszanowanie prywatności,
Whistleblowing.
232
Bank przyjmuje odpowiedzialność za poszanowanie i ochronę fundamentalnych praw człowieka, zobowiązując się do ich respektowania zgodnie z zasadami Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ oraz innymi uznanymi międzynarodowymi normami i standardami. BOŚ respektuje konwencje Międzynarodowej Organizacji Pracy, w tym konwencję nr 111 dotyczącą dyskryminacji w zatrudnieniu.
W ramach przestrzegania praw człowieka BOŚ identyfikuje, ocenia, zapobiega i ogranicza ryzyko naruszeń praw człowieka, podejmując odpowiednie działania niezwłocznie po zaistnieniu takich sytuacji.
Pracownicy oraz osoby współpracujące z Bankiem mogą zgłaszać naruszenia prawa i etyki poprzez dedykowaną platformę elektroniczną, umożliwiającą anonimowe zgłoszenia, a także w formie pisemnej, kierując je do Prezesa Zarządu lub Przewodniczącego Rady Nadzorczej, jak również poprzez aplikację Sygnalista. Aplikacja ta służy do dokonywania zgłoszeń jawnych, zgodnych z ustawą o ochronie sygnalistów.
Dodatkowo, osoby związane z Bankiem mogą zgłaszać naruszenia związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). W przypadku represji, gróźb lub zastraszania zgłaszających, mogą oni ubiegać się o ochronę poprzez zgłoszenie sprawy do GIIF drogą elektroniczną lub pisemną.
Wszystkie procedury związane z tymi zgłoszeniami uregulowane w „Procedurze anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących procedur i standardów etycznych” i systematycznie raportowane zgodnie z zasadami zarządzania informacjami w Banku.
W DM BOŚ nie wdrożono odrębnej Polityki praw człowieka, jednak obowiązują regulacje wewnętrzne, takie jak Kodeks Etyki oraz Regulamin Pracy, mające na celu przeciwdziałanie dyskryminacji w miejscu pracy oraz zapewnienie odpowiednich warunków pracy, przestrzegania przepisów BHP i możliwości zgłaszania naruszeń. Kodeks Etyki DM BOŚ zapewnia sprawiedliwe, bezpieczne i produktywne środowisko pracy, w którym ceniony jest wkład każdego pracownika w rozwój DM BOŚ. Każdy pracownik jest zobowiązany do traktowania współpracowników, klientów, dostawców i gości z szacunkiem i profesjonalizmem.
Osoby świadczące pracę na rzecz DM BOŚ mogą anonimowo zgłaszać naruszenia prawa (w tym prawa pracy), regulacji wewnętrznych lub standardów etycznych, określono także procedury działań następczych, w tym postępowania wyjaśniającego. Zgodnie z Polityką, zgłaszającym nie grożą żadne działania odwetowe, a dostęp do zgłoszeń i danych zgłaszających jest ściśle ograniczony.
W BLEP nie wdrożono odrębnej Polityki ochrony praw człowieka, jednak obowiązują w BLEP regulacje mające na celu zapewnienie równego traktowania pracowników i przeciwdziałające dyskryminacji, jak Kodeks etyki czy Regulamin pracy. BLEP przestrzega praw człowieka oraz praw pracowniczych, szanując godność i inne dobra osobiste pracowników. BLEP przeciwdziała dyskryminacji i mobbingowi oraz zapewnia równe traktowanie pracowników wykonujących pracę o tej samej wartości. Przestrzega również przepisów dotyczących zatrudnienia, w tym dotyczących różnorodności i przeciwdziałania wszelkim formom dyskryminacji. W BLEP funkcjonuje Regulamin Zgłoszeń Wewnętrznych i Ochrony Sygnalistów, zgodny z Ustawą o ochronie sygnalistów, który umożliwia zgłaszanie naruszeń prawa w sposób zorganizowany i chroniony, zgodnie z przepisami prawa oraz najlepszymi praktykami, zapewniając przy tym ochronę prawą i poufność danych sygnalistów.
Kultura organizacyjna
Kultura organizacyjna Banku opiera się na fundamentach zaangażowania, współpracy, profesjonalizmu, szacunku dla innych oraz dbałości o środowisko.
Bank promuje kulturę współpracy, co znalazło odzwierciedlenie w cyklu szkoleń dla kadry menedżerskiej, który odbył się w 2024 r. Szkolenia te miały na celu rozwój kompetencji związanych z efektywną współpracą zarówno wewnątrz zespołów, jak i między zespołami, a także eliminowanie barier komunikacyjnych i silosów w organizacji.
Dbając o potrzeby osób pracujących w BOŚ regularnie przeprowadzane ankiety, które pozwalają na ocenę efektywności naszych programów wewnętrznych, szkoleń oraz aktywności skierowanych do pracowników. W ramach wartości #współpraca w 2024 r. zostało zorganizowane wyzwanie sportowe, które miało na celu promowanie aktywności fizycznej wśród pracowników. Celem wydarzenia była zbiórka kroków, treningów oraz przejażdżek rowerowych na rzecz pacjentów jednej z fundacji onkologicznych.
DM BOŚ monitoruje na bieżąco potrzeby i oczekiwania własnych zasobów pracowniczych. DM BOŚ organizuje spotkania i ankiety badające opinie pracowników, a także przeprowadza cykliczne badanie satysfakcji zatrudnionych osób. Na podstawie wyników wydrążane działania inicjatywy, mające na celu zwiększenie zadowolenia pracowników z warunków. DM BOŚ organizuje także akcje charytatywne angażujące w pomoc potrzebującym, a także promuje na łamach comiesięcznego newslettera wszelkie aspekty związane ze zdrowym stylem życia, że aspektami dbałości o środowisko oraz z ogólnie pojętym dobrostanem. DM BOŚ daje możliwość zgłaszania wszelkich pomysłów
233
i inicjatyw dotyczących kwestii pracowniczych poprzez kanały mailowe, ankiety, uruchamianie chatów w trakcie spotkań firmowych itd.
BLEP bezpośrednio komunikuje bieżące sprawy socjalno-pracownicze, organizowane również spotkania o charakterze szkoleniowo integracyjnym . Rzeczpospolita Polska ratyfikowała 92 konwencje Międzynarodowej Organizacji Pracy (z czego 66 pozostaje w mocy), w tym 8 konwencji fundamentalnych i wszystkie priorytetowe. W związku z tym przez zgodność z przepisami prawa, polityki dotyczące spraw społecznych w GK BOŚ zgodne z międzynarodowymi konwencjami dotyczącymi praw pracowniczych.
Bank przyjmuje odpowiedzialność za poszanowanie i ochronę fundamentalnych praw człowieka oraz zobowiązuje się do ich respektowania zgodnie z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach. W BOŚ S.A. respektuje się m.in. przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy konwencje, w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu, o której mowa w § 2 pkt 1 Polityki Ochrony Praw człowieka BOŚ.
W par 2 pkt 3 polityki Bank wyraża sprzeciw wobec pracy przymusowej, sprzeciwia się wszystkim formom wykorzystywania pracowników, w tym pracy dzieci, pracy przymusowej lub obowiązkowej i innym formom przymusu, zarówno psychologicznego, jak i fizycznego, stosowanym zarówno
wobec pracowników Banku, jak i pracowników zatrudnionych w łańcuchu dostaw, a także stanowczo potępia wszystkie formy handlu ludźmi i ich wykorzystywania.
DM BOŚ i BLEP nie posiadają polityk jak i innych regulacji wewnętrznych, które odnosiłyby się do kwestii handlu ludźmi, pracy przymusowej lub pracy obowiązkowej i pracy dzieci
Bank Ochrony Środowiska oraz podmioty powiązane, takie jak BLEP i DM BOŚ, zapewniają zgodność systemu zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy z obowiązującymi przepisami prawa, w tym Kodeksem pracy, ustawą o obowiązkach pracodawcy w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy, a także rozporządzeniem Rady Ministrów w sprawie służby bezpieczeństwa i higieny pracy.
BHP
W ramach realizacji tych obowiązków w BOŚ działa wewnętrzny zespół ds. BHP, wspierany przez specjalistów zewnętrznych. Zadania tej jednostki obejmują m.in. organizację szkoleń wstępnych i okresowych, ocenę ryzyka zawodowego, analizę zdarzeń wypadkowych oraz bieżącą i okresową kontrolę warunków pracy w placówkach Banku. Dodatkowo w Banku obowiązują „Zasady Organizacji i Bezpieczeństwa Pracy”, które regulują kwestie ochrony zdrowia i życia pracowników, przydzielania środków ochrony indywidualnej, dofinansowania zakupu okularów korekcyjnych, organizacji systemu pierwszej pomocy oraz prowadzenia szkoleń BHP, PPOŻ i przedmedycznych.
Zadania z zakresu BHP realizowane przez wewnętrzny zespół ds. BHP, przy wsparciu specjalistów z firmy zewnętrznej. Służba BHP realizuje zadania określone w Rozporządzeniu Rady Ministrów z 2 września 1997 r. w sprawie służby bezpieczeństwa i higieny pracy, w obszarze:
realizacji szkoleń wstępnych i okresowych;
okresowej oceny ryzyka zawodowego;
analizy zdarzeń wypadkowych i prawie wypadkowych;
bieżącej i okresowej kontroli BHP we wszystkich placówkach organizacji.
W 2024 r. nie zidentyfikowano żadnych zagrożeń, które mogłyby mieć negatywny wpływ w obszarze bezpieczeństwa i higieny pracy. Oceny ryzyka zawodowego, która wykonana jest metodą Risk Score, objęła 100% stanowisk. Każda ocena podlega bieżącemu monitoringowi i okresowej weryfikacji. Podstawowe zagrożenia zidentyfikowane w ocenie ryzyka to:
upadki na tym samym poziomie (poślizgnięcia, potknięcia)
upadki na niższy poziom (schody);
uderzenie o nieruchome przedmioty;
obciążenia psychiczne, stres;
porażenie prądem elektrycznym (obsługa urządzeń zasilanych prądem elektrycznym);
wypadki komunikacyjne (podróże służbowe);
zagrożenia pożarowe i wybuchowe;
obciążenie narządu wzroku;
agresja osób trzecich.
W Banku działa Komisja ds. BHP jako organ doradczy i opiniodawczy, gdzie przedstawiciele pracowników dokonują bieżącej oceny stanu bhp, mają możliwość zgłaszania wniosków dotyczących warunków pracy. W skład komisji
234
wchodzą w równej liczbie przedstawiciele pracodawcy w tym pracownik służby. BHP i lekarz medycyny pracy, który sprawuje profilaktyczną opiekę zdrowotną nad pracownikami, oraz przedstawiciele pracowników.
Przeprowadzane obowiązkowe szkolenia BHP wstępne i okresowe, uczestnicy zapoznawani z przepisami oraz zasadami BHP dotyczącymi wykonywanych przez nich prac, uczą się prawidłowych postaw przy pracy przed monitorem ekranowym. Szkolenia odbywają się dogodnej dla pracowników formie, zdalnie za pomocą komunikatorów „na żywo” lub przy pomocy platformy szkoleniowej w formie samokształcenia kierowanego. Podczas szkoleń dodatkowo omawiane są m.in.:
wybrane regulacje prawne z zakresu prawa pracy i organizacji warunków pracy;
okoliczności i przyczyny wypadków przy pracy i chorób zawodowych;
sposoby na zapobieganie wypadkom przy pracy i chorobom zawodowym, czyli profilaktykę;
analiza ryzyka zawodowego;
procedury postępowania w razie wypadku i w sytuacjach zagrożeń, np. w razie pożaru lub awarii.
Dodatkowo Bank dba o to, aby wyposażenie stanowisk pracy było ergonomiczne. Pracownicy, którzy pracują na stanowiskach monitorami ekranowymi, mogą skorzystać z refundacji okularów korekcyjnych.
W DM BOŚ szkolenia z zakresu BHP, prowadzone zarówno przez wewnętrzny zespół ds. BHP, jak i na platformie e- learningowej, obejmują także moduły dotyczące pierwszej pomocy. Dodatkowo, w 2024 r. DM BOŚ zorganizował jednodniowe szkolenie wyjazdowe z zakresu pierwszej pomocy. Funkcjonuje tu również Komisja ds. BHP, składająca się z przedstawicieli pracodawcy, pracowników, zespołu ds. BHP oraz lekarza sprawującego profilaktyczną opiekę zdrowotną. W ramach prewencji przed wypadkami DM BOŚ ściśle przestrzega harmonogramu szkoleń BHP. Szkolenia mają interaktywną formę, wzbogaconą o elementy praktyczne. Ocena ryzyka zawodowego obejmuje wszystkie stanowiska pracy i podlega systematycznej weryfikacji. Dodatkowo DM BOŚ na bieżąco monitoruje stan pomieszczeń i sprzętu, analizuje potencjalne zagrożenia i podejmuje działania eliminujące ryzyko wypadków.
BLEP realizuje swoje obowiązki w zakresie BHP, zapewniając zgodność z przepisami i normami. Szkolenia BHP prowadzone w formie e-learningowej obejmują także moduły dotyczące pierwszej pomocy. BLEP przestrzega harmonogramu szkoleń BHP. BLEP na bieżąco monitoruje stan pomieszczeń i sprzętu, analizuje potencjalne zagrożenia i podejmuje działania eliminujące ryzyko wypadków.
Wynagrodzenia
Polityka wynagrodzeń BOŚ S.A., Regulamin wynagradzania pracowników BOŚ S.A. i Polityka różnorodności określają zasady obowiązujące w Banku w zakresie wynagradzania pracowników, zapewniające równość wynagrodzeń za samą pracę lub pracę o tej samej wartości i neutralności pod względem płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, narodowości, pochodzenia etnicznego, religii, wyznania, bezwyznaniowości, przekonań politycznych, przynależności związkowej, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, stylu życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
Polityka wynagrodzeń realizuje między innymi cel eliminujący dyskryminację poprzez:
zapewnienie adekwatności systemu wynagradzania do rodzaju wykonywanej pracy, wartości stanowiska pracy, kompetencji, wymaganych umiejętności oraz rynkowego poziomu wynagrodzeń;
skonstruowanie systemu wynagrodzeń zgodnie z zasadami prawidłowego zarządzania finansami i ryzykiem w Banku;
prowadzenie elastycznej i dostosowanej do sytuacji finansowej Banku polityki zmiennych składników wynagrodzeń poprzez zapewnienie właściwych proporcji pomiędzy wynagrodzeniem stałym i zmiennym.
BOŚ zakazuje w Regulaminie Pracy jakiejkolwiek dyskryminacji w zatrudnieniu, bezpośredniej lub pośredniej, w szczególności ze względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie, orientację seksualną, zatrudnienie na czas określony lub nieokreślony, zatrudnienie w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy, określając następujące obszary dyskryminacji:
nawiązania i rozwiązania stosunku pracy,
warunków zatrudnienia,
awansowania,
dostępu do szkolenia w celu podnoszenia kwalifikacji zawodowych.
Postanowienia Regulaminu Wynagradzania stosuje się wobec osób zatrudnionych, bez względu na rodzaj umowy o pracę i zajmowane stanowisko, z wyłączeniem członków Zarządu Banku, których zasady wynagrodzenie określają umowy cywilnoprawne o świadczenie usług zarządzania łączące Bank z poszczególnymi członkami Zarządu.
235
Zasady obowiązujące w Banku w zakresie przyjętej polityki wynagradzania mają na celu:
adekwatne wynagradzanie pracowników za wykonaną pracę, motywowanie ich do osiągania wysokich wyników oraz realizacji celów strategicznych Banku;
przyciąganie oraz zatrzymywanie wykwalifikowanych pracowników, których doświadczenie, wiedza i kompetencje budują przewagę konkurencyjną Banku;
zapewnienie, by system wynagradzania nie stanowił zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Banku apetyt na ryzyko lub niewłaściwej sprzedaży produktów, w szczególności uwzględniał prawa i interesy klientów ograniczając konflikt interesów;
Różnorodność
Różnorodność jest wspierana w Banku poprzez:
aktywne przeciwdziałanie mobbingowi, dyskryminacji i molestowaniu oparte na wdrożonej „Wewnętrznej Polityce Antymobbingowej”,
prowadzenie procesu rekrutacji w sposób dający równe szanse kandydatom ubiegającym się o to samo stanowisko zgodnie z wewnętrznym Regulaminem Rekrutacji,
wspieranie zatrudniania osób z niepełnosprawnością,
przejrzystą politykę wynagradzania, która zapewnia równe traktowanie wszystkim pracownikom.
Wewnętrzna Polityka Antymobbingowa w Banku Ochrony Środowiska S.A. Ustala zasady przeciwdziałania przypadkom mobbingu, dyskryminacji i molestowaniu w Banku. Każda skarga dotycząca mobbingu, dyskryminacji lub molestowania jest traktowana poważnie oraz rozpatrzona uczciwie i obiektywnie, bez zbędnej zwłoki i przy zachowaniu najwyższej poufności.
Osoby zatrudnione w DM BOŚ równo traktowani w zakresie nawiązania i rozwiązania stosunku pracy, warunków zatrudnienia, awansowania oraz dostępów do szkoleń w celu podnoszenia kwalifikacji zawodowych, w szczególności bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia, podstawę zatrudnienia oraz inne przesłanki narażające na zachowania dyskryminacyjne.
Regulamin Pracy w DM BOŚ określa zasady dotyczące przeciwdziałaniu dyskryminacji i mobbingowi w miejscu pracy, a także zapewnia zasadę równego traktowania w zatrudnieniu wszystkim swoim pracownikom. DM BOŚ przeciwdziała mobbingowi oraz gwarantuje równe traktowanie pracowników wykonujących jednakową pracę lub pracę o jednakowej wartości. Obowiązująca w DM BOŚ „Polityka zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim BOŚ S.A.”, umożliwia anonimowe zgłoszenie m.in. naruszeń prawa pracy, w tym przypadków mobbingu.
BLEP , zgodnie z obowiązującym Regulaminem pracy, szanuje godność i inne dobra osobiste osób zatrudnionych w spółce, przeciwdziała dyskryminacji w zatrudnianiu, i nie dyskryminuje pracowników ze względu na pleć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie lub orientację seksualną, a także ze względu na zatrudnienie na czas określony lub nieokreślony albo w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy. Obowiązująca Polityka wynagrodzeń zmiennych dla osób zajmujących stanowiska mające istotny wpływ na profil ryzyka BLEP jest neutralna względem płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, narodowości, pochodzenia etnicznego, religii, wyznania, bezwyznaniowości, przekonań politycznych, przynależności związkowej, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, stylu życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
BOŚ tworzy inkluzywne miejsce pracy, wolne od dyskryminacji, z przestrzenią do rozwoju dla wszystkich pracowników. Dzięki wdrożonym politykom i działaniom Bank aktywnie promuje różnorodność oraz dba o tworzenie kultury organizacyjnej opartej na wzajemnym szacunku i równych szansach.
BOŚ zachęca do doceniania i czerpania z różnorodności wokół nas. Chce, aby każdy w Banku czuł się sobą i był traktowany z szacunkiem oraz zrozumieniem. W ramach programu #Różnorodność mamy w naturze, Bank podejmuje działania edukacyjne w zakresie różnorodności. Jako jedna z wartości organizacji, szacunek dla innych jest kluczowym elementem w tworzeniu otwartego i angażującego miejsca pracy. W 2024 r., w ramach obchodów Europejskiego Miesiąca Różnorodności, Bank zorganizował webinary dotyczące języka włączającego oraz nieuświadomionych uprzedzeń, które pomagały zrozumieć, jak nieświadome uprzedzenia mogą wpływać na podejmowane decyzje, oraz jak zastosowanie języka włączającego może poprawić atmosferę w miejscu pracy.
Osoba, która uzna, że została poddana mobbingowi, może wystąpić z pisemną skargą do Prezesa Zarządu Banku lub Dyrektora komórki organizacyjnej Centrali właściwej do spraw kadrowych. Skarga winna być podpisana i opatrzona
236
datą przez osobę składającą. Skarga powinna zawierać przedstawienie stanu faktycznego, z którego wynika, że mobbing, molestowanie lub dyskryminacja miała miejsce, wskazanie dowodów na poparcie przytoczonych okoliczności i wskazanie sprawcy bądź sprawców mobbingu, dyskryminacji lub molestowania. Skargę składa się na formularzu stanowiącym Załącznik do Polityki Antymobbingowej. Do rozpatrywania skarg anonimowych mają zastosowanie odrębne przepisy dotyczące anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. `
W ramach Procedury anonimowego zg ł aszania narusze ń prawa oraz obowi ą zuj ą cych w Banku Ochrony Ś rodowiska S.A. procedur i standardów etycznych” w Banku funkcjonuje wydzielona platforma elektroniczna, będąca specjalnym, niezależnym i autonomicznym kanałem komunikacji, umożliwiająca zgłaszającemu wysłanie zgłoszenia bez podania swej tożsamości. Zgłoszenie przypadku naruszenia kierowane jest przez Zgłaszającego do Prezesa Zarządu lub, jeśli naruszenie dotyczy członka Zarządu lub członka Rady Nadzorczej do Przewodniczącego Rady Nadzorczej, a w przypadku, gdy zgłoszenie dotyczy Przewodniczącego Rady Nadzorczej do Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Po zarejestrowaniu zgłoszenia Naruszenia w Banku ad hoc powoływany jest Zespół ds. prowadzenia postępowań sprawdzających w sprawach o naruszenie prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych, rozpatrujący zgłoszone nieprawidłowości.
W 2024 r. Bank wprowadził obowiązkowe szkolenie dotyczące przeciwdziałania mobbingowi i dyskryminacji w miejscu pracy, dostępne na platformie e-learningowej. Ponadto, przygotowane zostało specjalistyczne szkolenie w tym samym zakresie, skierowane do kadry menedżerskiej. W IV kwartale 2024 r. zrealizowano również kurs online dotyczący przeciwdziałania mobbingowi, dedykowany nowo mianowanym menedżerom.
W ramach wspierania różnorodności Bank zorganizował webinary dotyczące języka inkluzywnego oraz nieuświadomionych uprzedzeń, które prowadziła zewnętrzna ekspertka. Dodatkowo uruchomiono program „Energia 5.0” skierowany do osób powyżej 50. roku życia. Celem programu jest promowanie dialogu między pokoleniami i dbanie o różnorodność wiekową. Kolejną inicjatywą była publikacja e-booka poświęconego niezależności finansowej oraz efektywnemu zarządzaniu finansami, który został przygotowany we współpracy z Instytutem Emerytalnym.
Wdrożona w DM BOŚ Polityka zgłaszania naruszeń umożliwia anonimowe zgłaszanie naruszeń prawa (m.in. przepisów prawa pracy, w tym naruszeń w procesie rekrutacji jak i przypadków mobbingu), regulacji wewnętrznych (w tym Regulaminu pracy) oraz standardów etycznych (w tym obowiązującego w DM BOŚ Kodeksu Etyki). Naruszenia można zgłaszać do Inspektora Nadzoru w formie korespondencyjnej, elektronicznej (na specjalny adres e-mail), telefonicznie oraz ustnie. Inspektor Nadzoru po otrzymaniu zgłoszenia i potwierdzeniu przyjęcia zgłoszenia podejmuje odpowiednie działania następcze, a także przeprowadza postępowanie wyjaśniające osoby zatrudnione w Domu Maklerskim BOŚ raz w roku przechodzą szkolenie dotyczące obowiązującej procedury zgłaszania naruszeń. Od 2024 r. szkolenie to jest również uzupełnione o informacje dotyczące obowiązującej Polityki antykorupcyjnej i Kodeksu Etyki, a całość zakończona jest obowiązkowym testem wiedzy. Zmiany w politykach i regulaminach wewnętrznych przygotowywane przez właściciela regulacji i poddawane opiniowaniu Wydziału Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem oraz uzgadniane z przedstawicielami pracowników.
Uzgodniona treść dokumentu jest zatwierdzana przez Zarząd DM BOŚ.
BLEP szanuje godność i inne dobra osobiste pracownika, przeciwdziała dyskryminacji w zatrudnieniu i nie dyskryminuje pracowników, w szczególności ze względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie oraz orientację seksualną, a także ze względu na zatrudnienie na czas określony lub niekreślony albo w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy. BLEP przeciwdziała mobbingowi oraz gwarantuje równe traktowanie osobom wykonującym jednakową pracę lub pracę o jednakowej wartości.
237
4.3. Współpraca z własnymi pracownikami
[S1-2; S1-3]
Badanie Opinii Pracowników
W celu uzyskania opinii pracowników Bank cyklicznie przeprowadza Badanie Opini Pracowników (BOP), które ma na celu ocenę zaangażowania zatrudnionych. W badaniu biorą udział pracownicy Banku zatrudnieni na podstawie umów o pracę. Na podstawie uzyskanych wyników Bank podejmuje konkretne działania, aby tworzyć przyjazne i efektywne środowisko pracy. Szczególną uwagę poświęca się na działania mającym na celu wzmocnienie kultury organizacyjnej oraz wspieranie realizacji strategii biznesowej, w tym roli liderów w budowaniu zaangażowania w zespołach oraz efektywności pracy.
Kwestionariusz Badania składał się z szeregu pytań dotyczących opinii na temat aspektów środowiska pracy takich jak: najwyższa kadra zarządzająca, współpraca, organizacja pracy, różnorodność, system wynagrodzeń i benefitów, kariera i rozwój, wartości, orientacja na klienta, zadania, podejmowanie decyzji, zarządzanie wynikami etc. Do BOP zaproszeni pracownicy Banku, którzy zostali zatrudnieni na umowę o pracę najpóźniej do końca i kwartału roku bez względu na rodzaj umowy.
Badanie jest przeprowadzone przez zewnętrzną firmę, gwarantującą poufność, anonimowość oraz rzetelność.
W maju 2024 r. zostało przeprowadzone w BOŚ kolejne, badanie pod hasłem #Razem zmieniamy klimat, w którym wzięło udział 86% pracowników. Wyniki badania zostały zaprezentowane Zarządowi, menedżerom poszczególnych obszarów Banku oraz wszystkim pracownikom. Dodatkowo, kadra menedżerska, wspierana przez HR Biznes Partnerów, analizuje wyniki na poziomie departamentów i zespołów, a także całej organizacji. Departament HR opracował rekomendacje dotyczące kluczowych działań wynikających z BOP, koncentrując się na organizacji pracy, systemie benefitów oraz działaniach kadry zarządzającej, które były konsultowane z odpowiednimi komórkami organizacyjnymi Banku.
W ramach dalszej pracy z wynikami badania zostały zorganizowany webinar dla kadry menedżerskiej pt. „Co dalej z wynikami BOP – jak budować zaangażowane i efektywne zespoły?” (wrzesień 2024 r.).
Na podstawie wyników BOP generowane indywidualne raporty dotyczące zespołów/departamentów i obszarów w Banku. Raporty omawiane na spotkaniach warsztatowych, w których udział bierze kadra menedżerska i HR Biznes Partnerzy. Osoby uczestniczące w warsztatach miały możliwość pracy z narzędziem stop-start-continue. Wypracowane rekomendacje zostały zagregowane i podzielone na obszary, które wymagają wprowadzenia nowych rozwiązań i przedstawione zarządowi Banku.
Jednym z działań wzmacniających pracę z wynikami BOP jest webinar zorganizowany dla kadry menedżerskiej „Co dalej z wynikami BOP jak budować zaangażowane i efektywne zespoły?” (wrzesień 2024 r.). Raz do roku Bank przeprowadza wewnętrzną ankietę na temat działań wellbeingowych a na podstawie wyników budowane programy, które odpowiedzią na potrzeby pracowników. Regularnie badana jest opinia pracowników na temat procesu adaptacyjnego.
Na 2025 r. zaplanowane nowe programy rozwojowe dedykowane np. sukcesorom oraz działania usprawniające onboarding.
Dodatkowo, w ramach wewnętrznych ankiet w BOŚ osoby pracujące w Banku mają możliwość wskazania swoich potrzeb rozwojowych, ocenić dotychczasowe działania rozwojowe. Oprócz tego organizowane konkursy i quziy wiedzy.
W Banku działają:
Niezależny Związek Pracowników Bankowości i Usług „Dialog2005” Organizacja Międzyzakładowa Pracowników Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. z siedzibą w Warszawie,
Rada Pracowników V kadencji.
Konsultacje ze Związkami Zawodowymi odbywają się na etapie legislacyjnym, w trakcie projektowania regulacji.
Bank uczestniczy w kampanii „Dwie godziny dla rodziny”, której celem jest szerzenie świadomości, jak ważne jest pielęgnowanie bliskości i odpowiednich relacji z drugim człowiekiem. Bank przeznaczył dodatkową godzinę więcej niż standardowe dwie godziny kampanii i każda osoba zatrudniona przez bank mogła jednorazowo skrócić dzień pracy o trzy godziny, aby spędzić ten czas ze swoimi bliskim
238
DM BOŚ jest organizacja inkluzywną, traktującą własne zasoby pracownicze na tych samych zasadach bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia oraz innych okoliczności, które mogą narazić na zachowania dyskryminacyjne.
DM BOŚ cyklicznie, corocznie przeprowadza badanie satysfakcji swoich pracowników a także kwartalnie organizuje spotkania osób zatrudnionych w DM z Zarządem (online), przed którymi i po których przeprowadzane ankiety zbierające pomysły, inicjatywy, wskazania do zmian w niektórych obszarach. Na podstawie pozyskanych dzięki tym działaniom informacjach DM BOŚ opracowuje i wdraża nowe rozwiązania usprawniające lub poprawiające satysfakcję z pracy i warunki pracy w DM BOŚ. Przykładami np. cykliczne spotkania z Zarządem „Kawa z Zarządem” jako potrzeba bieżącego kontaktu i komunikacji z członkami Zarządu, poprawa warunków pracy w biurze, wdrożenia nowych programów rozwojowych, polepszenie lub zmiana usług związanych z benefitami.
W BLEP jako małej organizacji, wymiana opinii z o zatrudnionymi osobami prowadzona jest na bieżąco w sposób bezpośredni. Spółka nie prowadzi badań pracowniczych.
Komunikacja i zaangażowanie pracowników
Bank angażuje własne zasoby pracownicze w wewnętrzną komunikację, zapewniając regularny dostęp do aktualnych i transparentnych informacji. Za organizację i koordynację przepływu informacji odpowiada Biuro Komunikacji (BKO). Większość komunikatów jest skierowana do wszystkich zatrudnionych osób, a w określonych przypadkach do wybranych grup z poszczególnych obszarów biznesowych i regionów. Platformą komunikacji i informacji jest w BOŚ prężnie działający intranet pracowniczy a oprócz tego wysyłany jest cykliczny newsletter do osób pracujących w Banku.
Bank przekazuje informacje dotyczące m.in. spraw kadrowych, bieżących wydarzeń, bezpieczeństwa, funkcjonowania BOŚ, regulaminów i procedur. Jednocześnie zachęca osoby zatrudnione do dzielenia się swoimi sukcesami i inicjatywami – zarówno zawodowymi, jak i związanymi z działalnością sportową czy wolontariatem.
BKO zachęca do interakcji, wzajemnej wymiany doświadczeń oraz dzielenia się wiedzą, szczególnie z zakresu ekologii oraz ekonomii i finansów. W 2024 r. w Banku ruszył również cykl rozmów dotyczących AI, które mają przybliżyć pracownikom tematykę sztucznej inteligencji w bankowości.
W 2024 roku Biuro Komunikacji przekazało do pracowników w sumie:
Ponad 600 informacji w intranecie;
Ponad 600 wiadomości ze skrzynki komunikacja@bosbank.pl ;
Platformą komunikacji i informacji jest w BOŚ prężnie działający intranet pracowniczy.
Osoby zatrudnione przez Bank angażują się w różnorodne inicjatywny proekologiczne. Organizowany jest wolontariat pracowniczy wokół tematów „zielonych” m.in. wspólnie z pracownikami Lasów Państwowych realizowane akcje nasadzania lasów, oczyszczania rzek czy obchody Dnia Ziemi.
W 2024 r. BOŚ po raz czwarty był partnerem wspierającym „Operację Czysta Rzeka”, w ramach której osoby zatrudnione zorganizowali się w lokalne sztaby i posprzątali okolice rzek: np. Wisły w okolicach Kazimierza Dolnego, rzeki Liwiec oraz Białej Nidy. Dla osób zgromadzonych w lokalnych sztabach wspólna praca przynosi nie tylko efekty pozytywne dla środowiska, ale także rozwija współpracę i koleżeństwo.
Każda akcja wolontariacka w BOŚ organizowana jest z myślą o ekologii i pomocy zwierzętom. W 2024 r. osoby zatrudnione przez Bank odwiedziły i pomagali Fundacji Razem dla Zwierząt oraz Fundacji Kochajmy Pszczoły oraz pomagali w Gospodarstwie Szkółkarskim Kampinoskiego Parku Narodowego w Julinku koło Leszna.
Pozostałe rodzaje zaangażowania:
Bank regularnie organizuje konkursy i akcje specjalne, np. „EKOstyl wakacyjne zdjęcia” czy udział w świątecznych filmach z życzeniami.
Zorganizowano Konkurs fotograficzny „Pożegnanie Lata #zawszeEKO” dla pracowników oraz dla dzieci pracowników „Dziecięce EKOspojrzenie #ZawszeEKO”.
Odbyła się zbiórka darów dla domu samotnej matki w Chyliczkach.
Osoby zatrudnione przez Bank mocno zaangażowane w codzienne sprawy banku. Wspólnie wymyśli nazwę dla konta oszczędnościowego otwieranego w bankowości mobilnej.
Wszyscy w banku angażują się także w pomoc charytatywną. W 2024 r. wzięli udział w corocznej gali organizowanej przez „Fundację URTICA Dzieciom”. Cel był szczytny: wylicytować prace najmłodszych pacjentów osiemnastu oddziałów onkologii i hematologii dziecięcej. Licytację prowadził znany aktor Wojciech Malajkat.
239
Sekcje sportowe w BOŚ wspierają pasje i zainteresowania osób pracujących w BOŚ, poprzez dofinansowanie do kosztów związanych z udziałem w treningach, udziałem w wydarzeniach sportowych, zakupem strojów sportowych i sprzętu niezbędnego do reprezentowania banku w wydarzeniach sportowych. Dofinansowują wynajem obiektów i sprzętu sportowego celem prowadzenia treningów. Aktywnie i prężnie działają następujące sekcje sportowe, w które zaangażowanych jest już około 90 osób. W 2024 r. pracownicy BOŚ brali udział w sekcjach: tenisa stołowego, żeglarskiej, bowlingowej, strzeleckiej, siatkówki, piłki nożnej oraz kolarstwa.
Udział w badaniach i ankietach:
Badanie Opinii Pracowników (BOP),
Ankiety „pulse” przeprowadzane kilka razy w roku, dotyczące bieżących tematów i planowanych rozwiązań (np. ankieta wellbeing). Kierowane do całej organizacji lub wybranych grup pracowników. Realizowane na platformie LearnWay; zaproszenia wysyłane z dedykowanej skrzynki mailowej,
Warsztatowe spotkania w małych, reprezentatywnych grupach, które pozwalają pogłębić wyniki badań ankietowych po badaniu opinii oraz po wybranych ankietach „pulse.
Wszystkie ankiety, poza wyjątkami, anonimowe. Uczestnicy badań informowani, jeśli dane badanie wymaga identyfikacji odpowiedzi. Udział w badaniach jest dobrowolny.
Po każdym badaniu wyniki publikowane w intranecie wraz z informacją o podjętych działaniach. Archiwalne wyniki, kluczowe informacje oraz FAQ również są dostępne na wewnętrznej platformie.
Dodatkowe kanały zaangażowania
Onboarding nowych pracowników. Proces wdrażania nowych pracowników odbywa się cyklicznie, zazwyczaj dwa razy w miesiącu, zapewniając im kompleksowe wsparcie na starcie pracy.
Bank zapewnia różnorodne formy reprezentacji praw pracowniczych, w tym związki zawodowe, radę pracowniczą oraz przedstawiciela pracowników. Dzięki nim funkcjonują formalne kanały zgłaszania problemów dotyczących spraw pracowniczych.
Dzięki regularnym badaniom, otwartej komunikacji oraz możliwości aktywnego uczestnictwa, Bank tworzy środowisko, w którym zaangażowanie Kapitału Ludzkiego jest kluczowym elementem budowania kultury organizacyjnej.
Częstotliwość poszczególnych działań związanych z dialogiem z osobami pracującymi w DM BOŚ jest różna w zależności od rodzaju działania i tak:
badanie satysfakcji – 1 raz w roku
spotkane pracowników z Zarządem – kwartalnie
onboarding nowych pracowników bieżąco w związku z zatrudnieniem nowych pracowników zazwyczaj 2 razy w miesiącu
udział w targach, konferencjach – zgodnie z planem tych wydarzeń,
działania w obszarze wolontariatu – w odpowiedzi na pojawiające się akcje, potrzeby.
W BLEP jako małej organizacji, kontakt oraz komunikacja odbywa się na bieżąco, adaptacja nowych osób jest bezpośrednia.
Wyniki Badania Opinii Pracowników przedstawiane na poziomie zarządu Banku , kadry menedżerskiej w danych Obszarach Banku oraz wszystkim osobom pracującym w banku. Każdy z menedżerów otrzymuje indywidualne raporty dotyczące wskaźnika zaangażowania, mocnych stron i najniżej ocenianych kategorii swoich zespołów. Na bazie tych wyników projektowane plany naprawcze dotyczące zespołów i całej organizacji. Bank nie posiada dokumentu określającego zasady badania.
W DM BOŚ komórką odpowiedzialną za szeroko pojętą komunikację i dialog z własnymi zasobami jest Zespół ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi (ZZZL). ZZZL odpowiada za prowadzenie dialogu za pomocą badań satysfakcji, ankiet celowanych, spotkań z Zarządem, spotkań z poszczególnymi komórkami organizacyjnymi itd. Dodatkowo ZZZL jest wspierany w tych działaniach przez Zarząd DM BOŚ oraz przez szefów poszczególnych komórek organizacyjnych. Poszczególne wyniki badań i ankiet oraz wniosków i inicjatyw z pozostałych źródeł prezentowane Zarządowi DM BOŚ oraz kadrze menedżerskiej a także pracownikom DM BOŚ.
W BLEP jako małej organizacji, wymiana opinii odbywa się na bieżąco. Spółka nie prowadzi badań pracowniczych.
W 2024 r. w Grupie BOŚ nie funkcjonował w pełni zawiązany układ zbiorowy pracy
Wyniki Badania Opinii Pracowników pokazują stopniowy, sukcesywny wzrost wskaźnika zaangażowania w Banku. Zaangażowanie utrzymuje się w strefie neutralnej na poziomie 42% - wzrost o 3% w porównaniu z ostatnią edycją
240
badania. Zmniejsza się również rozwarstwienie wyników pomiędzy departamentami i obszarami Banku. Pracownicy widzą i doceniają zmiany zachodzące w kulturze organizacyjnej Banku, wzrasta poczucie spójnego działania z wartościami zaangażowania, współpracy, profesjonalizmu, szacunku dla innych i ekologii. Identyfikacja z wartościami to najmocniejszy komponent w Banku. Wysoko oceniane aspekty środowiska pracy dotyczące relacji z przełożonym, wsparcia od przełożonego udzielanego do efektywnej pracy, informacji zwrotnej czy równowagi praca dom. Relacja z przełożonym oraz wysoka satysfakcja ze współpracy w zespołach mocnymi stronami Banku. Priorytety budowania zaangażowania, jak w poprzedniej edycji związane z efektywnością organizacyjną (procesy, procedury, podejmowanie decyzji, struktura organizacyjna) i reagowaniem na potrzeby klientów. Obszary, które w tegorocznej edycji nabrały na znaczeniu dla budowania zaangażowania to pozytywne nastawienie do przyszłości i jasność sposobu realizacji strategii biznesowej oraz aktualizacja oferty dostępnych benefitów dla pracowników.
W Banku funkcjonuje formalny proces oceny pracowniczej. Proces spełnia nie tylko rolę ewaluacyjną, ale również rozwojową. Proces oceny pracy #SOOP obejmuje ocenę realizacji celów oraz postawy opartej na wartościach Banku: współpraca, zaangażowanie, profesjonalizm, szacunek dla innych i ekologii. Bardzo ważne jest nie tylko to „czy” pracownik realizuje swoje cele, ale również „jak” to robi i jaka jest jego postawa. Ponadto, w procesie oceny Bank stawia na regularny feedback między pracownikiem a menedżerem poprzez stały monitoring realizacji jego celów i prezentowanej postawy. Cały proces opiera się na partnerskiej relacji, w której zarówno menedżer, jak i pracownik, odpowiedzialni za jakość realizowanych celów oraz codzienną postawę. Roczna ocena pracy pracownika powiązana jest z systemem premiowym. Planując cele menedżerów uwzględnia się priorytety wyznaczane przez Zarząd Banku. W ramach dobrych praktyk, w 2024 r. jednym z priorytetów określonych w celach najwyższej kadry menedżerskiej były m.in. kwestie ESG.
Ocenie pracy podlegają pracownicy, którzy przepracowali w Banku min. 3 miesiące.
Na dzień publikacji niniejszego raportu dane z oceny okresowej za 2024 r. niedostępne. Ocena okresowa za 2024 r. zostanie przeprowadzona na początku II kwartału 2025 r.
DM BOŚ nie posiada obowiązku tzw. oceny rocznej na poziomie całej organizacji, jednak dostrzega wiele korzyści w prowadzonych, cyklicznych, niesformalizowanych spotkaniach i rozmowach.
Ceniony jest dialog i wymiana informacji zwrotnych, między podwładnymi i przełożonym, podczas regularnych spotkań zespołowych i indywidualnych. Tematem rozmów są, między innymi, kwestie współpracy osiągniętych wyników, szans i możliwości dalszego rozwoju, wzajemnych potrzeb i oczekiwań.
Na tej podstawie przygotowywane są plany pracy i cele rozwojowe na kolejne miesiące.
Dodatkowo DM BOŚ prowadząc od 2022 r. coroczne badanie opinii i satysfakcji na podstawie których porównywane wyniki i wskaźniki rok do roku oraz odbywają się spotkania pogłębiające wyniki badań w poszczególnych komórkach organizacyjnych.
Rezultatem jest zwiększenie zaangażowania, poczucie wsparcia i realizacji wspólnego celu oraz przynależność do jednego zespołu jakim jest DM BOŚ.
W BLEP nie jest dokonywana okresowa ocena pracowników. Z uwagi na wielkość firmy możliwość bezpośrednich kontaktów, wymiana opinii i poglądów odbywa się w toku spotkań bezpośrednich.
Standardy etyczne i zgłaszanie naruszeń
GK BOŚ promuje etyczne standardy i transparentność w organizacji. GK BOŚ reaguje na wszelkie przejawy nieetycznego zachowania, wdrażając system anonimowego oraz jawnego zgłaszania naruszeń norm i standardów etycznych, który zapewnia ochronę osób dokonujących zgłoszeń. Zgłaszający ma prawo do ochrony przed działaniami odwetowymi, ochrony swych danych osobowych, zgodnie z przepisami ustawy o ochronie danych osobowych oraz zachowania poufności swej tożsamości.
W Banku istnieje możliwość zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz Banku naruszeń prawa lub etyki:
poprzez platformę elektroniczną, będącą specjalnym, niezależnym i autonomicznym kanałem komunikacji, umożliwiającym wysłanie zgłoszenia bez podania swej tożsamości (aplikacja umieszczona w portalu wewnętrznym Banku),
w formie pisemnej, skierowanej do Prezesa Zarządu Banku albo Przewodniczącego Rady Nadzorczej z oznaczeniem na kopercie wyrazów „anonimowe zgłoszenie naruszenia”,
poprzez aplikację Sygnalista, do której link jest na stronie internetowej Banku, Zostań sygnalistą , służącą do dokonywania zgłoszeń jawnych, o których mowa w Ustawie o ochronie sygnalistów.
241
Dodatkowo pracownicy, byli pracownicy Banku lub inne osoby, które wykonują lub wykonywały czynności na rzecz Banku na innej podstawie niż stosunek pracy, mogą zgłaszać naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu bezpośrednio do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF).
Każdy, który uzna, że został poddany mobbingowi, może wystąpić z pisemną skargą do Prezesa Zarządu Banku lub Dyrektora komórki organizacyjnej Centrali właściwej do spraw kadrowych. Skarga winna być podpisana i opatrzona datą przez osobę składającą. Zakaz stosowania mobbingu został w pisany do Regulaminu Pracy, który jest najważniejszą regulacją pracowniczą. Każdy zapoznaje się z treścią Regulaminu Pracy podczas zatrudniania i fakt ten potwierdza składając stosowne oświadczenie. Bank informuje w regulaminie Pracy, że zobowiązuje się przeciwdziałać mobbingowi oraz że stosuje wewnętrzną politykę antymobbingową, która szczegółowo określa zasady przeciwdziałania temu zjawisku.
Prezes Zarządu Banku każdorazowo w ciągu 10 dni roboczych od dnia wpływu do Banku skargi powołuje w Banku Komisję antymobbingową, która ma wyjaśnić, czy skarga jest zasadna.
Postępowanie Komisji ma na celu wyjaśnienie stawianych w skardze zarzutów i obejmuje wysłuchanie poszkodowanego (poszkodowanych) który/ którzy zgłosił skargę, osobę (osoby) oskarżoną o mobbing, dyskryminację lub molestowanie, wysłuchanie świadków oraz wszelkie inne czynności, których przeprowadzenie jest zasadne w celu wyjaśnienia zasadności stawianych zarzutów.
Po wysłuchaniu wyjaśnień osoby, która złożyła skargę i osoby, która została oskarżona o mobbing, dyskryminację lub molestowanie oraz przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego, Komisja podejmuje decyzję zwykłą większością głosów co do zasadności rozpatrywanej skargi.
Z prac Komisji sporządzane jest sprawozdanie, które Komisja przedstawia Prezesowi Zarządu Banku za pośrednictwem Dyrektora komórki organizacyjnej Centrali właściwej do spraw kadrowych.
Postępowanie przed Komisją nie zamyka skarżącemu drogi do wniesienia sprawy do sądu.
Osoby zgłaszające naruszenie podlegają ochronie i nie mogą być wobec nich stosowane działania o charakterze represyjnym w związku z dokonanym zgłoszeniem. Bank wprowadził narzędzia pozwalające pracownikom bezpieczne i anonimowe zgłaszanie naruszeń. W przypadku gdy skarga dotyczy mobbingu czy dyskryminacji, Pracodawca w miarę możliwości przenosi poszkodowanego, na jego wniosek lub za jego zgodą, na inne stanowisko pracy lub w inny sposób zapobiega bezpośrednim kontaktom osoby oskarżanej o mobbing, dyskryminację lub molestowanie z poszkodowanym.
W ramach systemów wynagrodzeń zmiennych w Banku rozpatrywane reklamacje na naliczenie i wypłatę wynagrodzenia zmiennego. Na moment sporządzania tego raportu, rozpatrywania reklamacji odbywa się na poziomie Dyrektora Departamentu HR.
W ramach wynagrodzeń stałych i dodatkowych za pracę, składek społecznych oraz potrąceń z wynagrodzeń reklamacje są rozpatrywane w Zespole Spraw Personalnych.
Zgodnie z obowiązującą w DM BOŚ Polityką zgłaszania naruszeń, osoby wykonujące pracę na rzecz DM BOŚ mają możliwość anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów etycznych. Do celów zgłaszania naruszeń DM BOŚ wdrożył następujące kanały:
odrębna skrzynka e-mail, do której dostęp posiada wyłącznie Inspektor Nadzoru jako osoba wyznaczona do przyjmowania i rozpatrywania zgłoszeń, skrzynka ta pozwala na całkowicie anonimowe przekazanie zgłoszenia, ponieważ umożliwia otrzymanie wiadomości z adresu e-mail spoza DM BOŚ. Zgłoszenia można dokonać z jakiejkolwiek prywatnej poczty elektronicznej, niewskazującej bezpośrednio na tożsamość nadawcy.
poczta tradycyjna – dostęp do treści zgłoszenia posiada wyłącznie Inspektor Nadzoru,
ustnie telefonicznie na odrębny numer, obsługiwany przez Inspektora Nadzoru lub bezpośrednio podczas spotkania z Inspektorem Nadzoru.
Zgłoszenia dotyczące członka Zarządu rozpatruje Przewodniczący oraz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej.
Z przyjęcia takiego zgłoszenia Inspektor Nadzoru sporządza protokół, który może zostać zweryfikowany i poprawiony przez zgłaszającego
Z przeprowadzonego przez Inspektora Nadzoru postępowania wyjaśniającego oraz innych działań następczych sporządzany jest raport uwzględniający rekomendację Inspektora Nadzoru co do ewentualnych środków naprawczych. Raport ten przekazywany jest członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za procedurę zgłaszania naruszeń. Ponadto zbiorcze informacje dotyczące zgłoszonych naruszeń raportowane do Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
242
Zgodnie z obowiązującą w DM BOŚ Polityką zgłaszania naruszeń, zakazane jest podejmowanie jakichkolwiek działań odwetowych wobec osób zgłaszającej naruszenie, tj. działań o charakterze represyjnym, dyskryminującym lub działań polegających na jakiejkolwiek formie niesprawiedliwego traktowania, wpływających na pogorszenie sytuacji prawnej lub faktycznej zgłaszającego, w szczególności na warunki pracy lub zatrudnienia. Nie mogą być również podejmowane działania polegające na kierowaniu gróźb lub próbach podejmowania działań odwetowych. Zakaz stosowania działań odwetowych ma zastosowanie niezależnie od pozytywnej lub negatywnej weryfikacji zgłoszenia.
W BLEP funkcjonuje Regulamin Zgłoszeń Wewnętrznych i Ochrony Sygnalistów. Jego celem jest umożliwienie zgłaszania naruszeń prawa w sposób zorganizowany i chroniony, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności ustawą o ochronie sygnalistów, przepisami dotyczącymi ochrony danych osobowych oraz najlepszymi praktykami. Regulamin ma również na celu zapewnienie ochrony prawnej i poufności danych sygnalistów. Zgłoszenia nieprawidłowości można dokonać on-line, za pośrednictwem formularza dostępnego na stronie internetowej https://panel.sygnalista-online.eu/bos-leasing-eko-profit-spolka-akcyjna-hl.
Ponadto pracownicy mogą zgłaszać naruszenia przepisów z zakresu AML/CFT,
Wszelkie zdarzenia naruszeń zgłaszane zgodnie z wewnętrznymi przepisami Banku , a osoby zgłaszające naruszenie podlegają ochronie i nie mogą być wobec nich stosowane działania o charakterze represyjnym w związku z dokonanym zgłoszeniem. Bank wprowadził narzędzia pozwalające pracownikom bezpiecznie i anonimowo zgłaszać naruszenia, nieprawidłowości, w tym:
p latformę elektroniczną, będącą specjalnym, niezależnym i autonomicznym kanałem komunikacji, umożliwiającym wysłanie zgłoszenia bez podania swej tożsamości (aplikacja umieszczona w portalu wewnętrznym Banku),
pisemną formę skierowaną do Prezesa Zarządu Banku albo Przewodniczącego Rady Nadzorczej z oznaczeniem na kopercie wyrazów „anonimowe zgłoszenie naruszenia”,
aplikację Sygnalista, do której link jest na stronie internetowej Banku, Zostań sygnalistą , służącą do dokonywania zgłoszeń jawnych, o których mowa w Ustawie o ochronie sygnalistów.
DZG jako bezstronna wewnętrzna jednostka organizacyjna Banku prowadzi niezwłoczne, niezależne i obiektywne badania incydentów w zakresie odpowiedzialności merytorycznej DZG. DZG upoważniony przez Zarząd Banku do przyjmowania zgłoszeń przez dedykowane do tego kanały, oraz podejmowania działań następczych, włączając w to weryfikację zgłoszenia i dalszą komunikację, w tym występowanie o dodatkowe informacje i przekazywanie informacji zwrotnej.
W wyniku postępowania, które pozytywnie zweryfikowało zgłoszenie, Bank podejmuje wszelkie niezbędne czynności, z zachowaniem należytej staranności, celem wyeliminowania skutków naruszenia prawa oraz zapobieżenia wystąpienia podobnych skutków w przyszłości, m.in. poprzez zmianę lub dostosowanie przepisów i procedur wewnętrznych. Maksymalny termin na rozpatrzenie zgłoszenia i przekazanie sygnaliście informacji zwrotnej wynosi 3 miesiące od dnia potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia wewnętrznego.
Sprawy dotyczące potencjalnego wystąpienia mobbingu zgłaszane i wyjaśniane zgodnie z postanowieniami Wewnętrznej polityki antymobbingowej w BOŚ. Każda skarga dotycząca mobbingu, dyskryminacji lub molestowania jest traktowana poważnie oraz rozpatrzona uczciwie i obiektywnie, bez zbędnej zwłoki i przy zachowaniu najwyższej poufności. Prezes Zarządu Banku każdorazowo w ciągu 10 dni roboczych od dnia wpływu do Banku skargi powołuje w Banku Komisję antymobbingową, która ma wyjaśnić, czy skarga jest zasadna.
Prowadzone przez Komisję postępowanie powinno zostać zakończone w ciągu 30 dni od jej powołania. W uzasadnionych przypadkach termin ten może ulec przedłużeniu, po uprzednim poinformowaniu przez Komisję Prezesa Zarządu Banku.
Kanały, które DM BOŚ udostępnia dla celów zgłaszania naruszeń uniwersalne i dostępne dla wszystkich osób świadczących dla DM BOŚ pracę. Dostęp do zgłoszeń ma wyłącznie Inspektor Nadzoru, co ogranicza ryzyko wycieku danych i informacji zawartych w zgłoszeniu i tym samym chroni prywatność zgłaszającego. Inspektor Nadzoru jako jedyny posiada dostęp do Rejestru zgłoszeń wewnętrznych, który zawiera wszystkie istotne dane dotyczące zgłoszenia. Rejestr ten zawiera numer zgłoszenia, datę dokonania zgłoszenia, dane osobowe zgłaszającego oraz osoby, której dotyczy zgłoszenie, adres kontaktowy zgłaszającego, przedmiot naruszenia, datę zakończenia sprawy oraz opis podjętych działań następczych. Po zakończeniu działań następczych Inspektor Nadzoru sporządza raport, w którym uwzględnia rekomendacje dotyczące ewentualnych środków naprawczych. Raport ten jest przekazywany do właściwego członka Zarządu odpowiedzialnego za procedurę zgłaszania naruszeń.
DM BOŚ prowadzi szkolenia dla pracowników dotyczące Polityki zgłaszania naruszeń, w tym informuje o rodzajach naruszeń jakie mogą być przedmiotem zgłoszeń czy procedurze ich rozpatrywania. Raz do roku sporządza raport, który przedstawiany jest Radzie Nadzorczej.
243
W BLEP wyznaczona jest osoba, której zadaniem jest podejmowanie działań następczych w przypadku zgłoszeń dokonanych na podstawie Regulaminu zgłoszeń wewnętrznych i ochrony sygnalistów. Do zadań tej osoby należy weryfikacja zgłoszenia, komunikacja z sygnalistą oraz występowanie o dodatkowe informacje i przekazywanie sygnaliście informacji zwrotnej.
W Banku już w ramach onboardingu osoby zatrudnione mają dostęp do obowiązkowych szkoleń e- learningowych, które zapoznają z regulacjami. Dzięki temu budowana jest świadomość obowiązków i praw pracowników już od pierwszych dni pracy. Na wewnętrznej platformie e- learningowej dostępne obowiązkowe szkolenia dla nowych pracowników:
Whistleblowing procedura anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, procedur i standardów etycznych w Bank,
Kodeks Etyki celem kursu jest przybliżenie pojęć oraz zaprezentowanie mechanizmów towarzyszących wykorzystaniu kodeksu etycznego w budowaniu relacji z klientami i współpracownikami,
Polityka antykorupcyjna BOŚ cel, regulacje, obowiązki, zgłaszanie naruszeń i odpowiedzialność pracowników.
Powyższe szkolenia szkoleniami obowiązkowymi i nowi pracownicy mają obowiązek zapoznać się z nimi i uzyskać pozytywny wynik testu w ciągu 1 miesiąca od zatrudnienia.
Ponadto, przeprowadzane o cykliczne szkolenia e-learningowe. Ich realizacja zwykle potwierdzona jest oświadczeniem pracownika o zapoznaniu się z regulacjami.
Dodatkowo, na platformie dostępne szkolenia ogólnobankowe dla pracowników z przeciwdziałania mobbingowi i dyskryminacji w miejscu pracy oraz szkolenia z procedury postępowania z ze zgłoszeniami sygnalistów - Sygnalista BOŚ. W ścieżce menedżerskiej na platformie dostępne jest szkolenie dla menedżerów z przeciwdziałanie mobbingowi i dyskryminacji w zatrudnieniu.
W DM BOŚ plan onboardnigu nowych pracowników obejmuje przeszkolenie ich i zapoznanie (szkolenia stacjonarne oraz pogłębiające online) z obowiązującymi w DM BOŚ najważniejszymi procedurami i regulacjami wewnętrznymi. W trakcie szkoleń stacjonarnych jest możliwość zadania pytań, wyjaśnienia nurtujących zagadnień, niejasności czy rozwinięcia poszczególnych aspektów. Nowi pracownicy DM BOŚ podpisują także oświadczenia o zapoznaniu się oraz zobowiązaniu do stosowania się do wszelkich wewnętrznych obowiązujących regulacji. Dodatkowo szkolenia stacjonarne i online są ewidencjonowane i archiwizowane.
BLEP w ramach onboardingu dba o to, aby nowozatrudnieni mieli dostęp do obowiązkowych szkoleń e- earningowych, które mają na celu zapoznanie z regulacjami, a także osoby pracujące w BLEP mają stały dostęp do aktualnych regulacji na dyskach wspólnym. Przeprowadzane o cykliczne szkolenia e-learningowe a ich realizacja zwykle potwierdzona jest oświadczeniem o zapoznaniu się z regulacjami lub otrzymanym certyfikatem po zaliczeniu wymaganego testu.
4.4 Działania i zasoby w odniesieniu do własnych pracowników
[S1.MDRA; S1-4]
Zapobieganie potencjalnym negatywnym wpływom odbywa się głównie przez pryzmat działań mających na celu przyniesienie osobom zatrudnionym wpływów pozytywnych.
W 2024 r. w Banku złożono jedną skargę w ramach wewnętrznej polityki antymobbingowej. Zgodnie z procedurą zostało przeprowadzone postępowanie wyjaśniające. W postępowaniu nie stwierdzono mobbingu, ale stwierdzono naruszenie zasad współżycia społecznego. Ponadto z powodu naruszenia obowiązków pracowniczych rozwiązano 7 umów o pracę, w tym 3 przypadki dotyczyły rozwiązania umów w trybie dyscyplinarnym
W 2024 r. w DM BOŚ i BLEP nie zgłoszono naruszeń norm lub standardów etycznych.
Celem BOŚ jest budowanie atrakcyjnego i przyjaznego miejsca pracy, gdzie każdy może realizować swoje zadania w atmosferze szacunku, współpracy, profesjonalizmu i zaangażowania.
Zgodnie ze strategią biznesową i ESG Banku Ochrony Środowiska Bank dba o dobrostan pracowników, gdzie firma dostrzega i odpowiada na potrzeby pracowników, dba o różnorodność w miejscu pracy i wdraża nowe elementy wspierające wybrane grupy pracowników oraz wspiera edukację i rozwój pracowników poprzez różnorodną ofertę szkoleń wewnętrznych i zewnętrznych i promuje model nauki 70:20:10.
244
Pracownicy Banku mają dostęp do różnorodnych programów, świadczeń i benefitów. MyBenefit dostarcza pe ł n ą oferty ś wiadcze ń dodatkowych, tj. karta MultiSport a tak ż e wachlarz us ł ug dla dzieci, turystyka, bilety do kin i teatrów (mo ż liwo ść korzystania z powy ż szych ś wiadcze ń za po ś rednictwem sklepów stacjonarnych i internetowych. Świadczenia dodatkowe przysługują wszystkim pracownikom bez względu na wymiar czasu pracy oraz wymiar etatu. Pracownicy mają zapewnioną prywatną opiekę medyczną, dzięki której mogą korzystać z sieci placówek w całym kraju oraz mają dostęp do szerokiego wachlarza specjalistów medycznych oraz m.in. Grupowe ubezpieczenie NNW i nielimitowany dost ę p do biblioteki Legimi .
Umożliwienie i organizacja rozwoju zawodowego pracowników Banku jest jednym z kluczowych celów Departamentu HR i pozwala na efektywne wykorzystywanie potencjału ludzkiego, wpływając na jakość świadczonej pracy oraz zwiększenie efektywności w realizowaniu przez pracowników celów strategicznych Banku.
Działania na rzecz równowagi między życiem zawodowym a prywatnym, d banie o dobrostan pracowników i działania edukacyjne stanowią jeden z filarów strategii Banku Ochrony Środowiska. Przez cały czerwiec, w ramach wewnętrznego programu #Przystanek Wellbeing, pracownicy mieli możliwość udziału w regularnych webinarach dotyczących dobrostanu psychicznego, umiejętności radzenia sobie ze stresem i kształtowania odporności psychicznej.
Celem Przystanku Wellbeing jest zwracanie szczególnej uwagi pracowników na kwestie dobrostanu w trzech wymiarach: emocjonalnego, fizycznego i oraz otoczenia/warunków pracy.
W 2024 r. miesięczny cykl odbywał się pod hasłem „Czerwiec - Miesiąc Zdrowia w BOŚ i podzielony był na 2 rodzaje aktywności:
Środy z webinarem z zewnętrzną psycholog:
„eMOCje. Jak współpracować ze złością”
„Oswoić stres”
„Dobrostan psychiczny – jak skutecznie dbać o siebie?”
„Wypalenie zawodowe przyczyny, objawy, jak sobie z nim radzić w zespole, kiedy jesteś menedżerem/menedżerką
245
Czwartki z sesją relaksacyjną z psychologiem zdrowia:
Trening autogenny Schultza zmniejsza poziom reakcji stresowej, stabilizuje oddech, łagodzi stany lękowe, redukuje objawy psychosomatyczne, przynosi uczucie spokoju, głębokiego odprężenia i zrelaksowania, zmniejsza napięcie mięśniowe, ułatwia zasypianie i pomaga w przypadku bezsenności, poprawia efektywność działania.
Trening Jacobsona zestaw ćwiczeń relaksujących napięte mięśnie, dzięki czemu poprawimy nasze samopoczucie. Wsłuchując się w organizm i eliminując napięcie wspomagamy relaks emocjonalny i zwalczamy somatyczne objawy nerwicowe.
Sesja oddechowa wyciszymy umysł dzięki odpowiednim technikom oddechowych, m.in. zmieniając tempo oddechu i głębokość oddychania, zredukujemy stres oraz rozluźnimy napięcia nagromadzone w ciele.
Sesja uważności połączymy techniki oddechowe z pełnym skupieniem myśli na chwili obecnej. Dzięki temu obniżymy poziom stresu, rozluźnimy ciało i ukoimy umysł i osiągniemy równowagę emocjonalną.
„Wartościowa Jesień” to program edukacyjny, który ma na celu promowanie wartości pracowniczych. W 2024r działania były skupione wokół roli osób pracujących w BOŚ w budowaniu kultury organizacyjnej i wokół tego, jaki mamy wpływ na nasze nastawienie do zmian i rozwoju.
We wrześniu 2024 zostały zrealizowane działania wokół 4 wartości banku: #zaangażowania, #profesjonalizmu, #współpracy i #szacunku dla innych i ekologii.
Inspirujące spotkania z praktykami biznesu i psychologami:
WEBINAR I „Kultura organizacyjna i wartości firmy, czyli jaki mam wpływ na moje miejsce pracy?”
Dlaczego mówi się, że kultura organizacyjna jest jak pogoda i że kultura zjada strategię na śniadanie?
Jaki mam wpływ na kulturę organizacyjną i jak świadomie mogę pracować z własnymi przekonaniami?
Co mają wspólnego wartości firmy z siłą nawyków?
WEBINAR II „Zarządzanie sobą w zmianie, czyli jaki mam wpływ na przechodzenie przez zmiany?”
Jak wygląda przechodzenie przez proces zmian i wychodzenie ze strefy własnego komfortu?
Proste i skuteczne kroki, które pozwolą podchodzić do zmian lepiej i mądrzej.
Jak wykorzystać zmianę?
WEBINAR III „Growth mindset nastawienie na rozwój w codziennej pracy, czyli jaki mam wpływ na efektywne działania”
Jak nasze wewnętrzne przekonania wpływają na efektywność działania?
Czekanie na motywację a zaangażowanie, wysiłek i dyscyplina?
Jak czerpać lekcję z porażek?
Działania na rzecz kultury poszanowania różnorodności
W Banku Ochrony Środowiska, przez cały maj obchodzony był Europejski Miesiąc Różnorodności. W ramach programu #Różnorodność mamy w naturze pracownicy uczyli się o:
Nieuświadomionych uprzedzeniach i ich wpływie na decyzje zarówno zawodowe, jak i prywatne
Języku włączającym i jego roli w kształtowaniu rzeczywistości i miejsca pracy
Rozpoczęto program 50+ i przygotowano poradnik emerytalny dostępny dla wszystkich, niezależnie od wieku, w celu edukacji finansowej i zarządzania finansami.
Zwieńczeniem Miesiąca Różnorodności był quiz #Różnorodność mamy w naturze dotyczący poruszanych zagadnień podczas webinarów. Nagrodą była gra pokoleniowa ASK ME, która inspiruje i wspiera relacje z najbliższymi.
Wyzwanie sportowe dla pracowników
W ramach działań Wartościowej Jesieni, zorganizowano wspólnie z onkologiczną Fundacją sportowe wyzwanie w szczytnym celu. Połączono siły i razem w ramach #zaangażowania, #współpracy, #szacunku dla innych i ekologii zrobiliśmy coś dobrego dla potrzebujących pacjentów.
246
Było to wyzwanie sportowe, którego celem była promocja aktywności fizycznej, profilaktyki zdrowotnej w połączeniu ze szczytnym celem i darowizną na rzecz pacjentów onkologicznych. Przez miesiąc uczestnicy zabawy mierzyli swoją aktywność fizyczną za pomocą aplikacji sportowej. W wyzwaniu wzięło udział ponad 100 osób, które razem wychodzili 17 mln kroków, pokonali ponad 3,200 km dystansu na rowerze i ćwiczyli 279 godzin na obiektach sportowych. Dzięki aktywności sportowej została przekazana darowizna na rzecz pacjentów Fundacji Onkologicznej Rakiety.
Kultura organizacyjna DM BOŚ opiera się na profesjonalizmie zawodowym, zaangażowaniu w pracę i działalność firmy, współpracy na poziomie zespołów własnych i międzywydziałowej, wzajemnym szacunku oraz otwartości i zaufaniu. W oparciu o te wartości DM BOŚ wdrożył projekty takie jak:
zasady spotkań obejmujące aspekt czasu i kultury;
usprawnienia onboardingu zwrócenie uwagi na aspekt profesjonalizmu, życzliwości i przystępności dla nowych pracowników oraz efektywności wdrażania w nowe obowiązki i kulturę organizacyjną firmy;
cykliczna prezentacja pracownikom głównych celów firmy, kierunków rozwoju, bieżącej działalności, trwających i planowanych projektów;
cykliczne spotkania wszystkich pracowników z Zarządem organizacji;
„Akademia Menedżera” - program szkoleń rozwijających kompetencje menedżerów wraz z pakietem szkoleń e-learningowych z zakresu kompetencji miękkich dla wszystkich pracowników, dodatkowo poszerzonych ofertę szkoleń językowych;
program benefitów - wzbogacenie i ujednolicenie oferty benefitów pozapłacowych;
komunikacja wprowadzono w życie comiesięczny newsletter dla pracowników zawierający bieżące informacje pracowniczo-socjalne, a także dotyczące bieżącego życia organizacji.
DM BOŚ realizuje także program wellbeingu umożlwiający wszystkim pracownikom dostęp do materiałów edukacyjnych w tym zakresie oraz oferując nielimitowany dostęp do konsultacji ze specjalistami zdrowia psychicznego, a także prowadzi publikacje treści edukacyjnych w tym zakresie.
Wśród pracowników DM BOŚ organizowane także akcje charytatywne angażujące w pomoc potrzebującym. Na łamach comiesięcznego newslettera promowane aspekty związane ze zdrowym stylem życia, dbałością o środowisko oraz z ogólnie pojętym dobrostanem. DM BOŚ daje możliwość zgłaszania wszelkich pomysłów i inicjatyw dotyczących kwestii pracowniczych poprzez kanały mailowe, ankiety, uruchamianie chatów w trakcie spotkań firmowych itd.
Na podstawie przeprowadzanych ankiet i badań satysfakcji DM BOŚ opracowuje i wdraża nowe rozwiązania usprawniające lub poprawiające satysfakcję z pracy i warunki pracy. Przykładami np. cykliczne spotkania z Zarządem „Kawa z Zarządem” jako potrzeba bieżącego kontaktu i komunikacji z członkami Zarządu, poprawa warunków pracy w biurze, wdrożenia wskazanych programów rozwojowych, polepszenie lub zmiana usług związanych z benefitami dla pracowników.
BLEP jako mała organizacja tworzy przyjazne miejsce pracy poprzez wspólnotę profesjonalistów, która dba o dobre relacje, wzajemny szacunek oraz otwarte partnerskie relacje, także między pracownikami, a kadrą kierowniczą. Szczególną uwagę Spółka zwraca na działania umacniające kulturę organizacji i atmosferę pracy. BLEP bezpośrednio komunikuje wszystkim pracownikom bieżące sprawy socjalno-pracownicze– szkolenia wewnętrzne, szkolenia indywidualne realizowane na wniosek pracownika, a spotkania z pracownikami odbywają się na bieżąco w miarę potrzeb.
Bank regularnie przeprowadza przegląd wynagrodzeń, na podstawie którego podejmuje decyzje dotyczące zmian w strukturze wynagrodzeń (np. akcje podwyżkowe, zmiany widełek na stanowiskach itd.). Cyklicznie co miesiąc bada poziom luki wynagrodzeń kobiet i mężczyzn i dąży do jej zmniejszenia, np. poprzez uwzględnianie informacji o niej w procesie rekrutacji oraz podwyżkowym.
Ponadto BOŚ bada opinie, nie tylko kandydatów, ale również menadżerów biorących udział w procesach pozyskiwania pracowników do swoich zespołów. W oparciu o wyniki ankiety projektowane i wdrażane usprawnienia. Od 2023 r. BOŚ korzysta z nowej ankiety na platformie obsługującej procesy rekrutacyjne prowadzone w banku. Pozwoliło to na usystematyzowanie i przyspieszenie wysyłki ankiet oraz na szybszy i łatwiejszy dostęp do wyników. Uaktualniono też formę informacji dla osób, które mają dołączyć do naszej organizacji poprzez system rekrutacyjny wysyłane wiadomość zawierającą kompleksowe dane, w dużej mierze w formie graficznej, dotyczące kolejnych kroków, jakie nastąpią do czasu zatrudnienia oraz zawierające podstawowe informacje o banku.
247
Dla menadżerów wprowadzono usystematyzowaną i kompleksową informację mailową odnoszącą się do uruchomionego procesu rekrutacji. Ponadto do wszystkich zatrudnionych w banku wysyłana jest komunikacja mailowa o prowadzonych procesach rekrutacyjnych każdy może wziąć w nich udział wewnętrznie, a specjalnie przygotowany format z linkami do nowych ogłoszeń na stronie kariery oraz dedykowana grafika umożliwia sprawny proces aplikacji. Menadżerowie i nowo mianowani menedżerowie (pracownicy BOŚ, którzy poprzez awans w strukturze z roli specjalisty/eksperta stali się osobami odpowiedzialnymi za zespół) uczestniczą w szkoleniach z procesu rekrutacji, standardów rekrutacyjnych i wewnętrznych zasad działania w trakcie procesu.
W ramach wewnętrznego programu Przystanek Wellbeing pracownicy mają dostęp do pełnej gamy webinarów i szkoleń nawet tych z ubiegłych lat. Wdrażane elementy wspierające różnorodność z perspektywy pracowników np. program Energia 5.0 skierowany do osób 50+. Pracownicy banku otrzymują wsparcie w edukacji i rozwoju w zakresie szkoleń wewnętrznych oraz dostępu do szkoleń zewnętrznych.
W ramach zapobiegania nieprawidłowościom Bank regularnie informuje Radę Nadzorczą o ocenie ryzyka w zakresie zarządzania zasobami ludzkimi, przekazując następujące raporty:
miesięczne informacje dotyczące istotnych zdarzeń w obszarze zarządzania zasobami ludzkimi w Banku,
raporty roczne dotyczące obszaru zarządzania zasobami ludzkimi w BOŚ S.A.,
raporty kwartalne o ryzyku związanym z zarządzaniem zasobami ludzkimi,
roczne raporty oceny polityki wynagrodzeń, wraz z opinią na temat jej wpływu na rozwój i bezpieczeństwo działania Banku,
roczne sprawozdania z realizacji polityki wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej i Zarządu BOŚ S.A.
Dodatkowo, corocznie przygotowywany jest raport dotyczący realizacji polityki różnorodności w Banku.
DM BOŚ przeprowadza coroczne badanie satysfakcji. Dokonuje corocznego przeglądu wynagrodzeń w poszczególnych grupach pracowniczych. Realizuje program wellbeinigu poprzez stały dostęp do materiałów edukacyjnych w tym zakresie, poprzez dostęp do konsultacji ze specjalistami zdrowia psychicznego oraz poprzez publikację treści edukacyjnych w tym zakresie. DM BOŚ dba także o rozwój zawodowy i kompetencyjny swoich pracowników. Corocznie opracowywany jest i wdrażany budżet na działania rozwojowe w obszarze poszczególnych komórek organizacyjnych a także działań na poziomie całej organizacji. Osoby pracujące w DM mają bardzo szeroką gamę możliwości edukacyjnych w zakresie wykonywanych przez siebie czynności, w zakresie dobrostanu czy edukacji językowej. Wdrażane także programy edukacyjne obejmujące swoją tematyką większe grupy pracownicze w zależności od zgłaszanych potrzeb, czy też konieczności bieżącego dostosowywania się do zmian regulacyjnych, w zakresie kształtowania postaw czy też pozyskiwania nowoczesnych kompetencji biznesowych.
BLEP nie posiada procesu określania potrzebnych działań, ze względu na rozmiar Spółki informacje zbierane w ramach bezpośredniego dialogu z pracownikami. Wszelkie inicjatywy i wnioski pracowników analizowane w przypadku zasadności oraz w miarę możliwości organizacji realizowane.
W ramach analizy podwójnej istotności GK BOŚ oceniła, że nie występują istotne ryzyka finansowe wynikające z wpływu i zależności własnych pracowników.
Inwestujemy w rozwój kompetencji naszych pracowników, co jest integralną częścią polityki szkoleń i rozwoju w BOŚ . Działania te mają na celu wspieranie zarówno rozwoju indywidualnego jak i realizację celów strategicznych Banku.
Cele działań szkoleniowo-rozwojowych obejmują:
1. Podnoszenie wiedzy i umiejętności niezbędnych do realizacji celów określonych w strategii Banku oraz planach biznesowych poszczególnych obszarów działalności;
2. Wsparcie działań wzmacniających kulturę organizacyjną opartą na wartościach Banku;
3. Rozwój kompetencji menedżerskich, które są kluczowe dla nowoczesnego i efektywnego zarządzania.
Oferowany jest różnorodny zakres szkoleń, który obejmuje zarówno tematy związane z misją ekologiczną, szkolenia produktowe, jak i specjalistyczne kursy zewnętrzne dotyczące funkcjonowania organizacji i jej rynku. Dodatkowo dostępne szkolenia z zakresu umiejętności miękkich, które stanowią wsparcie w rozwoju kariery oraz przygotowaniu do nowych ról w organizacji. Udział w szkoleniach jest dostępny dla każdego pracownika Banku, niezależnie od długości stażu zatrudnienia.
Zakres szkoleń jest dostosowany do indywidualnych potrzeb rozwojowych oraz specyfiki funkcjonowania Banku. W ramach tych działań organizowane zarówno szkolenia wewnętrzne prowadzone przez pracowników Banku, jak i szkolenia zewnętrzne realizowane przez ekspertów zewnętrznych.
W 2024 r. szczególny nacisk położono na rozwój kompetencji biznesowych, które wspierają transformację Banku i realizację założeń strategicznych, w tym Strategii ESG.
Corocznie Bank zbiera informacje od menedżerów na temat potrzeb szkoleniowo-rozwojowych na dany rok. Departament HR weryfikuje te potrzeby i opracowuje Plan Szkoleń i Rozwoju Pracowników dla różnych grup stanowiskowych.
248
Dodatkowo, w ramach wewnętrznego programu Przystanek Wellbeing, Bank dba o dobrostan kapitału ludzkiego i równowagę między życiem zawodowym a prywatnym. Wdrażane inicjatywy wspierające różnorodność oraz dostęp do szkoleń wewnętrznych i zewnętrznych, które wspierają edukację i rozwój zawodowy.
Bank stawia na rozwój pracowników wewnątrz organizacji. Przy obsadzaniu wolnych stanowisk, zarówno eksperckich jak i menadżerskich, kieruje się zasadą pierwszeństwa dla kandydatów wewnętrznych spełniających wymagane kryteria. O rozpoczęciu nowych procesów rekrutacyjnych pracownicy informowani jako pierwsi w wewnętrznej komunikacji mailowej. W stosunku do stanowisk wyższego szczebla, w BOŚ funkcjonuje program sukcesji. Pozwala on na wyeliminowanie ryzyka wakatu na kluczowych stanowiskach i zachowanie ciągłości działania.
W ramach działań Employer Brandingowych, Bank regularnie zbiera opinie od kandydatów i menedżerów biorących udział w procesach rekrutacyjnych. W oparciu o te wyniki wdrażane usprawnienia, m.in. poprzez aktualizację ankiet rekrutacyjnych. W 2023 r. zmieniono narzędzie do zbierania opinii, wybierając platformę, która umożliwia szybszą i łatwiejszą wysyłkę ankiet oraz dostęp do wyników. Zaktualizowano również sposób komunikacji z osobami nowymi w organizacji, wysyłając im informacje o kolejnych krokach procesu rekrutacyjnego oraz podstawowe informacje o Banku w formie graficznej. Ponadto, wprowadzono usystematyzowaną komunikację z menedżerami, informując ich o postępach w rekrutacji. W ramach działań wewnętrznych, można zapoznać się z ogłoszeniami o nowych stanowiskach na stronie kariery.
Bank oferuje również szkolenia dla menedżerów, w tym dla nowych liderów, którzy awansowali na stanowiska kierownicze, z zakresu procesów rekrutacyjnych, standardów rekrutacyjnych oraz zasad działania w trakcie rekrutacji wewnętrznych.
Zgodnie z Polityką Wynagrodzeń Banku co najmniej raz do roku Departament HR Banku dokonuje przeglądu zapisów Polityki Wynagrodzeń.
W 2024 r. dokonano dwóch nowelizacji Polityki wynagrodzeń spełniające przesłanki przeglądu (druga z nowelizacji została przyjęta przez Radę Nadzorczą na początku 2025 r.), w szczególności uwzględniając w nich zmiany dotyczące:
aktualizacji zapisów dot. wynagrodzenia zmiennego dla stanowisk kierowniczych mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, aby były zgodne zapisami ujętymi w aktualizacji Regulaminu zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, z wyłączeniem osób sprawujących funkcje w organach statutowych Banku, m.in.:
zmiany okresu retencji z 6 miesięcy do 12 miesięcy,
ustalenia warunku, przy którym wynagrodzenie zmienne nie będzie odraczane „nie przekracza równowartości 50 tys. EURO lub jednej trzeciej rocznego łącznego wynagrodzenia tego pracownika, w roku którego ocena dotyczy”,
określenia kursu po jakim będzie przeliczane EURO na PLN w celu wyznaczenia limitów dla warunku odroczenia wynagrodzenia zmiennego,
uwzględnienia zapisu antydyskryminacyjnego,
wyłączenia Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska z przeglądu Polityki przeprowadzanego przez Departament Audytu Wewnętrznego, w związku z tym, że wprowadza on politykę wynagrodzeń zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 grudnia 2021 r. w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych, systemu zarządzania ryzykiem, badania i oceny nadzorczej, a także polityki wynagrodzeń w domu maklerskim oraz małym domu maklerskim,
wprowadzenia do Polityki zapisu zobowiązującego do nadawania celów ESG.
Dodatkowo wdrożenie Polityki wynagrodzeń i stosowanie zasad wynagradzania w Grupie podlega niezależnemu wewnętrznemu przeglądowi dokonywanemu przez Departament Audytu Wewnętrznego nie rzadziej niż raz w roku. Raport z przeglądu przedstawiany jest Radzie Nadzorczej i Komitetowi ds. Wynagrodzeń i Nominacji.
DM BOŚ analogicznie jak Bank inwestuje w rozwój kompetencji Kapitału Ludzkiego co przyczyniania się do jak najlepszej realizacji celów strategicznych DM BOŚ.
Corocznie opracowywany i wdrażany budżet na działania rozwojowe w obszarze poszczególnych komórek organizacyjnych a także działań na poziomie całej organizacji pozwalają na dostęp do szerokiej gamy opcji edukacyjnych w zakresie wykonywanych przez siebie czynności, w zakresie dobrostanu czy edukacji językowej. Wdrażane programy edukacyjne obejmujące swoją tematyką większe grupy pracownicze w zależności od zgłaszanych potrzeb, czy też konieczności bieżącego dostosowywania się do zmian regulacyjnych, w zakresie kształtowania postaw czy też pozyskiwania nowoczesnych kompetencji biznesowych. Np. w 2024 r. 145 osób zostało przeszkolonych z wykorzystania w pracy zawodowej możliwości oferowanych przez AI. Zgodnie z obowiązującymi w DM BOŚ procedurami i politykami osoby zatrudnione w DM BOŚ mają możliwość podnoszenia swoich kompetencji poprzez uczestnictwo w szkoleniach oraz kursach uzupełniających i systematyzujących wiedzę, jak również w ramach dostępu do szkoleń wewnętrznych DM BOŚ udostępnianych na platformie e-learningowej. Pracownicy mają też możliwość uzyskania dofinansowań na edukację (np. poprzez finansowanie studiów podyplomowych) oraz dostęp do
249
kursów języków obcych. Dodatkowo pracownicy zatrudnieni na podstawie umów o pracę mogą skorzystać ze szkoleń specjalistycznych.
Ponadto DM BOŚ prowadzi okresowo przegląd wynagrodzeń w poszczególnych grupach zawodowych, co umożliwia wprowadzanie odpowiednich do rynku i potrzeb organizacji zmian w tym zakresie.
Za zarządzanie zasobami ludzkimi w Banku odpowiadają kierujący poszczególnym komórkami/jednostkami organizacyjnymi przy wsparciu Departamentu HR. Wsparcie Departamentu HR obejmuje, w szczególności:
rozwój kompetencji i identyfikację potencjału pracowników;
szkolenie pracowników;
politykę wynagrodzeń;
kontroling HR i ryzyko operacyjne czynnika ludzkiego;
pozyskiwanie zasobów ludzkich;
politykę zarządzania zasobami ludzkimi;
tworzenie kultury organizacyjnej zwiększającej zaangażowanie pracowników (w tym programy wellbeingowe);
obsługę spraw personalnych i płacowych;
sprawy regulacyjne i ocenę odpowiedniości.
Stan zatrudnienia w Departamencie HR Banku na 31.12.2024 r. wynosił 32 osoby: 5 mężczyzn, 27 kobiet.
Za zarzadzanie zasobami ludzkimi w Domu Maklerskim odpowiadają przełożeni poszczególnych komórek organizacyjnych przy wsparciu Zespołu ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi (ZZZL). ZZZL również w porozumieniu z Zarządem Domu Maklerskiego realizuje programy rozwojowe, dba o tworzenie kultury organizacyjnej sprzyjającej współpracy i innowacyjności oraz zaangażowaniu pracowników, wspiera komunikację wewnętrzną. ZZZL wspiera także kadrę zarządzającą w podejmowaniu decyzji związanych z HR oraz inicjowaniu inicjatyw promujących prawa człowieka, równość, inkluzywność i różnorodność, zapewniając, że polityka HR przyczynia się do budowania etycznej i odpowiedzialnej organizacji. Stan zatrudnienia łącznie w zespołach ds. Kadr i ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi na dzień 31.12.2024 wynosił 6 osób.
W BLEP za tematy związane z zasobami ludzkimi odpowiadają przełożeni poszczególnych komórek organizacyjnych oraz Zarząd przy wsparciu pracownika ds. kadr i płac. W porozumieniu z Zarządem realizowane programy rozwojowe, szkolenia. Na stanowisku ds. kadr i płac w BLEP zatrudniona jest 1 osoba.
GK BOŚ nie identyfikuje wystąpienia materialnych negatywnych skutków dla własnych zasobów pracowniczych. Plany dekarbonizacji nie odnoszą się do warunków pracy, relacji z pracownikami, równemu traktowaniu i równości szans dla wszystkich, bezpieczeństwa i prywatności
Cele i strategiczne działania HR do 2026 r. ściśle powiązane z ogólną strategią biznesową Banku oraz strategią ESG, a ich realizacja ma na celu wspieranie dalszego rozwoju organizacji w kluczowych obszarach.
KPI wpisanym w strategię ESG banku jest wzrost zaangażowania pracowników do 58% do 2026 r. KPI zostały opracowane m.in. podczas warsztatów z pracownikami, gdzie omawiano wyzwania i cele strategii ESG na lata 2024– 2026 i nie określono celów pośrednich. Poprzez pracowników rozumiemy osoby na umowach o pracę, zatrudnione w Polsce.
Cel został określony bazując na wyniku Badania Opinii Pracowników z 2022 r. i do 2024 r. nie została zmieniona metodyka BOP. W 2024 r. zaangażowanie utrzymuje się w strefie neutralnej na poziomie 42% - wzrost o 3% w porównaniu z edycją z 2022 r.
Poziom osiągniecia celu jest monitorowany przez Badanie Opinii Pracowniczej, które zostało szczegółowo opisane w Rozdziale 4.3 Współpraca z własnymi pracownikami.
Dążenie do celu wspierają polityki opisane w Rozdziale 4.2 Polityki związane z pracownikami.
250
4.5. Cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami, dialog społeczny
[S1-5; S1-8]
Przy tworzeniu strategii ESG zorganizowany został warsztat z pracownikami, na którym pracownicy wspólnie opracowywali KPI dotyczące zaangażowania i tworzenia przyjaznego środowiska pracy stricte zostały przeniesione do strategicznych działań HR.
Coroczne badanie opinii pracowników, w którym biorą udział wszyscy pracownicy banku, pozwalają uzyskać opinię pracowników na temat działań usprawniających, które zostają wdrożone po uprzednim badaniu czy działania przyniosły efekty oraz monitorować to jak wskaźnik zaangażowania kształtuje się na przestrzeni lat. Ponadto, corocznie przeprowadzana jest ankieta potrzeb wellbeingowych pracowników, w której pracownicy mogą ocenić realizację działań za poprzedni rok i wskazać kierunki działań, które byłyby zgodne z potrzebami w kontekście ich dobrostanu.
Regulaminy wynagrodzeń zmiennych są konsultowane ze Związkami Zawodowymi w Banku.
W ramach dalszej pracy z wynikami Badania Opinii Pracowników odbyły się:
1. Spotkania dyrektora/menedżera z HRBP w celu omówienia wyników;
2. Prezentacja i omówienie wyników z pracownikami przez dyrektorów przy wsparciu HRBP;
3. Warsztat z zespołem zrozumienie wyzwań i problemów zespołu/banku, wybranie priorytetów i stworzenie planu działania;
4. Przekazanie wypracowanych planów działań do HRBP;
5. Wyznaczenie 3 obszarów ogólnofirmowych do dalszej pracy i przedstawienie rekomendacji zarządowi przez Dyrektora HR
6. Monitoring wdrażanych działań.
4.6. Charakterystyka pracowników GK BOŚ
[S1-6; S1-8]
Grupa Kapitałowa BOŚ szanując prywatność swoich pracowników nie zbiera od nich informacji o ich tożsamości płciowej wykraczającej poza płeć biologiczną. Wszyscy pracownicy GK Boś zatrudnieni są w Polsce.
Tabela Liczba pracowników w podziale na płeć
Okres sprawozdawczy 2024
KOBIETA
MĘŻCZYZNA
OGÓŁEM
Liczba pracowników (liczba całkowita/EPC)
986
690
1676
Liczba pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony (liczba całkowita/EPC)
780
528
1308
Liczba pracowników zatrudnionych na czas określony (liczba całkowita/EPC) – w tym zastępstwa
206
162
368
Liczba pracowników, którym nie gwarantuje się godzin pracy (liczba całkowita/EPC)
0
0
0
Liczba pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu pracy (liczba całkowita/EPC)
960
666
1626
Liczba pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy (liczba całkowita/EPC)
26
24
50
251
Tabela Średnia liczba zatrudnionych
Spółka:
Średnia liczba pracowników w 2024 r.
BANK
1316,08
BLEP
23,75
DM BOŚ
289,84
MS WIND
1
Tabela Liczba pracowników w podziale na rodzaj umowy i płeć
BOŚ
DM BOŚ
BLEP
MS Wind
Kobiety
Mężczyźni
Kobiety
Mężczyźni
Kobiety
Mężczyźni
Kobiety
Mężczyźni
Umowa o pracę
857
499
111
186
17
5
1
0
Umowa zlecenie
8
5
4
2
3
4
0
2
Umowa o zarządzanie
0
5
1
2
0
1
1
0
B2B
12
17
2
22
2
8
0
0
Razem
877
526
118
212
22
18
2
2
Tabela Liczba pracowników, którzy odeszli z GK BOŚ w 2024 r.
Bank
Kobiety
Mężczyźni
wiek -->
≤ 29
30-50
51 ≤
≤ 29
30-50
51 ≤
Liczba odejść pracowników
23
81
26
10
56
21
% odejść pracowników
10%
37%
12%
5%
26%
10%
DM BOŚ
Kobiety
Mężczyźni
wiek -->
≤ 29
30-50
51 ≤
≤ 29
30-50
51 ≤
Liczba odejść pracowników
0
2
0
2
5
2
% odejść pracowników
0%
18%
0%
18%
46%
18%
BLEP
Kobiety
Mężczyźni
wiek -->
≤ 29
30-50
51 ≤
≤ 29
30-50
51 ≤
Liczba odejść pracowników
0
5
0
0
2
1
% odejść pracowników
0%
63%
0%
0%
25%
12%
Metodologia: % udział odejść pracowników w danej grupie wiekowej oraz płci do wszystkich odejść
W MS WIND nie zatrudniono ani nie zwolniono osób w 2024 r.
Tabela Wskaźnik rotacji w 2024 r.
Bank
DM BOŚ
BLEP
MS WIND
Ogółem
17%
4%
31%
0%
Wzór na wskaźnik rotacji: Liczba odejść w 2024 r. / stan zatrudnienia na 01.01.2024 X 100%
Liczba pracowników podawana jest w liczbie zatrudnionych.
Zatrudnienie podawane jest na 31.12.2024 (umowy o pracę).
Nowe zatrudnienia i zwolnienia podawane są dla całego 2024 r.
Liczba pracowników nie jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym sporządzanym zgodnie z MSSF
W 2024 r. w Grupie BOŚ nie funkcjonował układ zbiorowy pracy.
252
4.7. Wskaźniki różnorodności
[S1-9]
Tabela stan zatrudnienia na 31.12.2024 r na najwyższym szczeblu kierowniczym
Bank
Liczba członków
Liczba kobiet
% udział kobiet
Rada Nadzorcza Banku
9
2
22%
Zarząd Banku
5
0
0%
DM BOŚ
Rada Nadzorcza DM
7
0
0%
Zarząd DM
3
1
33%
BLEP
Rada Nadzorcza BLEP
3
0
0%
Zarząd BLEP
1
0
0%
Tabela Skład kadry pracowniczej GK BOŚ w podziale na wiek i płeć oraz mniejszości wg stanu na 31 grudnia 2024 r.
Bank
DM BOŚ
BLEP
Kobiety
Mężczyźni
Suma
Kobiety
Mężczyźni
Suma
Kobiety
Mężczyźni
Suma
Łączna liczba pracowników
857
499
1356
111
186
297
17
5
22
≤ 29
64
59
123
12
15
27
1
0
1
30-50
529
283
812
67
111
178
13
1
14
51≤
264
157
421
32
60
92
3
4
7
Odsetek kadry pracowniczej Banku w podziale na płeć i wiek
≤ 29
7%
12%
9%
11%
8%
9%
6%
0%
5%
30-50
62%
57%
60%
60%
60%
60%
76%
20%
63%
51≤
31%
31%
31%
29%
32%
31%
18%
80%
32%
w tym liczba niepełnosprawnych
14
16
30
1
3
4
0
0
0
Odsetek niepełnosprawnych w stosunku do liczby pracowników
2%
3%
2%
1%
2%
1%
0%
0%
0%
Jako najwyższe kierownictwo przyjęto Członków Zarządu oraz Członków Rady Nadzorczej.
4.8. Zasady wynagradzania
[S1-10]
Wynagrodzenie pracowników ustalane jest zgodnie z wymaganymi kompetencjami, zakresem odpowiedzialności oraz doświadczeniem zawodowym, a także wpływem stanowiska na wynik finansowy Banku. Wynagrodzenie pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu pracy nie może być niższe od wysokości minimalnego wynagrodzenia określonego przepisami prawa.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. żaden z pracowników Banku nie otrzymywał wynagrodzenia poniżej minimalnej krajowej.
Mediana wynagrodzenia zasadniczego pracowników Banku na najniższym szczeblu, w porównaniu do płacy minimalnej w Polsce, za lata 2021–2024 jest regularnie monitorowana.
Tabela: Mediana wynagrodzenia pracowników Banku najniższego szczebla w stosunku do płacy minimalnej w Polsce w 2024 r.
Kobiety
Mężczyźni
Ogółem
186%
233%
198%
253
Stosunek rocznego całkowitego wynagrodzenia najlepiej zarabiającego pracownika do mediany rocznego wynagrodzenia wszystkich pozostałych pracowników Banku w 2024 r. wynosi: 385% i jest niższy od osiągniętego poziomu z 2023 r., który wynosił 427%.
Stosunek procentowego wzrostu rocznego całkowitego wynagrodzenia najlepiej zarabiającego pracownika Banku do mediany procentowego wzrostu rocznego całkowitego wynagrodzenia wszystkich pozostałych pracowników Banku w 2024 roku wynosi 33%.
Zasady wynagradzania pracowników DM BOŚ kształtowane podobnie jak w Banku przez wytyczne organów europejskich EBA European Banking Authority, ESMA oraz regulatora krajowego, którym jest Komisja Nadzoru Finansowego. W przypadku wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej i Zarządu uwzględnione przepisy krajowych ustaw i rozporządzeń, w tym w szczególności ustawy z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kształtowania wynagrodzeń osób kierujących niektórymi spółkami.
Wynagrodzenie całkowite członka Rady Nadzorczej ustalane jest przez Walne Zgromadzenie, składa się z wynagrodzenia miesięcznego z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej i przysługuje niezależnie od częstotliwości posiedzeń Rady Nadzorczej. Członkowie Rady Nadzorczej nie mają prawa do wynagrodzenia zmiennego.
Wynagrodzenie całkowite członka Zarządu składa się z: określonej części stałej, stanowiącej wynagrodzenie miesięczne. Wynagrodzenie stałe poszczególnych członków Zarządu ustalane jest prze Radę Nadzorczą w zależności od zakresu odpowiedzialności poszczególnych Członków Zarządu oraz części zmiennej, stanowiącej wynagrodzenie uzupełniające za dany rok obrotowy Wynagrodzenie zmienne przyznawane jest w formie gotówki oraz instrumentów finansowych. Wynagrodzenie zmienne określane jest na podstawie celów wyznaczanych przez Radę Nadzorczą obejmujących wyniki finansowe, normy adekwatności kapitałowych, pozycję rynkową domu maklerskiego oraz projekty prorozwojowe.
Wszyscy pracownicy DM BOŚ otrzymują wynagrodzenie zgodnie z obowiązującym w Domu Maklerskim regulaminem wynagradzania z uwzględnieniem wymaganych na danym stanowisku kompetencji, zakresu odpowiedzialności, złożoności pracy z uwzględnieniem doświadczenia zawodowego.
GK BOŚ nie zatrudnia pracowników poza granicami Polski, więc nie ma przypadków, gdy wynagrodzenia pracownika jest nie adekwatne oraz nie jednolite z wynagrodzeniami w Polsce. Wszyscy pracownicy Grupy zatrudnieni w Polsce i zarabiają powyżej obowiązującej minimalnej krajowej.
4.9. Ochrona socjalna
[S1-11]
Wszyscy pracownicy Grupy zatrudnieni na podstawie umów o pracę są objęci:
ochroną socjalną na wypadek choroby.
ochroną na wypadek utraty dochodu z powodu bezrobocia wynikającą z obowiązujących w Polsce przepisów prawa w tym zakresie.
ochroną wynikającą z obowiązujących w Polsce przepisów prawa, w tym ubezpieczeniem na wypadek choroby, utraty dochodu z powodu wypadków przy pracy i nabytej niepełnosprawności
ochroną wynikającą z obowiązujących w Polsce przepisów prawa, w tym ubezpieczeniem społecznym uprawniającym do świadczeń rodzicielskich.
objęci ochroną wynikającą z obowiązujących w Polsce przepisów prawa, w tym ubezpieczeniem społecznym uprawniającym do świadczeń emerytalnych.
Pracownicy GK BOŚ objęci ustawą o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa określają zasady ustalania prawa do zasiłków, ich wysokości oraz zasady wypłaty zasiłków dla wszystkich osób podlegających ubezpieczeniu chorobowemu określonemu ustawą o systemie ubezpieczeń społecznych.
Pracownicy, którzy nie objęci ochroną socjalną, w ramach programów publicznych lub w ramach oferowanych świadczeń, w przypadku utraty dochodu z powodu bezrobocia, począwszy od momentu, gdy własny pracownik pracuje dla przedsiębiorstwa to osoby określone w ustawie o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy.
Pracownicy, którzy nie objęci ochroną socjalną, w ramach programów publicznych lub w ramach oferowanych świadczeń, przed utratą dochodu w związku z przejściem na emeryturę to osoby fizyczne zatrudnione na podstawie umowy cywilno-prawnej, nieopłacający dobrowolnej składki emerytalnej, na podstawie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
254
Osoby fizyczne zatrudnione na podstawie umowy cywilno-prawnej, nieopłacający dobrowolnej składki chorobowej, na podstawie ustawy o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa.
4.10. Osoby z niepełnosprawnościami
[S1-12]
Odsetek osób z niepełnosprawnościami w GK BOŚ wynosi 2,03%
Bank zatrudniał 30 pracowników z orzeczonym stopniem niepełnosprawności co stanowiło 2,2% wszystkich pracowników.
2024
Bank
KOBIETY
MĘŻCZYŹNI
SUMA
W tym liczba niepełnosprawnych
14
16
30
Odsetek niepełnosprawnych w stosunku do liczby wszystkich pracowników
1,0%
1.2%
2,2%
W DM BOŚ odsetek niepełnosprawnych w stosunku do liczby wszystkich pracowników wynosił 1,3 % - zatrudnionych jest 4 pracowników z orzeczeniem.
2024
DM BOŚ
KOBIETY
MĘŻCZYŹNI
SUMA
W tym liczba niepełnosprawnych
1
3
4
Odsetek niepełnosprawnych w stosunku do liczby wszystkich pracowników
0,3%
1,0%
1,3%
W BLEP i MS Wind nie pracują osoby z niepełnosprawnościami.
Osoby z niepełnosprawnościami to osoby, które posiadają orzeczenie o niepełnosprawności w jednym z 3 stopni: lekkiego, umiarkowanego lub znacznego.
4.11. Szkolenia i rozwój umiejętności
[S1-13]
Na dzień publikacji niniejszego raportu dane z oceny okresowej w Banku za 2024 r. niedostępne. Ocena okresowa w BOŚ
Tabela Odsetek pracowników, którzy uczestniczyli w regularnych przeglądach wyników i rozwoju kariery DM BOŚ
Kobiety
Mężczyźni
Łącznie
Zarząd*
100,00%
100,00%
100,00%
Stanowiska kierownicze wyższego i niższego szczebla
21,43%
30,77%
27,50%
Pozostali pracownicy administracji
0,00%
2,26%
1,38%
Łącznie
5,36%
10,27%
8,42%
* Zarząd DM BOŚ nie jest zatrudniony na umowach o pracę
W BLEP nie przeprowadza okresowej oceny pracowników.
255
Tabela ś rednia liczba godzin szkoleniowych
Kobiety
Mężczyźni
Łącznie
Bank
Zarząd i dyrektorzy
32
29
30
Stanowiska kierownicze wyższego i niższego szczebla
72
68
71
Pozostali pracownicy administracji
41
33
38
Łącznie
44
38
42
Średnia*
42 h
DM BOŚ
Dyrektorzy i kierownicy
42
16
24
Pozostali pracownicy administracji
16
16
16
Łącznie
21
16
18
Średnia*
18 h
BLEP
Dyrektorzy i Kierownicy
108
1
66
Pozostali pracownicy administracyjni
4
1
4
Łącznie
23
2
18
Średnia*
18 h
* Wskaźnik wyliczony na podstawie danych dotyczących szkoleń realizowanych w formule stacjonarnej i zdalnej, zarówno wewnętrznych jak i zewnętrznych oraz realizowanych na platformie e-learningowej dla pracowników zatrudnionych w okresie 2024 r.
4.12. Bezpieczeństwo i higiena pracy
[S1-14]
Wszyscy pracownicy Banku i Domu Maklerskiego są objęci ochroną i systemem BHP.
Natomiast w spółce leasingowej BLEP zatrudnieni na podstawie umowy B2B nie podlegają obowiązkowym szkoleniom BHP ich odsetek wg stanu na koniec roku wynosi 45%.
W 2024 r. nie odnotowano ofiar śmiertelnych w wyniku urazów związanych z pracą i złego stanu zdrowia wśród pracowników GK BOŚ
Tabela: Wskaźnik częstości wypadków - liczba wypadków w miejscu pracy:
Rok
2024 r.
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Łączna liczba wypadkó w przy pracy
1
0
Wypadki śmiertelne
0
0
Wypadki ciężkie
0
0
Wypadki zbiorowe
0
0
Całkowita liczba osób poszkodowanych
1
Częstość wypadków*
0,7
Ciężkość wypadków**
61
* Wskaźnik częstości wypadków liczony jako całkowita liczba osób poszkodowanych w wypadkach przy pracy/liczba zatrudnionych pracowników X 1000
** Wskaźnik ciężkości następstw wypadków przy pracy liczony jako liczba dni niezdolności do pracy z tytułu wypadku / liczba wypadków
W 2024 roku:
w DM BOŚ i BLEP nie odnotowano wypadków przy pracy.
nie odnotowano wypadku przy pracy podlegającego zgłoszeniu wśród pracowników GK BOŚ
nie zgłoszono przypadków problemów zdrowotnych pracowników związanych z pracą w GK BOŚ.
zarejestrowany został w Banku jeden wypadek przy pracy, który skutkował 61 dniami niezdolności do pracy poszkodowanego pracownika. W spółkach nie zanotowano takiego wypadku.
256
4.13. Równowaga między życiem zawodowym i prywatnym
[S1-15]
Tabela Odsetek uprawnionych pracowników, którzy skorzystali z urlopu ze względów rodzinnych w podziale na płeć
2024
KOBIETY
MĘŻCZYŹNI
SUMA
Bank
ŁĄCZNA LICZBA PRACOWNIKÓW uprawnionych do skorzystania z urlopu rodzinnego
857
499
1356
LICZBA PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
37
11
48
ODSETEK PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
4%
2%
4%
DM BOŚ
ŁĄCZNA LICZBA PRACOWNIKÓW uprawnionych do skorzystania z urlopu rodzinnego
111
186
297
LICZBA PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
3
7
10
ODSETEK PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
3%
4%
3%
BLEP
ŁĄCZNA LICZBA PRACOWNIKÓW uprawnionych do skorzystania z urlopu rodzinnego
17
5
22
LICZBA PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
1
0
1
ODSETEK PRACOWNIKÓW, którzy skorzystali z urlopu rodzinnego
6%
0%
5%
Wszyscy pracownicy GK BOŚ mają prawo do urlopu ze względów rodzinnych na mocy regulacji dotyczących polityki społecznej.
4.14. Luka płacowa
[S1-16]
Nieskorygowana wartość luki dla całej Grupy Kapitałowej to: 12,51% Wskaźnik rocznego wynagrodzenia najlepiej zarabiającej osoby w grupie kapitałowej BOŚ do mediany rocznego wynagrodzenia wszystkich osób na umowę o pracę w grupie wynosi 15,61. Luka płacowa Gender Pay Gap (GPG) do poniższego ujawnienia przyjęto metodologie: stosunek wynagrodzenia mężczyzn do wynagrodzenia kobiet:(M-K)/M*100%
4.15. Incydenty
[S1-17]
W BOŚ w 2024 r. złożono jedną skargę w ramach wewnętrznej polityki antymobbingowej; nie stwierdzono mobbingu; natomiast stwierdzono naruszenie zasad współżycia społecznego. W zakresie incydentów związanych z własną siłą roboczą - rozwiązano umowę o pracę w trybie dyscyplinarnym z 3- ma pracownikami.
W 2024 roku było prowadzone jedno postępowanie sądowe z tytułu zadośćuczynienia z tytułu krzywdy doznanej w wyniku mobbingu (pozew z 2018 r.). Z tytułu wyroku Bank wypłacił w 2024 r. 18 000 zł.
Nie odnotowano w GK BOŚ poważnych problemów w zakresie praw człowieka i incydentów związanych z własną siłą roboczą, które przypadkami nieprzestrzegania wytycznych ONZ i wytycznych OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych
Kwoty grzywien, kar i odszkodowań za poważne naruszenia praw człowieka oraz incydenty związane z własnymi pracownikami nie są ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
257
5. Konsumenci i użytkownicy końcowi ESRS S4
5.1. Konsumenci i użytkownicy końcowi podlegający istotnym wpływom
[S4.SBM-3]
Kluczowymi interesariuszami GK BOŚ klienci, w tym klienci korporacyjni i detaliczni. Szczegółową charakterystykę klientów i usług GK BOŚ określono w podrozdziałach: 1.3.1 Model biznesowy i łańcuch wartości oraz 1.3.3. Interesy i opinie zainteresowanych stron.
Wśród klientów detalicznych Bank i DM BOŚ obsługuje:
konsumentów, którym oferuje obsługę podstawowych produktów i usług dostępnych na polskim rynku bankowym i kapitałowym,
użytkowników końcowych, tj. osoby fizyczne pracujące u klientów instytucjonalnych, które bezpośrednio korzystają z usług finansowych oferowanych przez GK BOŚ (np. logują się do systemów bankowości elektronicznej, do systemów obsługi klienta, systemów obsługujących transakcje na Towarowej Giełdzie Energii S.A. lub korzystają z korporacyjnych kart kredytowych).
BLEP nie obsługuje konsumentów. Produkty BLEP skierowane wyłącznie do podmiotów prowadzących działalność gospodarczą, w tym rolniczą i związane z prowadzeniem tej działalności. Dlatego ujawnienia w ESRS S4 dotyczą głównie Banku i DM BOŚ, a w przypadku BLEP ograniczone do zakresu etycznej relacji z klientami i bezpieczeństwa danych.
Wszyscy konsumenci i użytkownicy końcowi podlegają oddziaływaniom GK BOŚ w zakresie:
bezpieczeństwa osobistego konsumentów i użytkowników końcowych w tym bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych również w zakresie cyberbezpieczeństwa, jak ryzyko potencjalnych wycieków danych osobowych i szanse wdrażania i stosowania odpowiednich procesów bezpieczeństwa ochrony danych minimalizujących ryzyko wycieku danych;
oddziaływania informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych, tj.: odpowiedzialnej komunikacji marketingowej, w tym weryfikacji zgodności komunikacji ze stanem faktycznym i przepisami prawa, stosowania zasad prostego języka.
Istotne wpływy, ryzyka oraz szanse dotyczące konsumentów i użytkowników końcowych wskazano w ujawnieniu w podrozdziale: 1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym. W procesie analizy istotności GK BOŚ nie zidentyfikowała istotnych ryzyk finansowych.
W okresie sprawozdawczym 2024 r. wystąpiły negatywne incydenty powiązane z negatywnymi wpływami zidentyfikowanymi przez GK BOŚ jako materialne.
Tabela: Skargi dotyczące naruszenia ochrony danych osobowych w 2024 roku:
Kryterium
Bank
DM BOŚ
BLEP
Liczba skarg dot. naruszenia danych osobowych
40
0
0
w tym zasadnych :
5
0
0
Liczba zakończonych postępowań przez PUODO
0
0
0
Całkowita liczba naruszeń ochrony danych osobowych
10
10
1
w tym zaraportowanych do PUODO
2
2
1
Do końca 2024 r. Bank nie otrzymał decyzji administracyjnej UODO wskazującej, że Bank przetwarza dane niezgodnie z RODO.
W 2024 r. UOKiK wszczął postępowanie w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów dotyczących obsługi zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych. UOKiK zakwestionował:
terminowość rozliczania się z konsumentami (d+1),
informacje zawarte w odpowiedziach do klienta.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania postępowanie jest w trakcie, zbierany jest materiał dowodowy i mogą być podejmowane różne czynności proceduralne. Sprawa dotyczy większości sektora bankowego, postępowanie UOKiK zostało wszczęte w stosunku do 15 banków w Polsce.
W okresie sprawozdawczym 2024 r. miały miejsce zdarzenia związane z atakiem cyberoszustów na klientów Banku, polegające na podszywaniu się pod pracowników banku (vishing). Działania te miały na celu wyłudzenie danych oraz środków finansowych od klientów.
258
GK BOŚ podejmuje działania, które w konsekwencji przekładają się na materialne pozytywne oddziaływania na konsumentów i użytkowników końcowych.
W zakresie bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych klientów:
postępuje zgodnie z obowiązującymi przepisami i regulacjami o ochronie danych osobowych, zwłaszcza RODO,
wdraża standardy ochrony danych poprzez regulacje wewnętrzne w zakresie procesów związanych z obszarem bezpieczeństwa danych, procedur dotyczących powierzania oraz udostępniania innym podmiotom danych osobowych klientów, zasad przetwarzania danych, w tym „ograniczenia przechowywania” danych osobowych, zapewniając odpowiedni poziom bezpieczeństwa danych klientów jak i pracowników, bezpieczeństwa informacji oraz bezpieczeństwa fizycznego,
prowadzi nadzór nad prawidłowym przetwarzaniem danych osobowych przez Inspektora Ochrony Danych (IOD),
buduje świadomość i poziom wiedzy w zakresie bezpieczeństwa danych, poprzez obowiązkowe szkolenia pracowników i regularne ćwiczenia odporności na phishing,
korzysta z systemu do szyfrowania danych poufnych, zabezpieczenia i ochrony informacji cyfrowych,
korzysta z dostępnych w ramach sektora bankowego systemów wymiany informacji o zagrożeniach (w tym MISP - Malware Information Sharing Project),
monitoruje środowisko pod kątem bezpieczeństwa teleinformatycznego GK BOŚ,
podnosi swoje kompetencje w zakresie reagowania na incydenty.
Ponadto Bank i DM BOŚ edukuje klientów w zakresie bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa.
Bank na swojej stronie: https://www.bosbank.pl/wazne-informacje/bezpieczenstwo udostępnia: komunikaty
dotyczące bezpieczeństwa i materiały edukacyjne o zagrożeniach cyberbezpieczeństwa, przeprowadza specjalne kampanie edukacyjne skierowane do klientów, w ramach których za pośrednictwem poczty elektronicznej i SMS-ów przekazuje kluczowe informacje na temat cyberzagrożeń, w tym w zakresie phishingu. Bank uzyskał i utrzymuje certyfikat zgodności z normą ISO27001:2023-08 dotyczący bezpieczeństwa informacji oraz posiada SOC (Security Operations Center) ustanowiony w strukturach Banku. SOC ma aktualną akredytację wydaną przez międzynarodową organizację Trusted Introducer. SOC monitoruje w trybie 24/7 systemy informatyczne Banku oraz cyberzagrożenia pojawiające się w Internecie.
DM BOŚ na swojej stronie: https://bossa.pl/edukacja/bezpieczenstwo przedstawia podstawowe zasady
bezpieczeństwa środków i danych klientów.
W zakresie odpowiedzialnej komunikacji marketingowej GK BOŚ:
zapewnia zgodność standardów działalności marketingowej z obowiązującymi przepisami prawa,
identyfikuje i ogranicza e ryzyko niepełnych informacji lub braku istotnych informacji, w szczególności informacji o opłatach i prowizjach związanych z obsługą produktu, które mogłyby wprowadzić klienta w błąd,
zapewnia klientom swobodne zapoznanie się ze wszystkimi treściami składającymi się na przekaz reklamowy, w szczególności ze wszelkiego rodzaju wskazaniami i zastrzeżeniami dotyczącymi produktu lub usługi,
nie zachęca klienta do korzystania z produktu lub usługi poprzez odwołanie się do nieprawdziwych, nieudokumentowanych lub nieaktualnych wyników sondaży, badań statystycznych, rankingów, ratingów lub bez podania źródła prezentowanych informacji ani nie odnosi się w reklamach do ofert innych instytucji finansowych, poprzez kreowanie negatywnego wizerunku konkurentów,
prowadzi transparentną komunikację dbając o bieżący przepływ informacji, przystępny język komunikacji i zachowanie najwyższych standardów etyki,
zapewnia klientom bieżącą pomoc poprzez udzielanie informacji nt. produktów i usług GK BOŚ, przez grono doświadczonych ekspertów, co zapobiega generowaniu ewentualnych konfliktów.
W 2024 r. nie odnotowano żadnego przypadku niezgodności zasad komunikacji marketingowej z normami prawnymi, branżowymi praktykami lub regulacjami wewnętrznymi Banku.
W ramach analizy podwójnej istotności dla podtematów sprawozdawczych wymienionych w ESRS, w relacji do progów materialności audytowej i po uwzględnieniu mitygantów takich jak zakres przestrzeganych regulacji i procesów zarządzania relacjami z klientami, GK BOŚ oceniła, że nie występują istotne ryzyka finansowe wynikające z wpływu i zależności od konsumentów i użytkowników końcowych.
Jako istotne pod kątem szans finansowych w ESRS S4 oceniono obszary:
realizacji inicjatyw dotyczących zwiększania dostępności usług GK BOŚ dla klientów,
realizacji inicjatyw dotyczących badania potrzeb i przyczyn odejść klientów.
Zidentyfikowane istotne szanse wynikające z wpływu i zależności od konsumentów i użytkowników końcowych dotyczą wszystkich klientów GK BOŚ.
Zwiększenie dostępności usług realizowane jest w ramach:
projektu Banku „cyfrowy wehikuł”, który umożliwi pozyskiwanie klientów - konsumentów w procesie automatycznego zakładania konta oszczędnościowego przez aplikację mobilną,
259
zapewnienia ekspertyzy i wsparcia merytorycznego Inżynierów Ekologów z zakresu zielonej transformacji i taksonomii,
budowania świadomości ekologicznej społeczeństwa poprzez ofertę dla klientów detalicznych wspierających realizację przedsięwzięć proekologicznych poprzez minimalizację wpływu produktów detalicznych na środowisko m.in. dzięki wdrożeniu procesów online i przyjaznych dla środowiska form płatności,
certyfikacji wszystkich placówek Banku pod kątem dostępności dla osób z niepełnosprawnością ruchową, do końca 2026 r.
uproszczenia komunikacji z klientami poprzez wprowadzenie zasad prostego języka do komunikatów kierowanych do klientów oraz przekazów marketingowych,
rozwój finansowania klientów z wykorzystaniem środków NFOŚiGW i WFOŚiGW oraz EBI, EFI, BGK,
zwiększenie użyteczności systemów, digitalizacji dyspozycji np. wdrożenie procesu wideoweryfikacji w procesie onbordingu,
wdrażania nowych narzędzi ułatwiających klientom DM BOŚ inwestowanie na różnych rynkach i w ramach różnych instrumentów finansowych,
bieżących usprawnień systemów transakcyjnych oraz aplikacji inwestycyjnych DM BOŚ.
Badanie potrzeb i przyczyn odejść klientów realizowane jest w ramach badania poziomu satysfakcji klienta oraz analiz dopasowania produktu do potrzeb klienta. Inicjatywa dotycząca badania potrzeb i przyczyn odejść klientów jest w fazie przygotowania, ale badanie ma być skierowane głównie do klienta korporacyjnego. Dodatkowym planowanym działaniem Banku w zakresie badania potrzeb klientów jest prowadzenie dialogu z interesariuszami poprzez regularne badanie oczekiwań interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych w zakresie realizacji i raportowania działań GK BOŚ na rzecz zrównoważonego rozwoju.
GK BOŚ zapewnia wszystkim konsumentom i użytkownikom końcowym jednolitą jakość obsługi i ochrony przed negatywnymi wpływami, zgodnie z przepisami prawa dotyczącymi ochrony konsumentów. Wszyscy klienci GK BOŚ traktowani z zachowaniem zasady równości. GK BOŚ nie przetwarza informacji, które mogłyby być podstawą identyfikacji klientów o szczególnych potrzebach (informacje wrażliwe, dotyczące np. stanu zdrowia).
Pracownicy, zgodnie ze Standardami obsługi klientów w Banku Ochrony Środowiska S.A. mają za zadanie dostosować sposób obsługi odpowiednio do potrzeb klientów, a w przypadku klientów o szczególnych potrzebach działać zgodnie z Dobrymi praktykami obsługi osób z niepełnosprawnościami przez banki, opracowanym w ZBP. Bank zakłada równe i jednolite traktowanie klientów i zapewnia dostępność produktu każdemu klientowi.
Już na etapie tworzenia koncepcji produktu Bank określa m.in. rynek docelowy i jego elementy takie jak: grupa klientów, którym Bank nie powinien proponować nabycia produktu ze względu na niezgodność z ich potrzebami, charakterystyką i celami, a także rozwiązania systemowe ograniczenia ryzyka sprzedaży poza rynkiem docelowym (misseling). Bank dąży do ochrony interesów klientów przed potencjalnymi szkodami, zapewnia zgodność z regulacjami prawnymi i uwzględnia środki ostrożnościowe (np. bufor na ratę kredytową, czy korektę dochodu z uwagi na wiek emerytalny), które mitygują ryzyko przekredytowania i negatywnego oddziaływania produktu na konsumenta. Bank cyklicznie monitoruje dopasowanie nowego produktu do odbiorcy, w szczególności poprzez kontrolę procesu sprzedaży oraz analizę skarg i reklamacji składanych przez klientów.
DM BOŚ dąży do działania zgodnie z najlepiej pojętym interesem klienta, w tym do ochrony interesów wszystkich klientów. DM BOŚ dba o zapewnienie zgodności oferowanych lub rekomendowanych do nabycia lub objęcia produktów inwestycyjnych i usług z potrzebami, cechami i celami określonej grupy docelowej, w tym z celami związanymi ze zrównoważonym rozwojem. Każdy klient otwierający rachunek maklerski w DM BOŚ proszony jest o udzielenie informacji dotyczących jego poziomu wiedzy i doświadczenia inwestycyjnego oraz sytuacji finansowej klienta w celu zapewnienia zgodności z wymogami Dyrektywy MIFID II. Ankieta pomaga w zidentyfikowaniu celów inwestycyjnych klienta oraz określa tolerancję na ryzyko klienta oraz jego horyzont czasowy inwestycji. Dzięki tym informacjom DM BOŚ może dopasować oferowane produkty do profilu klienta, unikając rekomendowania instrumentów, które nie zgodne z jego wiedzą, doświadczeniem lub tolerancją ryzyka, tym samym może ochronić klienta przed podejmowaniem nieodpowiednich decyzji inwestycyjnych, które mogłyby prowadzić do znacznych strat. Przy tworzeniu nowych produktów, usług lub komunikacji do klientów DM BOŚ dąży do ochrony interesów klientów przed potencjalnymi szkodami, w szczególności poprzez konsultację z odpowiednimi merytorycznymi jednostkami DM BOŚ oraz Wydziałem Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem, w celu zapewnienia najwyżej jakości świadczonych usług oraz zgodności z regulacjami prawnymi.
BLEP nadzoruje sprawy związane z ochroną danych osobowych klientów poprzez inspektora ochrony danych (IOD). Dane klientów przetwarzane wyłącznie na potrzeby wykonania umowy leasingowej oraz do realizacji celów wynikających z uzasadnionych interesów polegających na prowadzeniu działań marketingowych, dbaniu o jakość świadczonych usług i oferowanych produktów, dostosowywaniu ich do potrzeb klientów, tworzeniu zestawień, analiz i statystyk.
260
5.2. Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
[S4.MDR-P; S4-1]
Zidentyfikowane w analizie podwójnej istotności istotne wpływy, ryzyka i szanse związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi (IRO) w zakresie ESRS S4 „Konsumenci i użytkownicy końcowi” dotyczą obszarów:
bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream) czyli stosowanie procesów bezpieczeństwa i ochrony danych klientów,
oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream) - czyli prowadzenie odpowiedzialnej komunikacji marketingowej, wdrożenie zasad prostego języka, weryfikacja zgodności komunikacji ze stanem faktycznym i przepisami prawa przed jej publikowaniem,
włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych (downstream) czyli zwiększenie dostępności usług dla klientów, badanie przyczyn odejść klienta.
Kluczowe polityki i procedury, określone w Tabeli: Polityki zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami regulują zarządzanie wskazanymi IRO.
Regulacje te dotyczą przede wszystkim klientów GK BOŚ (downstream), ale bezpieczeństwo danych i odpowiedzialna komunikacja odnosi się także do pozostałych interesariuszy GK BOŚ (upstream i działalność własna). Zgodnie z analizą łańcucha wartości GK BOŚ działa na terenie Polski, ale każdy ewentualny zagraniczny interesariusz musi stosować przepisy wskazanych regulacji.
261
Tabela: Polityki zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami
ESRS
nazwa regulacji / standardy / przepisy
zakres regulacji, wyłączenia, ujęte standardy
organ odpowiedzialny za wdrożenie regulacji
sposób udostępnienia regulacji zainteresowanym stronom
Polityka bezpieczeństwa Banku Ochrony Środowiska S.A.
Norma ISO 22301, ISO 27001
zapewnia adekwatny do potrzeb poziom bezpieczeństwa Banku, w tym:
bezpieczeństwo informacji;
bezpieczeństwo środowiska teleinformatycznego;
bezpieczeństwo klientów i personelu Banku oraz jego mienia;
budowanie bezpiecznych relacji z klientami Banku
Politykę bezpieczeństwa Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DBB.
Regulacja przyjmowana jest uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet)
bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych
Polityka ochrony danych osobowych Banku Ochrony Środowiska S.A.
Sporządzona na podstawie RODO – ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o ochronie danych osobowych.
Określa sposób i tryb postępowania komórek organizacyjnych Banku w celu właściwego wypełnienia ciążących na Banku obowiązków w zakresie zarządzania bezpieczeństwem przetwarzania i ochrony danych osobowych
Polityka ochrony danych osobowych Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DBB.
Regulacja przyjmowana jest uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet)
Polityka Zatwierdzania Nowych Produktów w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Uwzględnia wytyczne EUNB z 22 marca 2016 r., rekomendacje UKNF, rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach
zawiera zasady i wytyczne dotyczące wdrożenia i rozwoju nowych produktów, usług i rynków oraz istotnych zmian dotychczasowych produktów, usług i rynków;
określa zasady ochrony interesów klientów przed potencjalnymi szkodami, zapewnia zgodność z regulacjami prawnymi i uwzględnia środki ostrożnościowe ograniczenia ryzyka sprzedaży poza rynkiem docelowym (misseling)
Politykę Zatwierdzania Nowych Produktów w Banku Ochrony Środowiska S.A., opracowuje DPK
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet)
Polityka informacyjna dotycząca komunikacji z klientami i mediami oraz w zakresie relacji inwestorskich w Banku Ochrony Środowiska S.A. i w Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska
Uwzględnia w zakresie relacji inwestorskich odnosi się do zasad określonych w par. 31 „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego w formie Uchwały Nr 218/2014 z dnia 22 lipca 2014 r.
Polityka informacyjna dotycząca komunikacji z Klientami Banku:
Zapewnia bieżący przepływ informacji, przystępny język komunikacji i zachowanie najwyższych standardów etyki.
Polityka informacyjna dotycząca komunikacji z mediami:
Określa transparentną komunikację z przedstawicielami wszelkich rodzajów mediów, w ramach której realizuje swoją misję, by skutecznie i innowacyjnie wspierać zieloną transformację. Komunikacja ta służy przede wszystkim pozycjonowaniu Banku jako lidera przemian w Polsce w powyższym zakresie, jak również stałym poszerzaniu wiedzy na temat ekologii i ochrony środowiska wśród szerokiego grona Interesariuszy
Politykę informacyjną dotyczącą komunikacji z klientami i mediami oraz w zakresie relacji inwestorskich w Banku Ochrony Środowiska S.A. i w Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz w zakresie relacji inwestorskich dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/informacj
e-korporacyjne/relacje-
inwestorskie/raporty-biezace-i-
okresowe
oddziaływanie informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych
Zasady zapewnienia zgodności z obowiązującymi przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi oraz przyjętymi przez Bank Ochrony Środowiska S.A. standardami postępowania w obszarze działalności marketingowej Banku.
Uwzględnia: przepisy ustawy z dnia 23 sierpnia 2007 r. o przeciwdziałaniu nieuczciwym praktykom rynkowym (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 2070),
odpowiada za zapewnienie zgodności materiałów marketingowych kierowanych do Klientów/potencjalnych Klientów Banku z obowiązującymi przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi oraz przyjętymi przez Bank standardami postępowania.
Zasady opracowuje DMK.
Regulacja przyjmowana przez Zarząd Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet)
włączenie społeczne konsume ntów lub użytkowni ków końcowyc h
Standardy obsługi klientów
określają zasady nawiązywania relacji i rzetelnej obsługi klientów
Standardy obsługi klientów opracowuje BJR.
Regulacja przyjmowana jest uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
Dodatkowo w Banku organizowane są szkolenia dla
262
Uwzględniają : Dobre praktyki obsługi osób z niepełnosprawnościami przez banki – dokument ZBP
nowych pracowników oraz został wdrożony e-learning dla wszystkich pracowników
Zarządzenie Prezesa Zarządu BOŚ w sprawie reklamacji, zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych i działań korygujących w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Sporządzone na podstawie: ustawy o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej (obecny tytuł ustawy)
Ustawa o usługach płatniczych
określa zasady przyjmowania i rozpatrywania reklamacji, zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych i działań korygujących a także polubownego rozwiązywania sporów.
Bank przekazuje klientom Zasady przyjmowania i rozpatrywania reklamacji oraz Zasady przyjmowania i rozpatrywania zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych:
- przy podpisaniu każdej umowy,
- na stronie internetowej Banku,
- w każdej placówce Banku.
Zarządzenie opracowuje BJR
Bank udostępnia regulacje pracownikom w bazie regulacji, w intranecie.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz każdemu klientowi przy podpisaniu każdej umowy.
Regulacja jest dostępna w każdej placówce Banku i na stronie Banku:
Dodatkowo w Banku organizowane są szkolenia oraz został wdrożony e-learning .
DM BOŚ
Polityka zarządzania produktem w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodnie z Ustawą o obrocie instrumentami finansowymi,
Określa zasady zapewnienia zgodności oferowanych lub rekomendowanych albo w inny sposób udostępnionych przez DM BOŚ do nabycia lub objęcia produktów i usług zgodnie z potrzebami, cechami i celami określonej grupy docelowej
Politykę zarządzania produktem w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje Departament Rynku Wtórnego
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Regulamin bezpieczeństwa systemów informatycznych w Domu Maklerskim BOŚ S.A.
Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (RODO),
Określa zasady zapewnienia bezpieczeństwa DM BOŚ oraz związane z tym obowiązki pracowników.
Regulamin opracowuje Wydział Bezpieczeństwa i Zarządzania Informacją
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Regulamin bezpieczeństwa informacji w Domu Maklerskim BOŚ S.A.
Jw. zgodnie z (RODO)
Określa zasady zapewniania bezpieczeństwa informacji przetwarzanych przez DM BOŚ oraz związane z tym obowiązki pracowników
Regulamin opracowuje Wydział Bezpieczeństwa i Zarządzania Informacją
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych
Regulamin ochrony danych osobowych w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Sporządzony na podstawie RODO – ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o ochronie danych osobowych.
Określa zasady postępowania DM BOŚ oraz jego pracowników w zakresie zapewnienia zgodności z przepisami RODO.
Regulamin opracowuje Wydział Bezpieczeństwa i Zarządzania Informacją
Regulacja przyjmowana Uchwała Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
od dzi ały wa nie inf or ma cji na ko ns u me nt ów lub ytk ow nik ów ko ńc ow yc h
Określa zasady obowiązujące DM przy tworzeniu komunikatów marketingowych DM BOŚ
Procedurę opracowuje Wydział Marketingu
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w
263
Zgodnie z ustawą o obrocie instrumentami finansowymi
elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r (rozporządzenie prospektowe)
Określa zasady obowiązujące DM przy tworzeniu komunikatów marketingowych DM BOŚ
Wydział Marketingu
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Standardy Obsługi Klienta DM BOŚ S.A.
brak podstawy, ale zgodnie z zasadami Dyrektywy MIFID II i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
Opisują zasady oczekiwanego zachowania pracowników DM BOŚ w zakresie budowania wysokiej jakości relacji z Klientami.
Standardy opracowuje Departament Rynku Wtórnego
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych
Kodeks Etyki Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
Wg zasad wynikających z Dyrektywy MIFID II, i Kodeksu dobrej praktyki Domów Maklerskich
Określa najważniejsze wartości, standardy i zasady postępowania DM BOŚ oraz jego pracowników stosowane w prowadzonej działalności.
Kodeks etyki opracowuje Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
BLEP
bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych
Polityka ochrony danych w BOŚ Leasing EKO Profit S.A.
Sporządzona na podstawie RODO – ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o ochronie danych osobowych.
podział ról, kompetencji i obowiązków w zakresie ochrony danych
zapewnienie danym bezpieczeństwa wraz z zachowaniem ich poufności, integralności, dostępności i rozliczalności
dokumentowanie naruszeń ochrony danych i postępowanie w przypadku wykrycia naruszenia (przywrócenia bezpieczeństwa, zabezpieczenia przed potencjalnymi zagrożeniami w przyszłości)
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych
Kodeks Etyki BOŚ Leasing – EKO Profit S.A.
zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej ZBP i Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021
zbiór zasad, wykonywania obowiązków służbowych oraz podstawowych zasad współpracy z klientami.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
264
Bank Ochrony Środowiska zwraca szczególną uwagę na zagadnienia ocenione jako istotne tj.:
bezpieczeństwo danych
Standardy ochrony danych w BOŚ określają liczne regulacje wewnętrzne. Wszystkie procesy związane z obszarem bezpieczeństwa danych, od 2018 roku szczegółowo opisane w dokumencie „Zasady bezpieczeństwa informacji chronionych w Banku Ochrony Środowiska SA”. W zakresie przetwarzania danych osobowych postępowanie jest zgodne z obowiązującymi przepisami i regulacjami o ochronie danych osobowych, zwłaszcza RODO, co określa „Polityka ochrony danych osobowych w Banku Ochrony Środowiska SA". Wypracowano również inne regulacje, takie jak „Zasady powierzania i udostępniania przez Bank Ochrony Środowiska S.A. danych osobowych”, które określają szczegółowe procedury dotyczące powierzania oraz udostępniania innym podmiotom danych osobowych: klientów, pracowników lub innych osób fizycznych. Istotnym dokumentem jest „Polityka retencji danych osobowych w Banku Ochrony Środowiska SA”, w której określone zasady przetwarzania danych po osiągnięciu pierwotnych celów związanych z ich wykorzystaniem. W Banku funkcjonują także „Zasady usuwania danych osobowych w Banku Ochrony Środowiska S.A.”, które zapewniają ograniczenie przechowywania danych osobowych i stanowią zbiór przepisów dotyczących usuwania, w tym anonimizacji danych osobowych, które Bank przetwarza jako Administrator. W Banku funkcjonuje także „Zobowiązanie do zachowania poufności dla pracowników firm zewnętrznych świadczących usługi na rzecz Banku oraz wzór umowy o poufności, w którym zawarte są zapisy zobowiązujące osoby trzecie do zachowania poufności.
Zmiany przepisów stale analizowane, a procedury i regulacje wewnętrzne aktualizowane. BOŚ ściśle współpracuje z innymi bankami w celu wypracowania rozwiązań związanych z ochroną danych osobowych w grupie Związku Banków Polskich.
odpowiedzialna komunikacja
Jednym z kluczowych założeń polityki informacyjnej Banku jest zapewnienie transparentnej komunikacji z klientami, zorientowanej na wzrost świadomości ekologicznej u klientów. Bank zwraca szczególną uwagę na wyczerpującą i zrozumiałą dla klientów komunikację dotyczącą oferty Banku oraz sposobu korzystania z poszczególnych produktów, umożliwiającą klientom dokonanie właściwej oceny oferty Banku i przydatności poszczególnych produktów.
Pracownicy Banku odpowiadają na pytania Klientów dotyczące zasad korzystania z danego produktu oferowanego przez Bank, jak również wyjaśniają treść regulaminów produktowych, umów, czy też taryfy opłat i prowizji.
Bank analizuje uwagi, wnioski i reklamacje klientów dotyczące oferowanych produktów i świadczonych usług oraz wdraża rozwiązania zapewniające stałe podnoszenie jakości swoich usług. Bank udziela odpowiedzi na zapytania i reklamacje klientów oraz odwołania do rzecznika klienta w sposób rzetelny i obiektywny.
dostępność usług
W BOŚ obowiązują standardy obsługi klientów, w których zostały określone zasady oferowania klientom produktów dopasowanych do zidentyfikowanych potrzeb klientów (przeciwdziałanie misselingowi). Polityka zatwierdzania nowych produktów w Banku Ochrony Środowiska S.A. opisuje m.in. proces przygotowawczy obejmujący ocenę i analizę dotyczącą: działań i wsparcia marketingowego, w szczególności określenia kanałów dystrybucji wraz z ustaleniem strategii dystrybucji zgodnej z grupą docelową danego produktu oraz określenia sposobów dotarcia do klientów.
Spółki zależne DM BOŚ i BLEP również zapewniają realizacje standardów, obowiązków i zasad postępowania poprzez wdrożenie i realizację odpowiednich procedur i polityk określonych w Tabeli Polityki zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami.
Polityka ochrony praw człowieka w Banku Ochrony Środowiska S.A. reguluje odpowiedzialność Banku za poszanowanie i ochronę fundamentalnych praw człowieka oraz zobowiązanie do ich respektowania zgodnie z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach. W BOŚ S.A. respektuje się m.in. przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy konwencje. Polityka obejmuje wszystkie osoby zatrudnione w Banku, bez względu na podstawę tego zatrudnienia oraz jej klientów, partnerów i pozostałych interesariuszy.
Przestrzeganie praw człowieka realizowane jest poprzez stosowanie zasad:
niedyskryminowania,
wolności zrzeszania,
sprzeciwu wobec pracy przymusowej,
265
odpowiednich warunków pracy i płacy,
bezpieczeństwa i higieny pracy
integralności, w tym zapobiegania korupcji,
poszanowania prywatności,
wdrożenia Whistleblowing,
poszanowania różnorodności.
Bank posiada mechanizmy kontrolne, służące nadzorowaniu przestrzegania kwestii związanych z whistleblowing, tj.:
wdrożone procedury dotyczące dokonywania i obsługi zgłoszeń wewnętrznych - zgodnie z postanowieniami Ustawy o ochronie sygnalistów z dnia 14.06.2024 r. oraz Rozporządzenia MFFiPR w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach,
funkcjonowanie alertów w zakresie obsługi zgłoszeń naruszeń, w odniesieniu do wykorzystywanych w Banku aplikacji służących do dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa.
DM BOŚ i BLEP nie posiadają odrębnych regulacji dotyczących poszanowania praw człowieka, ale zgodnie z „Kodeksem Etyki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.” i „Kodeksem Etyki BOŚ Leasing EKO Profit S.A.” pracownicy spółek zobowiązani do przestrzegania przepisów prawa oraz kierowania się w ramach wykonywanej pracy szacunkiem dla innych oraz dla środowiska.
Pracownicy DM BOŚ starają się zapewnić konsumentom i użytkownikom końcowym wysoką jakość oferowanych produktów i usług oraz najwyższe standardy obsługi. Kodeks podkreśla również zasadę poszanowania różnorodności i zakazu dyskryminacji.
Podejście Banku w odniesieniu do poszanowania praw człowieka dotyczy:
należytej dbałości o prawa człowieka jako integralnej części prowadzonej działalności biznesowej i operacyjnej Banku na wszystkich jego szczeblach i stanowiskach,
unikania powodowania lub przyczyniania się do negatywnego wpływu na prawa człowieka przez działalność Banku, jego produkty lub usługi,
przeciwdziałania negatywnym skutkom bezpośredniego lub pośredniego wpływu działalności Banku na prawidłową realizację praw człowieka,
przestrzegania wszelkich obowiązujących wymagań prawnych oraz wytycznych międzynarodowych norm i standardów w zakresie ochrony praw człowieka,
podnoszenia świadomości praw człowieka wśród pracowników, klientów, partnerów biznesowych i społeczności lokalnej.
DM BOŚ w swojej działalności kieruje się dbałością o prawa człowieka. Produkty wprowadzane do oferty DM BOŚ podlegają uprzednio szerokiej analizie, w tym także analizie pod kątem występowania ryzyka braku zgodności, z kolei wszystkie obszary działalności DM BOŚ podlegają kontroli wewnętrznej lub audytowi wewnętrznemu, co pozwala zidentyfikować ewentualne nieprawidłowości w działaniu DM BOŚ oraz potencjalne naruszenia przepisów prawa, w tym także potencjalne naruszenia praw człowieka.
BLEP dba o dobro i bezpieczeństwo klientów oraz ściśle przestrzega zasad poufności, tajemnicy przedsiębiorstwa oraz ochrony informacji poufnych i danych osobowych.
Współpraca z konsumentami i użytkownikami końcowymi oparta jest na oferowaniu usług finansowych i obsłudze klienta. W BOŚ obowiązują standardy obsługi klientów, w których zostały określone zasady:
oferowania klientom produktów dopasowanych do zidentyfikowanych potrzeb klientów (przeciwdziałanie misselingowi),
obsługi klientów o szczególnych potrzebach zgodnie ze standardami oraz Dobrymi praktykami obsługi osób z niepełnosprawnościami ZBP,
ostrzegania klientów w zakresie zagrożeń cyberprzestępczości,
reagowania w stosunku do osób starszych, np. przy nietypowej dyspozycji wypłaty lub przelewu wysokiej kwoty na rachunek obcej osoby,
komunikacji z klientami w sposób prosty, zrozumiały i empatyczny,
odpowiedzialnej polityki produktowej wobec wszystkich klientów, z zachowaniem standardów zarządzania jakością w sprzedaży, wyceną produktów i usług,
odpowiedzialnej komunikacji marketingowej,
profesjonalnej obsługi posprzedażowej,
postępowania w sytuacji składania przez klienta reklamacji lub wszczęcia postępowania w sprawie pozasądowego rozwiązania sporu.
266
DM BOŚ wpływa na konsumenta i użytkownika końcowego poprzez:
świadczone usługi maklerskie oraz obsługę klienta,
oferowanie klientom produktów inwestycyjnych dopasowanych do ich wiedzy, doświadczenia, potrzeb oraz tolerancji ryzyka inwestycyjnego (przeciwdziałanie misselingowi),
przekaz marketingowy, który tworzony jest w sposób jasny i zrozumiały, niewprowadzający klienta w błąd,
odnoszenie się do klientów z szacunkiem i wyrozumiałością,
uwzględnianie w pracach DM BOŚ zgłaszanych przez klientów uwag i zastrzeżeń do usług, produktów, systemów lub aplikacji DM BOŚ,
usprawnianie i rozwijanie kanałów zdalnych, w tym systemów transakcyjnych oraz aplikacji mobilnych.
BLEP stara się zapewnić klientom wysoką jakość oferowanych produktów i usług oraz najwyższe standardy obsługi. BLEP działa zgodnie z zawartymi umowami uwzględniając przy tym interesy klientów. Obowiązkiem pracowników BLEP jest zapoznanie klientów z korzyściami, jak i ryzykiem wynikającym z korzystania poszczególnych produktów i usług oferowanych przez BLEP.
Integralną częścią prowadzonej działalności biznesowej i operacyjnej Banku jest należyta dbałość o prawa człowieka na wszystkich jego szczeblach i stanowiskach oraz przeciwdziałanie negatywnym skutkom bezpośredniego lub pośredniego wpływu działalności Banku na prawidłową realizację praw człowieka. Wszystkie osoby świadczące pracę na rzecz Banku oraz wszyscy klienci mają możliwość zgłaszania naruszeń przepisów prawa, w tym praw człowieka. W ramach prowadzonej działalności Bank identyfikuje, ocenia, zapobiega i ogranicza ryzyko naruszeń praw człowieka, stosując natychmiast właściwe działania, w szczególności za pomocą możliwości anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, prowadzenia postępowań wyjaśniających przez niezależny zespół, szkoleń i wdrażanych regulacji wewnętrznych oraz odpowiedzialnego zarządzania łańcuchem dostaw.
Również spółki DM BOŚ i BLEP w swojej działalności dbają o przestrzeganie praw człowieka, a pracownicy spółek zobowiązani do działania w sposób etyczny oraz zgodny z przepisami prawa. Wszystkie osoby świadczące pracę na rzecz DM BOŚ i BLEP mają możliwość zgłaszania naruszeń przepisów prawa, w tym także praw człowieka w sposób określony „Polityką zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.” i Regulaminem Zgłoszeń Wewnętrznych i Ochrony Sygnalistów w BOŚ Leasing EKO Profit S.A.”. Klienci mogą zgłaszać naruszenia również w formie reklamacji
Wszystkie polityki obowiązujące w Banku zgodne z przepisami prawa polskiego, a więc dostosowane do instrumentów uznanych na szczeblu międzynarodowym. Bank przyjmuje odpowiedzialność za poszanowanie i ochronę fundamentalnych praw człowieka oraz zobowiązuje się do ich respektowania zgodnie z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach, w tym przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy konwencje, w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji.
DM BOŚ dba o przestrzeganie przepisów prawa międzynarodowego. DM BOŚ posiada niezależną w strukturze organizacyjnej komórkę Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem, która monitoruje poziom zgodności DM BOŚ z przepisami prawa, przeprowadza kontrole różnych obszarów działalności DM BOŚ, bada zgodność wewnętrznych regulacji z przepisami zarówno prawa polskiego, jak i międzynarodowego oraz identyfikuje nieprawidłowości i wydaje rekomendacje dotyczące wprowadzania środków naprawczych.
Obowiązujące w BLEP Polityki zgodne z obowiązującymi przepisami prawa, w tym międzynarodowego. Działania związane z zapewnieniem zgodności z przepisami prawa realizowane przez wyznaczone stanowisko ds. zgodności.
W 2024 r. w GK BOŚ nie odnotowano przypadków nieprzestrzegania Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, Deklaracji MOP dotyczącej podstawowych zasad i praw w pracy lub Wytycznych OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych, które dotyczą konsumentów lub użytkowników końcowych.
267
5.3. Współpraca z konsumentami i użytkownikami końcowymi
[S4-2; S4-3]
Zarządzając rzeczywistymi i potencjalnymi istotnymi oddziaływaniami w obszarze objętym przez ESRS S4, GK BOŚ uwzględnia opinię i perspektywę konsumentów i użytkowników końcowych.
W zakresie zarządzania bezpieczeństwem i ochroną danych osobowych GK BOŚ stale udoskonala stosowane środki techniczne i organizacyjne zapewniające ochronę przetwarzania danych osobowych klientów.
W zakresie zarządzania jakością obsługi GK BOŚ po uzyskaniu informacji zwrotnej od klienta wdraża działania korygujące celem poprawy standardów obsługi bezpośredniej, a na podstawie zgłoszonych reklamacji doskonali procesy i wewnętrzne przepisy. Osoby nadzorujące badanie SAT czytają wszystkie swobodne komentarze klientów. Część negatywnych komentarzy zawiera systemowe sugestie, co należy poprawić w obsłudze, żeby klienci byli zadowoleni. Takie uwagi wprowadzane do Aplikacji Reklamacje Działania Korygujące i adresowane do odpowiednich komórek Centrali, celem poprawy.
W zakresie dostępności usług, GK BOŚ stara się sprostać oczekiwaniom klientów, stale monitoruje rynek, obserwuje trendy, analizuje grupy docelowe do planowanej oferty produktowej.
Standardowa współpraca i dialog GK BOŚ z konsumentami i użytkownikami końcowymi odbywa się bezpośrednio.
Zawsze jednak, szczególnie przy rozstrzyganiu sporów, każdy klient ma prawo do korzystania z pomocy rzeczników konsumentów lub organizacji konsumenckich lub profesjonalnej pomocy prawnej oferowanej przez kancelarie prawne.
Podstawową działalnością GK BOŚ jest realizacja usług finansowych, która bezpośrednio i w sposób ciągły angażuje klientów do współpracy.
Bank udostępnia możliwość kontaktu nie tylko z doradcami w oddziałach, ale także kontaktu zdalnego poprzez: infolinię, bankowość elektroniczną, e-mail, formularz kontaktowy dostępny na stronie internetowej Banku. Niezależnie jednak od wybranego sposobu kontaktu Bank dba o wysoką jakość komunikacji.
Ocena działalności Banku dokonywana jest poprzez badanie satysfakcji i jakości obsługi klientów, tj.:
satysfakcji z obsługi w oddziale Banku w ramach ankietowych badań satysfakcji (SAT) oraz w internecie przy wizytówkach oddziałów w Google Maps (GM),
satysfakcji z aplikacji mobilnej BOŚBank24 w Google Play, App Store,
satysfakcji z obsługi telefonicznej wskaźnikiem NPS (Net Promoter Score) lojalności klientów mierzonej oceną jakości obsługi przez Contact Center.
Podczas badania satysfakcji klienci mogą przekazać swoje uwagi i opinie, które na bieżąco analizowane. Badania SAT oraz zbieranie opinii w GM realizowane w sposób ciągły bezpośrednio po wizycie klientów w Banku.
Sprawdzana jest także jakość obsługi potencjalnych klientów, którzy zainteresowani ofertą Banku, metodą tajemniczego klienta we wszystkich oddziałach operacyjnych.
Prowadzony jest także regularny monitoring rozmów telefonicznych oraz korespondencji elektronicznej, szczególnie pod kątem jakości obsługi oraz przyczyn kontaktu. Dzięki uzyskanym informacjom Bank utrzymuje wysoki poziom obsługi klientów w Contact Center.
Wyniki XV rankingu jakości obsługi klienta, produktów i komunikacji (ranking Pulsu Biznesu Złoty Bankier) 2024 potwierdzają poprawę satysfakcji klientów z obsługi w BOŚ. BOŚ w kategorii ODDZIAŁY (obsługa w placówkach detalicznych) zajął 7 miejsce. Wynik, który wypracowali pracownicy placówek był wyższy o 10 p.p. niż rok wcześniej i zapewnił awans o 3 pozycje w stosunku do 2023 roku.
Wynik oddziałów przełożył się na poprawę oceny w rankingu ogólnym. Bank zajął w nim 10. pozycję (w 2023 11, w 2022 12), z notą 64,4%, czyli o 5,1 p.p. wyższą niż przed rokiem. Na wynik końcowy pozytywnie wpłynęła też ocena, którą uzyskała infolinia BOŚ miejsce 8. w rankingu Infolinii i nota 79,7%, wyższa o 4,4 p.p. niż rok wcześniej (awans z miejsca 12 w 2023).
268
DM BOŚ uwzględnia informacje zwrotne od Klientów dotyczące świadczonych usług, które zbiera za pośrednictwem różnych kanałów. Na bieżąco komunikuje się z klientami w celu dostosowania wprowadzanych aplikacji i zmian w ofercie. Gromadzone dane analizowane i komunikowane w organizacji przez Wydział Marketingu, celem stworzenia optymalnej oferty dla zróżnicowanych grup klientów.
DM BOŚ umożliwia klientom zarówno kontakt osobisty (w centrali lub punktach obsługi klienta), jak i kontakt telefoniczny oraz elektroniczny, w tym za pośrednictwem skrzynki e-mail oraz specjalnych formularzy kontaktowych zamieszczonych na stronie DM BOŚ oraz w systemach transakcyjnych (dostępnych po zalogowaniu). DM BOŚ udostępnia także kanały, którymi klienci mogą składać reklamacje dotyczące jakości usług świadczonych przez DM BOŚ.
DM BOŚ ocenia skuteczność współpracy i kontaktu z klientami między innymi poprzez kontrole wewnętrzne oraz prowadzony monitoring rozpatrywania reklamacji, w ramach którego prowadzony jest odsłuch rozmów telefonicznych z klientami oraz prowadzonej z nimi korespondencji elektronicznej. Miarą jakości usług świadczonych przez DM BOŚ oraz zadowolenia konsumentów uzyskane nagrody, w tym m.in. Uzyskana w 2024 r. najwyższa ocena rankingu organizowanego przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych i Finansowa Marka Roku 2024 r. (Gazeta Finansowa) za dostarczanie klientom usług inwestycyjnych na najwyższym poziomie charakteryzując się niezawodnością i profesjonalizmem. W ramach tej nagrody podkreślono, że DM BOŚ oferuje narzędzia wspierające rozwój i edukację swoich klientów.
BLEP umożliwia klientom zarówno kontakt osobisty z handlowcami, jak i kontakt telefoniczny oraz elektroniczny, w tym za pośrednictwem skrzynek e-mail oraz dedykowanego formularza kontaktowego zamieszczonego na stronie BLEP. BLEP nie prowadzi badań i nie ocenia skuteczności współpracy i kontaktu z klientami.
Do komunikowania się z kluczowymi interesariuszami, w ramach komunikacji zewnętrznej Banku , upoważnieni Członkowie Zarządu Banku, Dyrektor Biura Komunikacji oraz wyznaczeni przez Dyrektora Biura Komunikacji pracownicy Banku. Za komunikację marketingową produktową odpowiadają wyodrębnione komórki organizacyjne centrali na podstawie odrębnych przepisów Banku.
Ponadto w obszarze zarządczym nadzorowanym przez Prezesa Zarządu Banku funkcjonuje Biuro Jakości i Relacji z Klientami odpowiedzialne między innymi za rozpatrywanie skarg i reklamacji klientów oraz zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych oraz Inspektor Ochrony Danych Osobowych (IODO) w Departamencie Bezpieczeństwa Banku, który nadzoruje i zapewnia przestrzeganie przepisów o ochronie danych osobowych.
Do komunikacji zewnętrznej w DM BOŚ upoważnione osoby reprezentujące DM BOŚ tj. członkowie Zarządu DM BOŚ S.A. oraz Wydział Marketingu i osoby upoważnione, czyli pracownicy DM BOŚ S.A., w których kompetencjach leży przekazywanie informacji mediom oraz wypowiadanie się w imieniu DM BOŚ S.A. w zakresie przyporządkowanych im tematów.
Do komunikacji zewnętrznej w BLEP upoważnieni są członkowie Zarządu.
GK BOŚ zapewnia wszystkim konsumentom i użytkownikom końcowym jednolitą jakość standardów obsługi i ochrony przed negatywnymi wpływami, zgodnie z przepisami prawa dotyczącymi ochrony konsumentów, a w przypadku klientów o szczególnych potrzebach działać zgodnie z Dobrymi praktykami obsługi osób z niepełnosprawnościami przez banki – dokument Związku Banków Polskich
W DM BOŚ obowiązuje Standard obsługi Klienta oraz Kodeks Etyki, zgodnie z którymi pracownicy DM BOŚ zobowiązani do przestrzegania przepisów prawa oraz kierowania się w ramach wykonywanej pracy szacunkiem dla innych oraz dla środowiska. Pracownicy DM BOŚ starają się zapewnić klientom wysoką jakość oferowanych produktów i usług oraz najwyższe standardy obsługi. Kodeks podkreśla również zasadę poszanowania różnorodności i zakazu dyskryminacji.
W przypadku zaistnienia negatywnego wpływu działalności GK BOŚ na konsumenta i użytkownika końcowego, GK BOŚ bez zbędnej zwłoki dąży do naprawienia negatywnych skutków. Skargi i reklamacje klientów rozpatrywane starannie i wnikliwie, w możliwie najkrótszym terminie. GK BOŚ, prowadząc proces reklamacyjny kieruje się obowiązującymi przepisami i dobrymi praktykami. Wnioski i opinie zgłaszane przez klientów służą usprawnieniu działalności GK BOŚ i poprawie jakości obsługi. GK BOŚ inicjuje działania korygujące, które mają na celu zmniejszenie liczby reklamacji, poprzez ograniczenie źródeł ich powstawania.
W przypadku stwierdzenia przez Bank problemów z produktem lub uzyskaniem negatywnych wyników przeglądu, komórki produktowe podejmują działania naprawcze/korygujące: na bieżąco - w oparciu
269
o zgłoszenia wynikające z reklamacji dotyczących produktu lub po przeglądzie produktu, gdy zajdą jakiekolwiek okoliczności związane z produktem, które mogą mieć negatywny wpływ na korzystanie z tego produktu przez klientów. Komórki produktowe podejmują odpowiednie działania w celu złagodzenia sytuacji i zapobieżenia dalszemu występowaniu szkodliwego zdarzenia, w tym zapewniają informowanie klientów o podjętym działaniu naprawczym.
Zgłaszane przez klientów zastrzeżenia uwzględniane przez DM BOŚ w pracach nad usprawnieniem obsługi i rozwojem systemów i aplikacji. Funkcjonujący niezależnie w strukturze organizacyjnej DM BOŚ Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem na bieżąco monitoruje proces rozpatrywania reklamacji. Wnioski z przeprowadzonych monitoringów, w tym zidentyfikowane w tym procesie nieprawidłowości i zalecenia w zakresie działań naprawczych przekazywane właściwym komórkom odpowiedzialnym za rozpatrywanie reklamacji oraz Zarządowi DM BOŚ.
W BLEP ze względu na znikomą ilość zgłoszonych reklamacji i brak reklamacji zasadnych nie podejmuje prac nad usprawnieniem procesu i działań korygujących.
Bank umożliwia klientom kontakt osobisty w oddziałach Banku, kontakt telefoniczny oraz udostępnia na stronie Banku https://www.bosbank.pl szeroki zakres kanałów komunikacji i możliwości zgłoszenia obaw lub
potrzeb, w tym:
podstawowej obsługi klienta: Klient indywidualny ; Pytania i odpowiedzi
restrukturyzacji zadłużenia: Restrukturyzacja i windykacja
ochrony danych osobowych: Ochrona danych osobowych
zastrzeżenia kart i innych dokumentów : Zastrzeganie kart
wniosku o zawieszenie spłat kredytowych: Zawieszenie spłat
zgłoszeń dotyczących naruszeń prawa zgodnie z postanowieniami Ustawy o ochronie sygnalistów: Zostań sygnalistą
incydentu cyberbezpieczeństwa: Zgłoszenie incydentu cyberbezpieczeństwa
Ponadto klienci mogą kierować wszelkie zapytania czy wnioski dotyczące ochrony danych osobowych na adres e.mailowy IOD@bosbank.pl
DM BOŚ umożliwia klientom zarówno kontakt osobisty (w centrali lub punktach obsługi klienta), jak i kontakt telefoniczny oraz elektroniczny, w tym za pośrednictwem skrzynki e-mail oraz specjalnych formularzy kontaktowych zamieszczonych na stronie DM BOŚ oraz w systemach transakcyjnych (dostępnych po zalogowaniu). DM BOŚ umożliwia składanie reklamacji następującymi kanałami:
osobiście w centrali lub Punktach Obsługi Klienta DM BOŚ ,
korespondencyjnie na adres DM BOŚ,
telefonicznie - o ile klient zawarł z DM BOŚ umowę w zakresie możliwości składania dyspozycji w tym trybie i zostało ustalone hasło pozwalające na identyfikację danych klienta,
za pośrednictwem oprogramowania udostępnianego przez DM BOŚ lub systemu transakcyjnego (po zalogowaniu).
Większość dyspozycji klienci mogą składać za pośrednictwem oprogramowania udostępnianego na stronie DM BOŚ https://bossa.pl/ (dostępnego po zalogowaniu), telefonicznie lub osobiście w centrali lub punktach obsługi
klienta, a także korespondencyjnie.
BLEP umożliwia klientom zarówno kontakt osobisty z handlowcami, jak i kontakt telefoniczny oraz elektroniczny, w tym za pośrednictwem skrzynek e-mail oraz dedykowanego formularza kontaktowego zamieszczonego na stronie BLEP. Reklamacje mogą być składane:
pisemnej – osobiście pod adresem siedziby BOŚ Leasing - Eko Profit S.A.,
ustnej - osobiście do protokołu podczas wizyty w siedzibie BLEP,
elektronicznie wysyłając reklamację na wskazany adres e-mail lub wypełniając formularz reklamacji na stronie BLEP.
270
Wszystkie udostępnione na stronach internetowych GK BOŚ kanały komunikacji wynikają z podstawowej działalności GK BOŚ lub określone w obowiązujących przepisach prawa powszechnego. Zapewnienie kanałów komunikacji jest dla GK BOS podstawą dla zarządzania relacją z klientami.
Tabela: Liczba zgłoszonych reklamacji w 2024 r.
Kryterium
Bank
DM BOŚ
BLEP
Liczba zgłoszonych reklamacji *
4 829
357
5
w tym zasadnych i częściowo zasadnych:
1 557
88
0
* Nie odnotowano zgłoszeń reklamacyjnych dotyczących greenwashingu.
Zgłaszane przez klientów Banku problemy szczegółowo śledzone i monitorowane. Proces obsługi reklamacji lub skarg jest na bieżąco monitorowany w samej aplikacji (np. czasy rozpatrywania reklamacji) oraz w ramach wewnętrznych testów kontroli. Na podstawie zebranych danych w aplikacji opracowane kwartalne raporty pozwalają zidentyfikować najczęstsze powody powstawania reklamacji i podejmować działania naprawcze. Raporty analizowane m.in. przez Komitet Ryzyka Operacyjnego i przekazywane do wiadomości członków Zarządu. Prezentowane wnioski i podsumowania wykorzystywane w innych raportach compliance, ryzyka operacyjnego czy raportach biznesowych.
Klienci uprawnieni do zgłaszania żądań dotyczących przetwarzania ich danych osobowych. Proces obsługi tych żądań jest na bieżąco monitorowany w aplikacji „Wnioski RODO” (np. czas rozpatrywania wniosku) oraz w ramach wewnętrznych testów kontroli. Ochrona danych osobowych jest również przedmiotem prowadzonych w Banku działań kontrolnych, których efektem czynności mające na celu wyeliminowanie występowania nieprawidłowości w przyszłości. Procedura reakcji na incydenty naruszenia bezpieczeństwa zobowiązuje pracowników do terminowego zgłaszania informacji o naruszeniach do Inspektora Ochrony Danych. Dwa razy w roku IOD przedstawia Komitetowi Ryzyka Operacyjnego (KRO) raport pt. Informacja o stanie bezpieczeństwa informacji chronionych.
Zgłoszenia naruszeń raportowane w cyklach kwartalnych, zgodnie z obowiązującym w Banku Systemem Informacji Zarządczej. Informacja obejmująca zgłoszenia dotyczące naruszeń przepisów prawa i standardów etycznych dokonane w danym kwartale roku raportowana jest do Zarządu i Rady Nadzorczej.
DM BOŚ na bieżąco monitoruje reklamacje zgłaszane przez klientów. Reklamacje podlegają odpowiedniej archiwizacji i ewidencjonowane we właściwych rejestrach elektronicznych. Na podstawie otrzymanych reklamacji DM BOŚ inicjuje działania naprawcze mające na celu ograniczenie wystąpienia podobnych problemów w przyszłości oraz zmniejszenie liczby skarg. Funkcjonujący niezależnie w strukturze organizacyjnej DM BOŚ Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem na bieżąco kontroluje proces rozpatrywania reklamacji. Wnioski z przeprowadzonych kontroli, w tym zidentyfikowane w tym procesie nieprawidłowości i zalecenia w zakresie działań naprawczych przekazywane właściwym komórkom odpowiedzialnym za rozpatrywanie reklamacji oraz Zarządowi DM BOŚ.
BLEP monitoruje reklamacje zgłaszane przez klientów. Reklamacje podlegają archiwizacji i ewidencjonowane w rejestrach elektronicznych. W razie potrzeby podejmowane działania naprawcze. Reklamacje są raportowane do Zarządu i Rady Nadzorczej, a także do Banku w okresach kwartalnych.
GK BOŚ nie prowadzi badań czy konsumenci i użytkownicy końcowi posiadają świadomość struktur lub procesów do zgłaszania problemów i nieprawidłowości.
Bank zapewnia anonimowy kanał dokonywania zgłoszeń dotyczących naruszeń, poufność wszystkich zgłoszeń, a także nie podejmuje żadnych działań przeciwko osobie, która zgłasza informacje dotyczące potencjalnych naruszeń przepisów prawa oraz obowiązujących procedur lub standardów etycznych.
Zgodnie z wewnętrzną Procedurą postępowania ze zgłoszeniami sygnalistów w Banku Ochrony Środowiska S.A. Bank zakazuje podejmowania działań odwetowych, z powodu dokonania zgłoszenia w odniesieniu do sygnalisty, osoby której dotyczy zgłoszenie, osoby pomagającej w dokonaniu zgłoszenia oraz osoby powiązanej z sygnalistą, a wszelkie próby lub groźby zastosowania działań odwetowych traktowane będą na równi z działaniami odwetowymi. Informacja o ochronie przed działaniami odwetowymi zawarta jest na również stronie Banku : Zostań sygnalistą
Obowiązująca w DM BOŚ „Polityka zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.” zapewnia osobom zgłaszającym naruszenia najwyższy stopień poufności oraz ochronę przed działaniami odwetowymi. Zgodnie z Polityką, w związku z dokonaniem zgłoszenia wobec zgłaszającego nie mogą być podejmowane żadne działania odwetowe, czyli działania o charakterze represyjnym, dyskryminującym lub
271
działania polegające na jakiejkolwiek formie niesprawiedliwego traktowania, wpływające na pogorszenie sytuacji prawnej lub faktycznej zgłaszającego, w szczególności na warunki pracy lub zatrudnienia. Nie mogą być również podejmowane działania polegające na kierowaniu gróźb lub próbach podejmowania działań o których mowa w niniejszym punkcie. Zakaz stosowania działań odwetowych ma zastosowanie niezależnie od pozytywnej lub negatywnej weryfikacji zgłoszenia.
W BLEP zgodnie z przyjętym Regulaminem zgłoszeń zewnętrznych i ochrony Sygnalistów w BOŚ Leasing EKO- Profit S.A., wobec sygnalisty nie mogą być podejmowane działania odwetowe, ani próby lub groźby zastosowania takich działań.
5.4. Działania i zasoby w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych
[S4.MDR-A; S4-4]
Bank posiada kompleksowy plan działania w zakresie zapobiegania istotnym negatywnym wpływom w obszarze m.in. bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych oraz cyberbezpieczeństwa, określony w Strategii bezpieczeństwa Banku na lata 2022-2024 oraz w nowej Strategii bezpieczeństwa Banku na lata 2025- 2027 przyjętej przez Zarząd Banku w grudniu 2024 r. Na kształt Strategii bezpieczeństwa Banku wpływ miały obserwowane bieżące oraz potencjalnie możliwe zagrożenia i scenariusze ataków. Informacje zawarte w Strategii bezpieczeństwa poufne i nie publikowane ze względu na ochronę interesów i bezpieczeństwo Banku. Strategia podlega obowiązkowym cyklicznym przeglądom i aktualizacjom.
Planowane i realizowane działania zapobiegania istotnym negatywnym wpływom dla konsumentów i użytkowników końcowych, wynikające z bieżącej działalności Banku:
w obszarze bezpieczeństwa osobistego konsumentów i użytkowników końcowych w zakresie bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych:
Incydentem naruszenia ochrony danych osobowych jest w szczególności przypadkowe lub celowe zniszczenie, utrata, zmodyfikowanie, nieuprawnione ujawnienie lub udostępnienie danych osobowych administrowanych przez Bank.
Bank, uwzględniając zakres i cele przetwarzania danych oraz ryzyko naruszenia praw i wolności osób fizycznych, wdraża odpowiednie środki techniczne i organizacyjne, aby zapewnić stopień bezpieczeństwa odpowiadający temu ryzyku, w tym między innymi:
pseudonimizację, anonimizację, szyfrowanie danych osobowych,
zdolność do ciągłego zapewnienia poufności, integralności, dostępności i odporności systemów i usług przetwarzania danych,
zdolność do szybkiego przywrócenia dostępności danych osobowych i dostępu do nich w razie incydentu fizycznego lub technicznego,
regularne testowanie, mierzenie i ocenianie skuteczności środków technicznych i organizacyjnych mających zapewnić bezpieczeństwo przetwarzania.
Zakres realizowanych działań mających na celu zapobieżenie, łagodzenie i zaradzenie negatywnym wpływom obejmuje: wdrożenie szczegółowych procedur w BOŚ w zakresie standardów ochrony danych osobowych, nadzór Inspektora Ochrony Danych, któremu Zarząd Banku zapewnia niezależność w zakresie realizowanych zadań oraz zasoby i środki niezbędne do niezależnego ich wykonywania , prowadzenie działań kontrolnych, których efektem czynności mające na celu wyeliminowanie występowania nieprawidłowości, obowiązek terminowego zgłaszania informacji o naruszeniach do Inspektora Ochrony Danych, comiesięczne komunikaty dotyczące ochrony danych osobowych i sfery bezpieczeństwa informacji, obowiązkowe szkolenia z zakresu ochrony danych osobowych. Szczegółowy zakres działań określa Polityka ochrony danych osobowych w Banku Ochrony Środowiska S.A.
w obszarze bezpieczeństwa osobistego konsumentów i użytkowników końcowych w zakresie cyberbezpieczeństwa
Do działań mających na celu poprawę cyberbezpieczeństwa Banku i klientów należy:
o dbałość o aktualizację oprogramowania i systemów: szybkie wdrożenie poprawek bezpieczeństwa (patchów) na podatne systemy i aplikacje,
o zmiana haseł i kluczy szyfrujących: wymiana danych uwierzytelniających na wypadek ich wycieku,
o blokada zagrożonych kont lub urządzeń: zablokowanie dostępu użytkowników, których urządzenia zostały zainfekowane lub naruszone,
272
o wdrożenie dodatkowych mechanizmów ochronnych: ciągłe rozszerzenie zabezpieczeń systemów informatycznych oraz procesów uwierzytelniania w zależności od zidentyfikowanego ryzyka,
o przeprowadzenie analizy incydentu: zidentyfikowanie przyczyn i słabych punktów, które umożliwiły próbę lub skuteczny atak,
o przegląd i aktualizacja procedur reagowania na incydenty: dostosowanie strategii reagowania, aby lepiej radzić sobie z podobnymi zagrożeniami w przyszłości,
o zwiększenie częstotliwości testów penetracyjnych: regularne testowanie odporności systemów na potencjalne zagrożenia,
o poprawa mechanizmów monitoringu i detekcji: udoskonalenie narzędzi i procedur monitorowania sieci i systemów, aby wykrywać incydenty szybciej; udział w cyklicznych, kwartalnych testach reagowania na incydenty,
o szkolenie pracowników: utrwalenie zasad cyberhigieny i podniesienie świadomości o aktualnych zagrożeniach, np. phishingu, malware itp. udział w ćwiczeniach CYBER realizowanych z udziałem organów nadzorczych,
o edukacja klientów: przekazanie użytkownikom informacji o zagrożeniach i sposobach ich unikania, np. poprzez komunikaty o bezpiecznym korzystaniu z bankowości internetowej,
o audyt dostawców: przeprowadzenie szczegółowych kontroli dostawców usług technologicznych w zakresie zgodności z wymaganiami bezpieczeństwa,
o poprawa kontraktów SLA (Service Level Agreement): dostosowanie umów z dostawcami, aby jasno określały obowiązki i standardy bezpieczeństwa,
o przegląd polityk bezpieczeństwa: aktualizacja polityk i regulacji wewnętrznych, aby uwzględniały nowe zagrożenia i najlepsze praktyki,
o ustanowienie planu ciągłości działania i odzyskiwania danych: zapewnienie skutecznych procedur działania na wypadek zakłóceń spowodowanych atakami,
o regularne audyty bezpieczeństwa: niezależne kontrole wewnętrzne i zewnętrzne mające na celu ocenę skuteczności wdrożonych działań,
o raportowanie i analiza danych o incydentach: tworzenie półrocznych lub kwartalnych raportów na temat stanu bezpieczeństwa i podjętych działań naprawczych.
w obszarze oddziaływania informacji na konsumentów lub użytkowników końcowych w zakresie odpowiedzialnej komunikacji marketingowej.
Bank w ramach swojej podstawowej działalności realizuje działania mające na celu ograniczenie negatywnych oddziaływań na konsumentów i użytkowników końcowych, w tym:
o odpowiedzialna polityka kredytowa np. poprzez informowanie o możliwych ryzykach przy podpisywaniu umowy kredytowej,
o rzetelne informowanie klientów, etyczny marketing (w tym: zakaz greenwashingu) i sprzedaż;
o ochrona inwestycyjna klientów - ocena adekwatności oferowanych instrumentów finansowych,
o badanie satysfakcji i jakości obsługi klientów,
o zarządzanie reklamacjami – w tym realizacja działań korygujących,
o cykliczne szkolenia pracowników w zakresie standardów etyki i standardów obsługi klienta,
o przegląd regulacji bankowych,
o raportowanie istotnych kwestii w ramach Systemu Informacji Zarządczej.
DM BOŚ realizuje następujące działania:
w obszarze bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych wdraża odpowiednie polityki i procedury ochrony danych osobowych, wyznacza niezależnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych i jego Zastępcę, prowadzi rejestr osób upoważnionych do pracy z danymi osobowymi, posiada proces identyfikacji zdarzeń mogących być naruszeniami ochrony danych, szkoli pracowników w zakresie ochrony danych osobowych, szacuje ryzyko i wdraża środki bezpieczeństwa i działania kontrolne w zakresie procesów przetwarzających dane osobowe,
w obszarze bezpieczeństwa osobistego konsumentów i użytkowników końcowych w zakresie cyberbezpieczeństwa między innymi stosuje mechanizmy wieloskładnikowego uwierzytelniania (aplikacje mobilne lub kod SMS), monitoruje środowisko IT, aktualizuje systemy informatyczne, przeprowadza testy bezpieczeństwa systemów informatycznych, szkoli pracowników,
w obszarze odpowiedniej komunikacji marketingowej przeprowadza ocenę zgodności z przepisami (Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem) oraz dokonuje oceny ryzyka reputacyjnego danej kreacji marketingowej.
BLEP realizuje działania obejmujące wdrożenie procedur w zakresie standardów ochrony danych oraz bieżącą działalność Inspektora Ochrony Danych, obowiązkowe szkolenia z zakresu ochrony danych osobowych. W zakresie cyberbezpieczeństwa działania BLEP są tożsame jak Banku z uwagi na wspólną sieć, tj. wspólne zasoby i korzystanie z domeny Banku.
273
Negatywne incydenty w 2024 r. , opisane w Rozdziale 5.1 Konsumenci i użytkownicy końcowi podlegający istotnym wpływom, skutkowały podjęciem konkretnych działań w GK BOŚ:
w zakresie bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych – IOD:
o rejestruje wszystkie zgłoszenia w rejestrze naruszeń,
o przeprowadza analizę ryzyk zgłoszonych naruszeń, określa działania naprawcze i rekomenduje zalecenia dostosowane do sytuacji np. korektę procesu klasyfikacji korespondencji, przeprowadzenie ponownego szkolenia pracowników danej jednostki z zakresu RODO,
o monitoruje i kontroluje realizację zleconych rekomendacji,
Ponadto IOD w Banku przesyła wszystkim pracownikom Banku co miesięczne komunikaty przypominające o zasadach przetwarzania danych osobowych, o obowiązkach i zasadach postępowania w zakresie ochrony danych osobowych, o zasadach reagowania na incydenty naruszenia danych osobowych lub o aktualizowanych przepisach,
w odpowiedzi na nieskuteczne próby cyberataków w obszarze teleinformatycznym, które nie doprowadziły do incydentów związanych z naruszeniem danych osobowych:
o rozszerzono komunikaty bezpieczeństwa w kanałach elektronicznych, informując klientów o zagrożeniu i sposobach ochrony swoich danych,
o przeprowadzono kampanię SMS-ową i mailową, w której ostrzegano klientów przed próbami wyłudzeń oraz przypomniano o zasadach bezpieczeństwa, takich jak niewyjawianie danych uwierzytelniających,
w zakresie postępowania UOKIK w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów dotyczących obsługi zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych, Bank wdrożył nową procedurę obsługi zgłoszeń nieautoryzowanych transakcji płatniczych, dostosowując proces do oczekiwań nadzorcy,
w zakresie reklamacji Bank podejmuje standardowe działania w celu ograniczenia liczby reklamacji mających wpływ na ryzyko reputacji, poprzez
o monitoring i raportowanie wskaźników (KRI) ustalonych dla reklamacji, a w przypadku przekroczenia poziomu ostrzegawczego lub krytycznego analizę przyczyn reklamacji i wdrożenie działań eliminujących czynniki reklamacji,
o realizację działań korygujących zidentyfikowanych nieprawidłowości przez komórki merytorycznie odpowiedzialne za temat,
o przeprowadzenie działań edukacyjnych w danych komórkach aby dany problem nie wystąpił ponownie.
Inicjatywy pozytywnego wpływu na konsumentów i użytkowników końcowych zawiera obowiązująca Strategia ESG GK BOŚ na lata 2024-2026, opublikowana na stronie Banku : https://www.bosbank.pl/ESG/esg/strategia-
i-raport-esg , a należą do nich między innymi:
budowanie świadomości ekologicznej społeczeństwa poprzez ofertę kredytową i depozytową dla klientów detalicznych, wpierającą realizację przedsięwzięć proekologicznych oraz minimalizację wpływu produktów detalicznych na środowisko m.in. dzięki wdrożeniu procesów online i przyjaznych dla środowiska form płatności
budowanie relacji z otoczeniem społecznym bazując na proekologicznej misji GK BOŚ, poprzez realizację programów edukacyjnych i grantowych Fundacji BOŚ oraz wolontariat pracowniczy,
planowana certyfikacja wszystkich placówek Banku pod kątem dostępności dla osób z niepełnosprawnością ruchową, do końca 2026 r.
uproszczenie komunikacji z klientami poprzez wprowadzenie zasad prostego języka do komunikatów kierowanych do klientów oraz przekazów marketingowych,
a także dodatkowo:
włączenie klientów w akcję wspierania organizacji działających na rzecz zwierząt; klient jest informowany, że za pozyskaną telefonicznie ankietę satysfakcji, Bank przekazuje złotówkę dla wspieranej organizacji,
pozyskiwanie głosu klientów korporacyjnych w zakresie potrzeb, których nie realizujemy i związku z którymi klienci rozważają ograniczenie lub zakończenie współpracy (w ramach badania satysfakcji),
publikowanie komunikatów bezpieczeństwa z wykorzystaniem zasad prostego języka, aby zapewnić klientom pełne zrozumienie przekazywanych informacji, zwiększenie świadomości na temat cyberzagrożeń i minimalizacji ryzyka związanego z nieautoryzowanymi transakcjami czy oszustwami.
GK BOŚ monitoruje i ocenia skuteczność działań powiązanych z materialnymi wpływami, raportując wyniki i wskaźniki do Zarządu, Komitetów Zarządu lub Rady Nadzorczej. W ramach systemu informacji zarządczej Bank monitoruje, kontroluje i raportuje wyniki działalności Banku. Szczegółowy zakres, częstotliwość i odbiorców raportów powiązanych z istotnymi IRO i aktywnościami Strategii ESG GK BOŚ zawiera Tabela: Wykaz istotnych wpływów ryzyk i szans w powiązaniu z celami i aktywnościami Strategii ESG oraz dodatkowym
274
raportowaniem tematów określonym organom, w podrozdziale 1.2.4 Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym.
W obszarze ESRS S4 , Bank realizuje, analizuje i monitoruje m.in.:
Strategię ESG GK BOŚ w zakresie dotrzymania przyjętych zobowiązań, wskaźników i terminów,
skalę oraz przyczyny zgłaszanych reklamacji, oraz jakość obsługi klientów,
wpływ na klienta końcowego w zakresie oferowanych produktów w zakresie ryzyka związanego z funkcjonującymi produktami,
informacje o stanie bezpieczeństwa informacji chronionych w zakresie reagowania na incydenty naruszenia ochrony danych osobowych,
informację stanu bezpieczeństwa teleinformatycznego, w których opisuje kluczowe aspekty, takie jak: bezpieczeństwo systemów IT Banku, testy bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego, kontrole dostawców Banku, bezpieczeństwo bankowości elektronicznej oraz działania związane z podnoszeniem świadomości na temat cyberzagrożeń wśród klientów i pracowników,
informacje o nieautoryzowanych transakcjach w kanale bankowości internetowej oraz bezpieczeństwa kart płatniczych zawierającą m.in.: analizę strat wynikających z nieautoryzowanych transakcji realizowanych kartami płatniczymi; procesy zarządzania zdarzeniami i incydentami bezpieczeństwa w bankowości internetowej; przegląd aktualnych trendów w zidentyfikowanych cyberatakach; ogólną ocenę ryzyka operacyjnego w tych obszarach,
informację nt. planowanych i zrealizowanych działań marketingowych i PR w obszarze produktów.
DM BOŚ monitoruje aktywność klientów w poszczególnych grupach usług maklerskich, którego celem jest zapewnienie jak najlepszej obsługi klientom, jak również opracowanie nowoczesnych rozwiązań w systemach transakcyjnych DM BOŚ. Zarząd DM BOŚ otrzymuje informacje na temat zdarzeń ryzyka operacyjnego, raportów dotyczących reklamacji klientów, incydentów bezpieczeństwa oraz szybkości reagowania na incydenty. W zakresie incydentów bezpieczeństwa raporty zawierają m.in. informacje na temat statystyki incydentów bezpieczeństwa w podziale na priorytet i przyczyny oraz podsumowanie statusów w zakresie incydentów o priorytecie najwyższym.
Za przygotowanie i przedstawienie raportu w zakresie zarządzania ryzykiem odpowiada Dyrektor Wydziału Bezpieczeństwa i Zarządzania Informacją. W przypadku Incydentu bezpieczeństwa stanowiącego Naruszenie ochrony danych osobowych przygotowanie raportu odbywa się przy konsultacji z IOD. Monitorowanie skuteczności działań BLEP-u , ze względu na specyfikę działalności i brak obsługi konsumentów i użytkowników końcowych, jest ograniczony do raportowania zdarzeń związanych z naruszeniem danych osobowych i kwestii zgłaszanych reklamacji.
Działania wszystkich spółek GK BOŚ konieczne do podjęcia w zakresie istotnego negatywnego wpływu jakim jest potencjalny wyciek danych osobowych konsumentów i użytkowników końcowych wynikają z ogólnych przepisów prawa w obszarze bezpieczeństwa danych (RODO, MIFID, ustawy o konsumentach) oraz dobrych praktyk rynkowych (Kodeks Etyki). Jeśli IOD potwierdzi wystąpienie incydentu bezpieczeństwa danych osobowych, wyjaśnia okoliczności naruszenia i podejmuje działania w celu zminimalizowania szkód wywołanych incydentem. Następnie IOD wykonuje analizę ryzyka incydentu. W przypadku, gdy w wyniku analizy zostanie stwierdzone wysokie ryzyko naruszenia praw lub wolności osób fizycznych IOD niezwłocznie, nie później niż w terminie 72 godzin od chwili stwierdzenia naruszenia ochrony danych osobowych zgłasza fakt naruszenia do PUODO. IOD rejestruje incydent w rejestrze naruszeń monitorując realizację wydanych rekomendacji.
W przypadku materialnych negatywnych wpływów, takich jak cyberatak lub naruszenie bezpieczeństwa danych, Bank reaguje zgodnie z dokumentami wewnętrznymi, procedurami oraz przepisami prawa. W działaniach uwzględnia się zarówno działania zapobiegawcze, jak i naprawcze, takie jak wdrażanie odpowiednich zabezpieczeń. Bank podejmuje działania mające na celu edukację klientów i zapewnienie im wsparcia w zakresie bezpieczeństwa. Na stronie internetowej publikuje ostrzeżenia o zagrożeniach, takich jak vishing, oraz materiały edukacyjne, które pomagają klientom uniknąć ryzykownych sytuacji. Regularne aktualizacje, komunikaty oraz szkolenia w ramach cyberbezpieczeństwa pomagają w utrzymaniu świadomości i odpowiedzialności za bezpieczeństwo zarówno wśród klientów, jak i pracowników Banku. Bank regularnie przegląda swoje systemy i procedury związane z bezpieczeństwem, w tym przeprowadza audyty wewnętrzne i zewnętrzne, monitorując zmieniające się zagrożenia. Bank dąży do ciągłego podnoszenia kompetencji w zakresie zarządzania cyberbezpieczeństwem, korzystając z najlepszych międzynarodowych praktyk, takich jak normy ISO, wytyczne ENISA, CISA (Cybersecurity and Infrastructure Security Agency), oraz współpracy z organizacjami branżowymi, w tym z MISP i Trusted Introducer. Dzięki temu Bank jest w stanie skutecznie reagować na zmieniające się zagrożenia w obrębie cyberbezpieczeństwa i dostosowywać swoje procedury do zmieniających się regulacji prawnych i najlepszych praktyk. Rozszerzanie dostępności rzetelnych informacji o zagrożeniach przyczynia się do podnoszenia poziomu bezpieczeństwa klientów, poprawę świadomości klienta, zmniejszenia liczby oszustw i ograniczenia strat finansowych.
275
Bank w zakresie pozostałych zidentyfikowanych negatywnych wpływów na konsumentów i użytkowników końcowych jak działania wprowadzające klienta w błąd lub brak jasnej komunikacji (misseling, greenwashing), stosuje odpowiednie działania określone przepisami ustawy o kredycie konsumenckim, rekomendacjami oraz wytycznymi KNF. Dodatkowo mają zastosowanie reguły Dobrych praktyk opracowane przez zespoły robocze przy ZBP. Bank szczegółowo monitoruje i analizuje skalę oraz przyczyny zgłaszanych reklamacji oraz podejmuje działania naprawcze.
Przedmiotem monitorowania i analiz jest również głos klienta w ramach badań satysfakcji, a także poprzez opinie klientów na wizytówkach oddziałów w Google Maps. Na podstawie komentarzy od klientów Bank podejmuje działania naprawcze na poziomie centrali, jak i w porozumieniu z siecią sprzedaży.
W zakresie zasad dotyczących komunikacji z klientami oraz obowiązków związanych z rozpatrywaniem reklamacji, DM BOŚ stosuje obowiązujące przepisy prawa. W ramach realizacji powyższych obowiązków, DM BOŚ w kontaktach z klientami kieruje się zasadami należytej staranności, dba o jasny i zrozumiały przekaz marketingowy i informacyjny, nie stosuje przekazu wprowadzającego klienta w błąd, informuje klientów o ryzyku związanym z inwestowaniem w instrumenty finansowe, a marketing bezpośredni dotyczący wprowadzonych do oferty produktów inwestycyjnych DM BOŚ kieruje wyłącznie do grupy docelowej dla tego produktu. DM BOŚ dba o terminowe rozpatrywanie reklamacji klientów oraz uwzględnianie w treści odpowiedzi na reklamacje wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa.
W BLEP w związku z niewielką ilością zgłoszonych reklamacji - 5 i brakiem reklamacji zasadnych, nie podejmowano działań.
Zastosowane w GK BOŚ środki zaradcze i działania dostępne dla poszkodowanych stron. Możliwość zgłoszenia reklamacji lub skargi przez różne kanały w Banku i spółkach oraz możliwość zgłoszenia reklamacji lub skargi przez poszkodowanych do niezależnych instytucji takich jak Rzecznik Finansowy, UODO, UOKiK, GIIF skutecznie zapewniają o dostępności i realizacji działań.
W przypadku wyczerpania drogi postępowania reklamacyjnego Klienci mogą wystąpić z wnioskiem o wszczęcie postępowania w sprawie pozasądowego rozwiązania sporu. Podmiotami właściwymi do rozstrzygania sporów są: Sąd Polubowny przy Komisji Nadzoru Finansowego ( www.knf.gov.pl ); Bankowy Arbitraż Konsumencki
działający przy Związku Banków Polskich (www.zbp.pl), Rzecznik Finansowy (www.rf.gov.pl).
Klient będący konsumentem ma prawo skorzystania z możliwości pozasądowego rozstrzygnięcia sporu dotyczącego umowy zawartej za pośrednictwem Internetu lub innego kanału elektronicznego, za pośrednictwem platformy ODR, funkcjonującej w krajach Unii Europejskiej, dostępnej na stronie internetowej pod adresem: http://ec.europa.eu/consumers/odr/ .
Proces obsługi reklamacji lub skarg jest na bieżąco monitorowany i raportowany, co pozwala zidentyfikować najczęstsze powody powstawania reklamacji i podejmować działania naprawcze.
W zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego, półroczne raporty dotyczące: bezpieczeństwa systemów IT Banku, testów bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego, kontroli dostawców Banku, bezpieczeństwa bankowości elektronicznej, działań związanych z podnoszeniem świadomości na temat cyberzagrożeń wśród klientów i pracowników oraz informacji o nieautoryzowanych transakcjach w kanale bankowości internetowej i bezpieczeństwa kart płatniczych stanowią istotne źródło wiedzy o stanie bezpieczeństwa i ryzykach operacyjnych, wspierając działania na rzecz minimalizowania zagrożeń oraz doskonalenia procesów ochrony Banku, jego klientów i pracowników.
Opis planowanych i realizowanych działań w zakresie materialnych szans określa S4.SBM-3_06.
Dodatkowo Strategia zarządzania Bankiem Ochrony Środowiska na lata 2025-2027 określa planowane działania mające wpływ na zwiększanie dostępności usług i badania potrzeb klientów konsumentów m.in. w zakresie:
wielokanałowego dostępu do oferty dla klientów Detalicznych i Mikro,
finansowania klientów z wykorzystaniem środków NFOŚiGW i WFOŚiGW oraz EBI, EFI, BGK,
wdrożenia automatycznej decyzji kredytowej dla mikro i detalu,
dostosowania do potrzeb klientów struktury sieci i oferty produktowej,
obsługi klientów w Wirtualnym Oddziale,
wdrożenia kantora walutowego dla klienta detalicznego,
uproszczenia regulacji i procesów.
DM BOŚ prowadzi prace mające na celu uproszczenie regulacji kierowanych do klientów, wdrożenie prostego języka w komunikacji z klientami oraz w treściach umów zawieranych z klientami. Prowadzone będą również prace nad dostosowaniem stron internetowych, systemów transakcyjnych oraz aplikacji mobilnych do
276
wymogów dostępności cyfrowej. DM BOŚ dąży również do umożliwienia klientom wypowiedzenia umów o świadczenie usług maklerskich za pośrednictwem oprogramowania udostępnianego przez DM BOŚ oraz wprowadzenia w procesie wypowiadania umów możliwości zbadania przyczyny wypowiedzenia przez klienta umowy, co może się przyczynić do rozpoczęcia prac nad poprawą jakości obsługi w poszczególnych obszarach.
BLEP w związku ze specyfiką działalności nie planuje konkretnych działań w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych.
GK BOŚ zapewnia, aby własne praktyki nie powodowały ani nie przyczyniały się istotnego negatywnego wpływu na konsumentów i użytkowników końcowych poprzez:
zgodność działalności z prawem regularne przeglądy aktualności przepisów i kontroli zgodności regulacji z obowiązującymi przepisami prawa,
zarządzanie bezpieczeństwem Banku i zapewnienie bezpieczeństwa danych osobowych stosowanie pełnych procedur w zakresie bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych,
zapewnienie cyberbezpieczeństwa i edukacja klienta w zakresie cyberbezpieczeństwa publikacja komunikatów i materiałów edukacyjnych na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/wazne- informacje/bezpieczenstwo
odpowiedzialną politykę kredytową,
odpowiedzialną politykę produktową - ściśle uregulowana ścieżka wprowadzenia produktu do oferty,
rzetelne informowanie klientów, etyczny marketing i sprzedaż (w tym: zakaz greenwashingu) ,
informowanie o możliwych ryzykach przy podpisywaniu umowy kredytowej (ryzyko stopy %, walutowe, spadku wartości zabezpieczenia),
ochronę inwestycyjną klientów - ocena adekwatności oferowanych instrumentów finansowych,
zapewnione standardy obsługi klienta,
badanie satysfakcji z obsługi,
odpowiedzialne zarządzanie reklamacjami,
pozyskiwanie od klientów DM BOŚ informacji dotyczących wiedzy i doświadczenia, celów i cech celem prawidłowego dopasowania oferowanych instrumentów finansowych do potrzeb klientów.
W 2024 r. ramach działalności GK BOŚ i łańcucha wartości GK BOŚ nie wystąpiły poważne kwestie lub incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka.
Wg stanu na 31 grudnia 2024 r. zasoby Banku przydzielone do zarządzania istotnymi wpływami w zakresie:
bezpieczeństwa i ochrony danych osobowych:
W celu ochrony danych osobowych administrowanych przez BOŚ S.A. został powołany Zespół Inspektora Ochrony Danych Osobowych, w skład którego wchodzi IOD oraz 3 pracowników. Zespół komunikuje się z konsumentami poprzez obsługę żądań klientów dotyczących naruszenia ich danych osobowych oraz obsługę adresu mailowego IOD@bosbank.pl służącego do zgłaszania przez klientów wszelkich zapytań i wniosków dotyczących przetwarzania danych osobowych.
W celu zapewnienia bezpieczeństwa cyberprzestrzeni Banku funkcjonuje Departament Cyberbezpieczeństwa, w skład którego wchodzi Dyrektor Departamentu i 21 pracowników.
zarządzania komunikacją marketingową
Działalnością marketingową Banku, w tym m.in. realizacją działań i kampanii marketingowych, udziałem Banku w targach, konferencjach, eventach, opracowaniem zasad identyfikacji wizualnej Banku, przygotowaniem materiałów reklamowych zajmuje się Departament Marketingu, w skład którego wchodzi Dyrektor Departamentu i 25 pracowników.
Działalnością m.in. w zakresie komunikacji wewnętrznej Banku, przygotowaniem informacji prasowych, współpracą z social mediami, relacji inwestorskich zajmuje się Biuro Komunikacji, w skład którego wchodzi Dyrektor Biura i 12 pracowników.
zarządzania standardami obsługi i dostępnością usług
Realizacją działań w celu podnoszenia jakości obsługi klientów, rozwiązywania problemów zgłaszanych przez klientów w skargach i reklamacjach oraz współpracą z instytucjami zewnętrznymi w zakresie relacji z klientami i obsługi klientów zajmuje się Biuro Jakości i Relacji z Klientami, w skład którego wchodzi Dyrektor Biura, Dyrektor ds. optymalizacji oraz 8 pracowników.
W zakresie dostępności usług, Bank posiada departamenty produktowe, które we własnym zakresie dbają o rozwój i zarządzanie produktami, procesami produktowymi, opracowaniem nowych produktów lub zmianą istniejących, żeby lepiej pasowały do potrzeb klientów. Należą do nich m.in.: Departament Rozwoju Produktów (13 osób), Departament Produktów Kredytowych (18 osób), Departament Programów Ekologicznych (20 osób), Departament Sprzedaży Bankowości Transakcyjnej i Skarbowej (9 osób), Departament Faktoringu i Finansowania Handlu (17 osób), Departament Nowoczesnych Kanałów Sprzedaży (23 osoby).
277
W DM BOŚ zasady komunikacji z konsumentami określone w wewnętrznych regulacjach, a za komunikację z konsumentami w DM BOŚ odpowiedzialne wydziały: Wydział Marketingu i PR, Brand Manager, Wydział Sprzedaży Instrumentów Finansowych (10 osób).
Za wdrażanie i monitorowanie zasad związanych z bezpieczeństwem danych konsumentów odpowiada Wydział Bezpieczeństwa i Zarządzania Informacją. Nadzór nad przestrzeganiem przez DM BOŚ zasad ochrony danych pełni Inspektor Ochrony Danych Osobowych (4 osoby).
W BLEP zarządzanie komunikacją oraz bezpieczeństwem danych klientów usytuowane jest w Dziale Produktowym (2 osoby). BLEP, na podstawie umowy z podmiotem zewnętrznym, posiada swojego IOD.
5.5. Cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami
[S4.MDR-T; S4-5]
GK BOŚ wyznaczyła mierzalne cele zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami związanymi z konsumentami i użytkownikami końcowymi w Strategii ESG GK BOŚ na lata 2024-2026, w zakresie:
certyfikacji placówek Banku pod kątem dostępności dla osób z niepełnosprawnością ruchową do końca 2026 r. Cel dotyczy bezpośredniej działalności Banku i jego wpływu na dostępność i przeciwdziałanie wykluczeniu finansowemu konsumentów i użytkowników końcowych (downstream). Cel jest inicjatywą Banku, a klienci nie uczestniczyli w jego wyznaczaniu. Prace prowadzone pod kątem analizy dostępności architektonicznej, zgodnie z ustawą z dnia 26 kwietnia 2024 r. o zapewnianiu spełniania wymagań dostępności niektórych produktów i usług przez podmioty gospodarcze, uwzględniając przede wszystkim niepełnosprawność ruchową, a także sensoryczną, psychiczną i kulturową. Główne założenia realizacji celu obejmują opracowanie metodologii i harmonogramu audytowania placówek, wykonanie audytu placówek z udziałem przedstawicieli BHP oraz przygotowanie „informacji o dostępności architektonicznej” zgodnie z ww. ustawą. Sposób audytu placówek i treść informacji o dostępności architektonicznej będzie zgodna z opracowywanym przez ZBP podejściem. Przeprowadzony audyt wykaże stan dostosowania Banku do obsługi osób ze szczególnymi potrzebami. Wnioski poaudytowe będą stanowić podstawę do rekomendacji wskazanych placówek do certyfikacji dostępności. Monitorowanie realizacji celu wynika z raportowania realizacji Strategii ESG oraz z obowiązku ustawowego. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania cel jest realizowany zgodnie z ustalonym harmonogramem i planem.
certyfikacji systemu zarządzania bezpieczeństwem informacji funkcjonującego w Banku zgodnie z normą ISO 27001 w 2024 r. Cel dotyczy gwarancji bezpieczeństwa i cyberbezpieczeństwa dla pracowników, klientów i innych Interesariuszy (upstream, operacje własne, downstream), ale interesariusze Banku nie uczestniczyli w jego wyznaczaniu. Uzyskanie certyfikatu wymagało przeprowadzenia procesu potwierdzenia zgodności oraz określenia szeregu wymogów organizacyjnych, procesowych i technicznych wobec funkcjonującego w Banku Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji. W procesie przygotowania do audytu certyfikacyjnego utworzone zostały dokumenty opisujące stosowane zabezpieczenia. W procesie audytowym niezależny auditor zewnętrzny TUV-NORD badał proces zarządzania bezpieczeństwem informacji, regulacje wewnętrzne oraz dowody potwierdzające poprawne funkcjonowanie procesów dotyczących bezpieczeństwa informacji.
Pozostałe cele niemierzalne, ale określają poziom ambicji GK BOŚ i będą monitorowane w ramach realizacji Strategii ESG GK BOŚ i Strategii DM BOŚ. Wskazane cele, określone na lata 2024-2026 dotyczą:
uproszczenia komunikacji z klientami poprzez wprowadzenie zasad prostego języka do komunikatów kierowanych do klientów, zgodnie ze Standardami obsługi klientów w Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz przekazów marketingowych, by materiały marketingowe były zrozumiałe dla klientów, by nie budziły wątpliwości i nie wprowadzały Klientów w błąd, co jest uwzględnione w Zasadach zapewnienia zgodności z obowiązującymi przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi oraz przyjętymi przez Bank Ochrony Środowiska S.A. standardami postępowania w obszarze działalności marketingowej Banku,
dialogu z interesariuszami poprzez regularne badanie oczekiwań interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych w zakresie realizacji i raportowania działań GK BOŚ na rzecz zrównoważonego rozwoju. Realizacja celu jest zgodna z zasadami procesu raportowania zrównoważonego rozwoju, wynikającego z ESRS.
Konsumenci i użytkownicy końcowi nie byli angażowani w ustalaniu celów, śledzenie wyników, identyfikowaniu wniosków lub ulepszeń w Strategii ESG GK BOŚ.
278
6. Postępowanie w biznesie ESRS G1
6.1. Polityki związane z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
[G1.MDR-P; G1-1]
Obowiązujący w BOŚ ład korporacyjny wynika z przepisów prawa, w szczególności Kodeksu spółek handlowych, Prawa Bankowego i przepisów regulujących funkcjonowanie rynku kapitałowego oraz zaleceń zawartych w dokumentach: Dobre praktyki spółek notowanych na GPW oraz Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych. Organem zarządzającym i wykonawczym jest Zarząd Banku, a Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku we wszystkich dziedzinach jego działalności. Rolę organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz ich fachową wiedzę w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej opisano w Rozdziale 1.2.2 Rola organów zarządzających i nadzorczych.
Kluczowe polityki i procedury dotyczące zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami związanymi z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną określa Tabela: Kluczowe regulacje dotyczące zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami związanymi z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
Z identyfikowane w analizie podwójnej istotności IRO w zakresie ESRS G1 „Postępowanie w biznesie” dotyczą obszarów:
kultury korporacyjnej czyli zachowań etycznych i korporacyjnych, w tym procesów zgłaszania nieprawidłowości (gospodarka własna),
korupcji i przekupstwa czyli wdrożonych procedur antykorupcyjnych, potencjalnych incydentów (gospodarka własna),
ochrony sygnalistów – czyli zapewnienia ochrony sygnalistów przed represjami (gospodarka własna),
zarządzania stosunkami z dostawcami, w tym praktyki płatnicze czyli praktyk płatniczych i postępowań z dostawcami (upstream).
Szczegółowe IRO określa Tabela: Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym w podrozdziale 1.3.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse i ich związki ze strategią i modelem biznesowym .
Wskazane regulacje dotyczące kultury korporacyjnej, korupcji i przekupstwa oraz ochrony sygnalistów dotyczą całego łańcucha wartości upstream, operacji własnych i downstream. Regulacje w zakresie zarządzanie stosunkami z dostawcami i praktyki płatnicze, ze względu na swój zakres dotyczą upstream i operacji własnych.
Zgodnie z analizą łańcucha wartości GK BOŚ działa na terenie Polski, ale każdy ewentualny zagraniczny interesariusz (dostawca) musi stosować przepisy wskazanych regulacji.
279
Tabela: Kluczowe regulacje dotyczące zarządzania istotnymi wpływami, ryzykiem i szansami związanymi z prowadzeniem działalności i kulturą korporacyjną
ESRS
nazwa regulacji i ujęte standardy/ przepisy/ustawy
zakres regulacji, wyłączenia, ujęte standardy
organ odpowiedzialny za wdrożenie regulacji
sposób udostępnienia regulacji zainteresowanym stronom
Polityka ochrony praw człowieka w Banku Ochrony Środowiska S.A.
zgodna z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ, oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach, w tym konwencje przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu.
Określa sposoby wspierania przestrzegania praw człowieka poprzez:
niedyskryminowanie,
wolność zrzeszania się,
sprzeciw wobec pracy przymusowej,
odpowiednie warunki pracy i płacy,
bezpieczeństwo i higienę pracy,
integralność,
poszanowanie prywatności,
wdrożenie Whistleblowing.
W ramach przestrzegania praw człowieka BOŚ identyfikuje, ocenia, zapobiega i ogranicza ryzyko naruszeń praw człowieka, stosując właściwe działania niezwłocznie, gdy takie zdarzenia będą miały miejsce.
Politykę ochrony praw człowieka w Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DHR.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/ESG/esg/spoleczna-
odpowiedzialnosc
Kodeks Etyki Banku Ochrony Środowiska S.A.
zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej ZBP i Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021
Stanowi zbiór zasad, jakimi kierują się wszyscy pracownicy w trakcie wykonywania obowiązków służbowych oraz opisuje związane z tym podstawowe zasady współpracy z partnerami biznesowymi i kontrahentami.
Przepis jest zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej (Zasadami Dobrej Praktyki Bankowej) ustalonymi przez Związek Banków Polskich.
Regulacja objęta jest obowiązkowymi szkoleniami dla pracowników Banku.
Przepis obowiązuje członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz wszystkich pracowników bez względu na zajmowane stanowisko i formę zatrudnienia, jak również osoby działające na rzecz lub w imieniu Banku.
Kodeks etyki opracowuje DZG. Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
DZG nadzoruje wdrożenie postanowień przepisu w spółkach Grupy Kapitałowej Banku.
Udostępniony wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/ESG/esg/lad-
korporacyjny
Kultura korporacyjna
Polityka zgodności Banku Ochrony Środowiska S.A.
uwzględnia przepisy: Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe; Rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach; rekomendacji, wytycznych i stanowisk regulatorów, w szczególności Rekomendacji H Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach; Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dnia
Zawiera ogólne zasady zapewnienia zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. Określa ramy procesu zapewnienia zgodności, jego elementy oraz podział odpowiedzialności.
Wszyscy pracownicy Banku, członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej odpowiadają za przestrzeganie przepisów prawa, przepisów wewnętrznych oraz standardów rynkowych i mają obowiązek przestrzegać zasad, które określa ta Polityka.
Proces zarządzania ryzykiem braku zgodności jest realizowany przez DZG przy udziale innych komórek organizacyjnych i obejmuje: identyfikację ryzyka braku zgodności, w szczególności w fazie projektowania nowych produktów i przepisów wewnętrznych; ocenę ryzyka braku zgodności; kontrolę ryzyka braku zgodności; monitorowanie ryzyka braku zgodności; raportowanie ryzyka braku zgodności.
Politykę zgodności Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DZG. Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
280
16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (MAR)
Polityka zgodności w Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A.
(podstawa prawna j.w.)
Określa wytyczne co do sposobu funkcjonowania Grupy Kapitałowej, w celu zapewnienia zgodności z przepisami zewnętrznymi i wewnętrznymi, standardami rynkowymi oraz wytycznymi, stanowiskami i rekomendacjami organów nadzoru, zasady współpracy Banku z podmiotami zależnymi oraz zasady sprawowania przez Bank nadzoru nad zapewnieniem zgodności w Grupie Kapitałowej.
Politykę zgodności w Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DZG. Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą oraz właściwe organy w podmiotach zależnych.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
Polityka antykorupcyjna Banku Ochrony Środowiska S.A.
zgodna z obowiązującymi przepisami prawa polskiego, w tym Konwencją Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji
Określa zerową tolerancję wobec korupcji we wszystkich aspektach działalności oraz skuteczne przeciwdziałanie wszelkim przejawom korupcji.
Celem Polityki antykorupcyjnej Banku Ochrony Środowiska S.A. jest zapewnienie dochowywania przez Bank najwyższych standardów prawości, uczciwości i sprawiedliwości we wszystkich działaniach wewnętrznych i zewnętrznych.
Politykę antykorupcyjną opracowuje DZG.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku.
Osoba odpowiedzialna za Nadzór Właścicielski odpowiada za wdrożenie Polityki w spółkach Grupy Kapitałowej Banku.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/ESG/esg/lad-
korporacyjny
Polityka przeciwdziałania i zarządzania konfliktami interesów w Banku Ochrony Środowiska S.A.
uwzględnia przepisy: Wytycznych EBA z dnia 21 listopada 2021 roku w sprawie zarządzania wewnętrznego zgodnego z dyrektywą (UE) 2019/2034 (EBA/GL/2021/14); Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych; Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe; Rekomendacja H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach; Rekomendacja Z KNF dotyczącej ładu wewnętrznego w bankach
Określa działania z zakresu identyfikowania, diagnozowania, zarządzania i eliminacji konfliktów interesów konieczne do podjęcia przy tworzeniu, opracowywaniu, projektowaniu, współtworzeniu, aktualizowaniu lub wdrażaniu do dystrybucji instrumentów finansowych, usług doradczych oraz produktów ubezpieczeniowych, przy zawieraniu umów outsourcingu, a także pozostałej działalności Banku.
Polityka odnosi się do Banku, osób zaangażowanych i klientów Banku i mają na celu, w szczególności, ochronę interesów klientów oraz dążenie do wzmocnienia wizerunku Banku jako instytucji profesjonalnej, uczciwej i kierującej się przejrzystymi zasadami funkcjonowania.
Osoby zaangażowane powinny stosować postanowienia Polityki łącznie z innymi obowiązującymi w Banku regulacjami, dotyczącymi: w szczególności : postępowania z informacjami poufnymi i informacjami stanowiącymi tajemnicę bankową, zakazów ich wykorzystywania i ujawniania; zakazów manipulacji rynkowej oraz sporządzania rekomendacji z naruszeniem przepisów prawa.
Politykę przeciwdziałania zarządzania konfliktami interesów w Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DZG.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet) oraz dla wszystkich interesariuszy na stronie Banku: https://www.bosbank.pl/ESG/esg/lad-
korporacyjny
Korupcja i przekupstwo
Polityka zarządzania ryzykiem prowadzenia działalności w Banku Ochrony Środowiska S.A. (Conduct Risk)
Nawiązuje do obowiązujących przepisy prawa
Określa zasady postępowania w relacjach z klientami i innymi interesariuszami w celu minimalizowania rzeczywistego lub potencjalnego ryzyka strat w wyniku niewłaściwego świadczenia usług finansowych, w tym umyślnego uchybienia lub zaniedbania.
Politykę zarządzania ryzykiem prowadzenia działalności w Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DZG.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
281
Ochrona sygnalistów
Procedura postępowania ze zgłoszeniami sygnalistów w Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodna z Ustawą z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów
Reguluje tryb zgłaszania oraz zasady postępowania ze zgłoszeniami w sprawach rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń prawa.
Określa między innymi obowiązki i uprawnienia sygnalisty oraz zakaz działań odwetowych i środki ochrony sygnalisty.
Procedurę postępowania ze zgłoszeniami sygnalistów w Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DZG.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
Zarządzanie stosunkami z dostawcami, praktyki płatnicze
Zasady ESG dla dostawców Banku Ochrony Środowiska S.A.
(brak podstaw prawnych)
Określają odpowiedzialną politykę zakupową w zakresie przestrzegania zasad etyki, respektowania warunków pracy oraz spełnienia kryteriów społecznych i środowiskowych przez dostawców Banku. Zawiera „Standardy postępowania dla dostawców Banku ochrony Środowiska S.A.
Zasady ESG dla dostawców Banku Ochrony Środowiska S.A. opracowuje DAD- Zespół Zakupów
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu Banku
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych (intranet).
DM BOŚ
Kodeks Etyki Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodny z Dyrektywą MIFID II, Kodeksem dobrej praktyki Domów Maklerskich
Określa najważniejsze wartości, standardy i zasady, jakimi kieruje się DM BOŚ i jego pracownicy w swojej działalności
Kodeks etyki opracowuje Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniony wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Kultura korporacyjna
Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodna z Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi i Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2017/565 z dnia 25 kwietnia 2016 r.
Polityka ma na celu ograniczanie ryzyka braku zgodności. Określa ona zasady związane z zapewnianiem przez DM BOŚ i wszystkich jego pracowników zgodności w poszczególnych obszarach działalności DM BOŚ.
Politykę opracowuje Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Polityka antykorupcyjna Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.
zgodna z Konwencją Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji
Polityka zerowej tolerancji wobec korupcji we wszystkich aspektach swojej działalności.
Politykę opracowuje Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Korupcja i przekupstwo
Regulamin zarządzania konfliktami interesów w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
Zgodny z Ustawą o obrocie instrumentami finansowymi
Określa zasady identyfikacji i zarządzania konfliktami interesów istniejącymi bądź mogącymi wystąpić w związku ze świadczeniem usług maklerskich na rzecz Klienta przez DM BOŚ S.A.
Politykę opracowuje Wydział Nadzoru Wewnętrznego.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet).
Ochrona sygnalistów
„Polityka zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.”.
Zgodna z ustawą z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi,
ustawą z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,
ustawą z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów
Celem Polityki jest określenie zasad, warunków i procedur dotyczących zgłaszania naruszeń prawa, regulacji wewnętrznych DM BOŚ lub standardów etycznych, do którego prawdopodobnie dojdzie lub doszło w DM BOŚ, lub informacja dotycząca próby ukrycia takiego naruszenia, trybu postępowania ze zgłoszeniem oraz wskazanie środków ochrony osób zgłaszających naruszenia, w tym zasad związanych z zapewnieniem poufności.
Politykę zatwierdza Zarząd DM BOŚ
udostępniona wszystkim pracownikom DM BOŚ w elektronicznym repozytorium dokumentów (intranet), a pozostałym interesariuszom objętym postanowieniami Polityki mailowo.
282
BLEP
Kodeks etyki
zgodny z Kodeksem Etyki Bankowej ZBP i Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2021
zbiór zasad, jakimi kierują się wszyscy pracownicy w trakcie wykonywania obowiązków służbowych oraz opisuje związane z tym podstawowe zasady współpracy z partnerami biznesowymi i kontrahentami
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych, z obowiązkiem zapoznania się przez pracowników.
Kultura korporacyjna
Polityka zgodności
(podstawa prawna jak w Polityce zgodności Banku Ochrony Środowiska S.A)
określa podstawowe zasady zapewniania zgodności działania BLEP z przepisami prawa, przepisami wewnętrznymi i standardami rynkowymi
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Zasady przeciwdziałania i zarządzania konfliktami interesów w BOŚ Leasing – EKO Profit S.A.
(podstawa prawna jak w Polityce przeciwdziałania i zarządzania konfliktami interesów w Banku Ochrony Środowiska S.A.)
określa zasady przeciwdziałania powstawaniu i zarządzania konfliktami interesów
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
Korupcja i przekupstwo
Polityka antykorupcyjna BOŚ Leasing – EKO Profit S.A.
zgodna z Konwencją Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji
polityka zerowej tolerancji wobec korupcji we wszystkich aspektach swojej działalności BLEP S.A.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych, z obowiązkiem zapoznania się przez pracowników.
ochrona sygnalistów
Regulamin zgłoszeń wewnętrznych i ochrony sygnalistów w BOŚ Leasing EKO-Profit S.A.
Zgodny z Ustawą z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów
określa zasady zgłaszania naruszeń prawa w sposób zorganizowany i chroniony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności ustawą o ochronie sygnalistów i przepisami dotyczącymi ochrony danych osobowych.
Regulacja przyjmowana Uchwałą Zarządu po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą
Udostępniona wszystkim pracownikom w bazie przepisów wewnętrznych.
283
BOŚ, będąc instytucją zaufania publicznego, szczególną wagę przykłada do zagadnień etycznych. Podstawowym dokumentem regulującym kwestię jest „Kodeks Etyki Banku Ochrony Środowiska S.A.”, który podkreśla istotną rolę pracowników BOŚ jako ambasadorów wartości Banku, którzy swoim zachowaniem i postawą odzwierciedlają kulturę organizacyjną. Dokument określa obowiązujące standardy etyki zawodowej i oczekiwane relacje międzyludzkie. Wskazuje m.in. na zasadę równego traktowania w zakresie nawiązania i rozwiązania stosunku pracy, warunków zatrudnienia, awansowania oraz dostępów do szkoleń w celu podnoszenia kwalifikacji zawodowych, w szczególności bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia, podstawę zatrudnienia oraz inne przesłanki narażające na zachowania dyskryminacyjne.
Bank stosuje procedury należytej staranności dla biznesu i praw człowieka poprzez:
wbudowanie należytej staranności w polityki i system zarządzania Banku - podstawy należytej staranności w odniesieniu do praw człowieka, zapobieganiu korupcji i oszustwom finansowym oraz do bezpieczeństwa informacji są zaadresowane w ww. kluczowych regulacjach,
identyfikację i ocenę negatywnego wpływu, przeprowadzoną w trakcie analizy podwójnej istotności Rozdział 1.4 Analiza podwójnej istotności,
eliminowanie, zapobieżenie lub łagodzenie negatywnych wpływów zasady eliminacji, zapobiegania i łagodzenia negatywnych wpływów regulują ww. kluczowe regulacje;
monitorowanie skuteczności wprowadzanych działań korygujących - niezwłoczne, niezależne i obiektywne badania incydentów i zgłoszeń przez dedykowane do tego kanały, oraz podejmowanie działań następczych, włączając w to weryfikację zgłoszenia i dalszą komunikację anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych,
komunikowanie o należytej staranności - raportowanie wszystkich zgłoszeń naruszeń w cyklach kwartalnych, zgodnie z obowiązującym w Banku Systemem Informacji Zarządczej do Zarządu i Rady Nadzorczej,
naprawianie szkód lub współpraca w naprawianiu z istotnymi interesariuszami - Bank podejmuje wszelkie niezbędne czynności, z zachowaniem należytej staranności, celem wyeliminowania skutków naruszenia prawa oraz zapobieżenia wystąpienia podobnych skutków w przyszłości, m.in. poprzez zmianę lub dostosowanie przepisów i procedur wewnętrznych.
Bank przyjmuje odpowiedzialność za poszanowanie i ochronę fundamentalnych praw człowieka oraz zobowiązuje się do ich respektowania zgodnie z zasadami określonymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka ONZ, oraz w innych uznanych międzynarodowych normach i standardach. W BOŚ respektuje się m.in. przyjęte przez Międzynarodową Organizację Pracy konwencje, w szczególności konwencję nr 111 odnoszącą się do dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu.
Bank działa zgodnie z przepisami prawa z zastosowaniem zasad uczciwości, rzetelności i należytej staranności. Pracownicy Banku zobowiązani do przestrzegania przepisów prawa, wytycznych regulatorów nadrzędnych (w tym rekomendacji nadzorczych) oraz obowiązujących w BOŚ przepisów wewnętrznych. Wdrażane rozwiązania ładu korporacyjnego i compliance budują jasność procesów i wpływają na kulturę organizacyjną Banku.
Bank wprowadził zasady identyfikacji i zarządzania konfliktami interesów w celu zapobiegania wystąpieniu konfliktów interesów pomiędzy m.in.: Bankiem a klientem, klientami, pracownikami a Bankiem.
Bank we wszystkich aspektach swojej działalności stosuje politykę zerowej tolerancji wobec korupcji i dba o wizerunek, renomę oraz zaufanie klientów i partnerów biznesowych, między innymi poprzez prowadzenie działań mających na celu skuteczne przeciwdziałanie wszelkim przejawom korupcji.
Bank pozytywnie ocenia swoje działania i promuje kulturę korporacyjną określoną w Kodeksie Etyki poprzez szkolenia z zakresu postanowień Kodeksu Etyki, komunikację wewnątrzbankową i akcje przypominające o podstawowych wartościach promowanych w korporacji, w tym akcje prospołeczne i o charakterze wolontariackim.
DM BOŚ również dba o to, żeby wypracowane procesy i procedury spełniały najwyższe standardy. Kluczowe wartości DM BOŚ mają odzwierciedlenie w regulacjach wewnętrznych i elementem kultury organizacyjnej. „Kodeks Etyki Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.” określa najważniejsze wartości, standardy i zasady, jakimi DM BOŚ i wszyscy jego pracownicy kierują się w ramach swojej działalności. Kodeks ten podkreśla najważniejsze zasady prowadzenia przez DM BOŚ relacji z pracownikami, klientami oraz kontrahentami. DM BOŚ jako członek Izby Domów Maklerskich stosuje również „Kodeks Dobrej Praktyki Domów Maklerskich”. Ponadto DM BOŚ wdrożył „Politykę antykorupcyjną Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A.”, która podkreśla stosowaną przez DM BOŚ politykę zerowej tolerancji wobec korupcji we
284
wszystkich aspektach działalności DM BOŚ oraz określa obowiązki pracowników mające na celu przeciwdziałanie przypadkom korupcji.
DM BOŚ dba o budowanie kultury ryzyka oraz kultury zgodności. Obowiązująca w DM BOŚ „Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.” określa obowiązki spoczywające na wszystkich pracownikach DM BOŚ, które mają na celu ograniczanie ryzyk braku zgodności w poszczególnych obszarach działalności DM BOŚ. DM BOŚ posiada politykę, która reguluje zasady przeciwdziałania i zarządzania konfliktami interesów w związku z prowadzoną działalnością. Wdrożono też odpowiednie rozwiązania w celu zapobiegania wystąpieniu sytuacji, w której konflikty interesów negatywnie wpłyną na interesy klientów.
BLEP S.A. , jako członek Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A., w swojej działalności kieruje się przepisami prawa oraz zasadami uczciwości, profesjonalizmu, rzetelności i należytej staranności. Buduje zaufanie i tworzy swój wizerunek poprzez promowanie i przestrzeganie standardów etycznych obowiązujących w GK BOŚ. Zaangażowanie, współpraca, profesjonalizm oraz szacunek dla innych i środowiska stanowią normy postępowania wszystkich pracowników BLEP bez względu na stanowisko i pełnioną funkcję. Podstawowym dokumentem regulującym zagadnienia etyki w BLEP S.A. jest „Kodeks Etyki BOŚ Leasing – EKO Profit S.A.”.
W GK BOŚ funkcjonuje proces zgłaszania naruszeń prawa, przepisów wewnętrznych i standardów etycznych.
Bank wprowadził narzędzia pozwalające pracownikom bezpiecznie i anonimowo zgłaszać naruszenia, nieprawidłowości, w tym:
platformę elektroniczną, będącą specjalnym, niezależnym i autonomicznym kanałem komunikacji, umożliwiającym wysłanie zgłoszenia bez podania swej tożsamości (aplikacja umieszczona w portalu wewnętrznym Banku),
pisemną formę skierowaną do Prezesa Zarządu Banku albo Przewodniczącego Rady Nadzorczej z oznaczeniem na kopercie wyrazów „anonimowe zgłoszenie naruszenia”,
aplikację Sygnalista, do której link jest na stronie internetowej Banku, Zostań sygnalistą , służącą do dokonywania zgłoszeń jawnych, o których mowa w Ustawie o ochronie sygnalistów.
Zgłoszone nieprawidłowości rozpatruje Zespół ds. prowadzenia postępowań sprawdzających, który ma obowiązek wyjaśnić wszystkie okoliczności istotne w sprawie. Osoba, której udowodniono naruszenie przepisów prawa lub regulacji obowiązujących w Banku, w tym członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz pracownicy mogą podlegać odpowiedzialności pracowniczej, cywilnej lub karnej. Wszystkie zgłoszenia raportowane w cyklach kwartalnych, zgodnie z obowiązującym w Banku Systemem Informacji Zarządczej do Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe kwestie reguluje Procedura anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku Ochrony Środowiska S.A. procedur i standardów etycznych. Procedura ta realizuje postanowienia Rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 8 czerwca 2021 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń w bankach.
Zgodnie z obowiązującą w DM BOŚ „Polityką zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.” wszystkie osoby świadczące na rzecz DM BOŚ pracę mają możliwość zgłaszania (w tym anonimowego zgłaszania) naruszeń przepisów prawa, regulacji wewnętrznych, standardów etycznych i działań korupcyjnych następującymi kanałami:
pisemnie - poprzez wysłanie wiadomości e-mail na specjalną skrzynkę elektroniczną, do której dostęp posiada wyłącznie Inspektor Nadzoru jako osoba wyznaczona do przyjmowania i rozpatrywania zgłoszeń,
pisemnie - pocztą tradycyjną, na adres DM BOŚ. Dostęp do treści zgłoszenia ma wyłącznie Inspektor Nadzoru,
ustnie telefonicznie dzwoniąc pod specjalny numer telefonu obsługiwany wyłącznie przez Inspektora Nadzoru,
ustnie – bezpośrednio podczas spotkania z Inspektorem Nadzoru.
Jeżeli zgłoszenie dotyczy Zarządu DM BOŚ zgłoszenia dokonuje się do Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej DM BOŚ za pośrednictwem wybranego kanału, wiadomości e-mail wysyłanej na specjalną skrzynkę mailową lub pocztą tradycyjną.
W BLEP istnieje możliwość zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz BLEP naruszeń prawa lub etyki poprzez:
formularz dostępny na stronie internetowej Spółki służący do dokonywania zgłoszeń jawnych, o których mowa w Ustawie o ochronie sygnalistów,
listownie, na adres wyspecjalizowanego podmiotu w celu dokonywania zgłoszeń jawnych, o których mowa w Ustawie o ochronie sygnalistów,
mailowo, na wskazany adres, w razie ujawnienia przypadków korupcji,
mailowo na wskazany adres w razie ujawnienia rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
285
Ponadto każdy pracownik, który posiada informacje lub uzasadnione podejrzenia, że doszło do naruszenia przepisów prawa, obowiązujących procedur lub standardów etycznych, ma obowiązek niezwłocznego zgłoszenia tego faktu zgodnie z przepisami wewnętrznymi obowiązującymi w GK BOŚ.
W przypadku, gdy przedmiotem zgłoszenia jest rzeczywiste lub potencjalne naruszenie przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu zgłaszający ( pracownicy, byli pracownicy GK BOŚ lub inne osoby, które wykonują lub wykonywały czynności na rzecz GK BOŚ na innej podstawie niż stosunek pracy), będący narażeni na działania odwetowe uprawnieni do zgłoszenia przypadków takich działań Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej GIIF (w postaci elektronicznej pod wskazany przez GIIF adres poczty elektronicznej: sygnalisci.GIIF@mf.gov.pl albo w postaci papierowej pod wskazany przez GIIF
adres do korespondencji).
GK BOŚ odpowiednio reaguje na wszelkie przejawy nieetycznego zachowania, wdrażając określone powyżej kanały anonimowego oraz jawnego zgłaszania naruszeń norm i standardów etycznych, które zapewniają ochronę osób dokonujących zgłoszeń. Zgłaszający ma prawo do ochrony przed działaniami odwetowymi, ochrony swych danych osobowych, zgodnie z przepisami ustawy o ochronie danych osobowych oraz zachowania poufności swej tożsamości. Pracownicy posiadają pełny dostęp do kanałów zgłaszania naruszeń (w tym: zgłoszenia nadużyć, naruszeń prawa i etyki, naruszeń danych osobowych, incydentów cyberbezpieczeństwa, ryzyka operacyjnego, bezpieczeństwa fizycznego) na głównej stronie wewnętrznego intranetu.
Szczegółowy tryb zgłaszania oraz zasady postępowania ze zgłoszeniami w sprawach rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń prawa z zakresu wskazanego w Ustawie z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów, określa wewnętrzna Procedura postępowania ze zgłoszeniami Sygnalistów w Banku Ochrony Środowiska S.A.; Regulamin zgłoszeń wewnętrznych i ochrony Sygnalistów w BOŚ Leasing EKO Profit S.A.; Polityka zgłaszania naruszeń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
DZG jako bezstronna wewnętrzna jednostka organizacyjna Banku prowadzi niezwłoczne, niezależne i obiektywne badania incydentów w zakresie odpowiedzialności merytorycznej DZG. DZG upoważniony przez Zarząd Banku do przyjmowania zgłoszeń przez dedykowane do tego kanały, oraz podejmowania działań następczych, włączając w to weryfikację zgłoszenia i dalszą komunikację, w tym występowanie o dodatkowe informacje i przekazywanie informacji zwrotnej.
W wyniku postępowania, które pozytywnie zweryfikowało zgłoszenie, Bank podejmuje wszelkie niezbędne czynności, z zachowaniem należytej staranności, celem wyeliminowania skutków naruszenia prawa oraz zapobieżenia wystąpienia podobnych skutków w przyszłości, m.in. poprzez
W DM BOŚ funkcjonuje niezależna jednostka organizacyjna Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem, którym kieruje Inspektor Nadzoru. Inspektor Nadzoru jest osobą upoważnioną przez Zarząd DM BOŚ do przyjmowania zgłoszeń wewnętrznych oraz podejmowania działań następczych, w tym prowadzenia postępowania wyjaśniającego.
W przypadku pozytywnej weryfikacji zgłoszenia, tj. jeśli przeprowadzone działania następcze potwierdzą naruszenie, DM BOŚ podejmuje niezbędne czynności mające na celu wyeliminowanie skutków naruszenia oraz zapobieganie wystąpieniu podobnym naruszeniom w przyszłości. Po zakończeniu działań następczych Inspektor Nadzoru sporządza raport, w którym przedstawia rekomendacje dotyczące zastosowania konkretnych działań naprawczych. Raport ten przekazywany jest właściwemu członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za procedurę zgłaszania naruszeń.
Zbiorcze informacje dotyczące zgłoszeń oraz funkcjonującej w DM BOŚ procedury zgłaszania naruszeń raportowane Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej.
W BLEP wyznaczony jest imiennie, na mocy odrębnego upoważnienia Zarządu, Dyrektor Działu Produktowego, którego zadaniem jest w podejmowanie działań następczych w przypadku zgłoszeń dokonanych na podstawie
Regulaminu zgłoszeń wewnętrznych i ochrony sygnalistów. Do zadań tej osoby należy weryfikacja zgłoszenia, komunikacja z sygnalistą oraz występowanie o dodatkowe informacje i przekazywanie sygnaliście informacji zwrotnej. Zdarzenia związane z naruszeniem standardów etycznych raportowane w ramach ryzyka braku zgodności Zarządowi BLEP i Radzie Nadzorczej.
Zasady realizacji procesu szkoleń i rozwoju pracowników obejmują wszystkie osoby zatrudnione w Banku, bez względu na podstawę zatrudnienia (stosunek pracy, stosunek cywilnoprawny lub inny), bez względu na wiek, rasę, płeć i przekonania.
286
Bank prowadzi obowiązkowe szkolenia w zakresie Kodeksu Etyki, Procedury zgłaszania Naruszeń oraz Polityki antykorupcyjnej. Szkolenia te obowiązkowe i mają charakter szkoleń wstępnych on-line dla każdego nowozatrudnionego pracownika oraz szkoleń cyklicznych e-learningowych, odnawianych w okresach rocznych dla wszystkich pracowników Banku.
W DM BOŚ obowiązuje „Procedura organizacji szkoleń w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.”, która określa zasady podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników, w tym planowania, organizowania, finansowania oraz uczestnictwa pracowników w szkoleniach. Procedura ta uwzględnia uczestnictwo pracowników w szkoleniach wstępnych oraz cyklicznych .
DM BOŚ regularnie, przynajmniej raz w roku szkoli w formie e-learningu pracowników z obowiązującej w DM BOŚ procedury zgłaszania naruszeń, Kodeksu Etyki, Polityki antykorupcyjnej oraz regulacji dotyczących konfliktów interesów. Szkolenia te są zakończone testem wiedzy.
W BLEP wszyscy pracownicy nowo zatrudniani lub zawierający umową określającą inną formę zatrudnienia zobowiązani do zapoznania się z treścią Kodeksu etyki i Polityki antykorupcyjnej. Regulacje te obowiązują członków Rady Nadzorczej, członków Zarządu oraz wszystkich pracowników BLEP bez względu na zajmowane stanowisko i formę zatrudnienia, jak również osoby działające na rzecz lub w imieniu BLEP.
GK BOŚ w Politykach antykorupcyjnych definiuje strefy działalności szczególnie narażone na korupcję w obszarach:
obsługi klientów w procesach sprzedaży produktów i podejmowania decyzji o zawarciu transakcji,
relacji pracowników podmiotów Grupy Kapitałowej Banku z partnerami biznesowymi, w tym firmami doradczymi, dostawcami, pośrednikami, podwykonawcami, podmiotami współpracującymi, kontrahentami, osobami pełniącymi funkcje publiczne,
dostaw dóbr i usług przez podmioty zewnętrzne,
przeprowadzania postępowań zakupowych,
zawierania umów ubezpieczeń majątkowych,
zatrudniania i wynagradzania pracowników,
prowadzenia działalności sponsoringowej i charytatywnej.
6.2. Zapobieganie korupcji i przekupstwu
[G1-3; G1-4]
Zgodnie z przyjętymi politykami antykorupcyjnymi członkowie organów GK BOŚ , pracownicy lub przedstawiciele Banku nie mogą bezpośrednio ani pośrednio wręczać, oferować, domagać się, obiecywać, zatwierdzać, żądać ani przyjmować korzyści majątkowych lub jakichkolwiek innych korzyści w związku ze swoją pracą na rzecz GK BOŚ.
Dla zwiększenia bezpieczeństwa pracowników w zakresie przeciwdziałania korupcji wprowadzono "Zasady przyjmowania i przekazywania korzyści lub prezentów w Banku Ochrony Środowiska”.
Osobą odpowiedzialną w Banku za procesy przeciwdziałania korupcji i łapówkarstwu jest Dyrektor DZG.
Wszelkie zdarzenia propozycji korupcji zgłaszane zgodnie z odrębnymi przepisami wewnętrznymi dotyczącymi anonimowego zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. Rejestr naruszeń prowadzi DZG, bezstronna wewnętrzna jednostka organizacyjna Banku. Badaniem zdarzeń zajmuje się Zespół ds. prowadzenia postępowań sprawdzających, w którego skład wchodzą dyrektorzy DHR, DPR, DZG. W przypadku gdy zgłoszenie naruszenia dotyczy osoby lub osób wymienionych wchodzących w skład Zespołu, Prezes Zarządu lub Przewodniczący Rady Nadzorczej lub Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej wskazuje innego dyrektora komórki organizacyjnej Centrali.
W BLEP i DM BOŚ przyjmowaniem zgłoszeń wewnętrznych oraz podejmowaniem działań następczych, w tym prowadzeniem postępowania wyjaśniającego zajmuje się wyznaczona osoba (np. Inspektor Nadzoru). W przypadku, gdy zgłoszenie dotyczy osoby wyznaczonej w BLEP, Zarząd wskazuje inną osobę.
W Banku przeciwdziałanie korupcji podlega ocenie i raportowaniu przez DZG do Zarządu Banku, Komitetu Audytu Wewnętrznego i Rady Nadzorczej. Informacje o otrzymanych zgłoszeniach dotyczących przypadków korupcji, z uwzględnieniem statusów ich rozpatrywania oraz z zachowaniem ochrony danych osobowych zgłaszającego oraz osoby, której zarzuca się zachowanie korupcyjne, przekazywane w ramach kwartalnego raportu ds. ryzyka braku zgodności.
287
W DM BOŚ przeciwdziałanie korupcji podlega ocenie i raportowaniu przez Wydział Nadzoru Zgodności Działalności z Prawem do Zarządu DM BOŚ, Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej. Informacje o otrzymanych zgłoszeniach dotyczących przypadków korupcji, z uwzględnieniem statusów ich rozpatrywania oraz z zachowaniem ochrony danych osobowych zgłaszającego oraz osoby, której zarzuca się zachowanie korupcyjne, są przekazywane w ramach kwartalnego raportu ds. ryzyka braku zgodności.
W BLEP działania korupcyjne podlegają raportowaniu do Zarządu i Rady Nadzorczej.
Każdorazowo po zmianie Polityki antykorupcyjnej wszyscy pracownicy GK BOŚ otrzymują, wewnętrzną komunikację z zobowiązaniem do zapoznania się z treścią znowelizowanej regulacji. Wszystkie regulacje udostępniane pracownikom GK BOŚ w dedykowanych bazach przepisów wewnętrznych.
Bank i DM BOŚ zapewnia przeprowadzanie szkoleń z zakresu przeciwdziałania korupcji, z uwzględnieniem obowiązków dotyczących wręczania i przyjmowania prezentów oraz zachęt:
dla nowozatrudnionych pracowników – niezwłocznie po ich zatrudnieniu,
dla każdego z pracowników – przypominających (okresowych) co najmniej raz w roku.
Obowiązkowe, cykliczne, coroczne szkolenia dla wszystkich pracowników, dotyczące przeciwdziałania korupcji kończą się testem. Szkolenie porusza cele Polityki antykorupcyjnej, obowiązki wszystkich osób powiązanych, wskazuje sfery działalności szczególnie narażone na korupcję, tryb i sposób zgłaszania naruszeń oraz odpowiedzialność za nieprzestrzeganie Polityki. Szkolenia wyjaśniają pracownikom najważniejsze pojęcia związane z korupcją na konkretnych przykładach, wskazują działania zakazane i zachowania pożądane.
W BLEP wszyscy nowozatrudnieni pracownicy mają obowiązek zapoznania się z Polityką antykorupcyjną i na dowód zapoznania się podpisują stosowne oświadczenie.
Szkolenia antykorupcyjne obowiązkowe dla wszystkich pracowników Banku (z wyłączeniem członków Zarządu) i DM BOŚ bez względu na funkcje lub stanowiska zidentyfikowane ze sfery działalności szczególnie narażonych na korupcję. Osoby powiązane dochowują szczególnej staranności przy realizowaniu zadań związanych ze sferami działalności Banku i DM BOŚ szczególnie narażonymi na korupcję. W BLEP wszyscy pracownicy mają obowiązek zapoznać się z Polityką antykorupcyjną.
W BOŚ i BLEP członkowie Zarządu mają obowiązek zapoznania się z procedurami antykorupcyjnymi i ich stosowanie. Nie ma natomiast obowiązku szkoleniowego w tym zakresie.
Członkowie Zarządu DM BOŚ odbyli wewnętrzne szkolenia z zakresu przeciwdziałania korupcji oraz zagadnień związanych z przeciwdziałaniu konfliktom interesów.
Członkowie Rady Nadzorczej każdej ze spółek GK BOŚ nie mają obowiązku szkoleniowego z zakresu przeciwdziałania korupcji. W 2024 roku w GK BOŚ nie zidentyfikowano wyroków za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i przekupstwa.
W 2024 roku na GK BOŚ nie zostały nałożone kary za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i przekupstwa. Również GK BOŚ jako pracodawca nie nałożył pieniężnych kar dyscyplinarnych na pracowników z tytułu naruszenia przepisów antykorupcyjnych i przekupstwa w 2024 r.
6.3. Relacje z dostawcami i praktyki płatnicze
[G1-2; G1-6]
W GK BOŚ nie funkcjonuje odrębna polityka zapobiegania opóźnieniom w płatnościach na rzecz dostawców.
W Banku wymagania odnośnie terminów płatności, etapy płatności i sposób odbioru prac określane przez jednostkę wnioskującą na etapie składania wniosku o przeprowadzenie postępowania zakupowego. Projekt umowy/zamówienia stanowiący załącznik do wniosku zawiera stosowne zapisy w zakresie terminu płatności, a także klauzule obowiązujące w Banku określone przez jednostkę odpowiedzialną za rachunkowość. Terminy płatności wynikają z zapisów w umowach, zamówieniach lub zawarte bezpośrednio na fakturach. Termin zapłaty wprowadzany jest w momencie rejestracji faktury do systemu. Obieg dowodów księgowych reguluje Instrukcja sporządzania, kontroli i obiegu dokumentów księgowych w Centrali Banku Ochrony Środowiska S.A.
W DM BOŚ nie funkcjonuje odrębna polityka zapobiegania opóźnieniom w płatnościach na rzecz dostawców. Terminy płatności wynikają z zapisów w umowach zawieranych z dostawcami usług, zamówieniach lub wskazywane bezpośrednio na fakturach. Wdrożony w DM BOŚ system monitoruje terminy płatności, co przeciwdziała powstawaniu zatorom płatniczym zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa.
W BLEP działa procedura płatności wg której zapłata za przedmiot leasingu następuje przed terminem płatności tj. niezwłocznie po otrzymaniu faktury i jej merytorycznym zatwierdzeniu. Pozostałe płatności realizowane są w terminie wskazanym na fakturze lub w umowie.
288
W GK BOŚ większość dostawców usług i produktów w łańcuchu dostaw ma swoje siedziby w Polsce. Wśród nich, największe wartościowo umowy stanowią te na dostarczanie usług IT. Niektóre usługi oraz produkty dostarczane przez firmy z siedzibami poza granicami Polski, to głównie usługi związane z pozyskiwaniem danych z rynków finansowych oraz usługi IT i telekomunikacyjne. Zagraniczni dostawcy mają siedziby głównie w EOG , Wielkiej Brytanii oraz w USA. Z akres geograficzny i branżowy dostawców nie generuje istotnych ryzyk dla praw człowieka.
GK BOŚ nie identyfikuje istotnych ryzyk w zakresie zarządzania stosunkami z dostawcami, ale pozytywnie wpływa poprzez stosowane praktyki współpracy z dostawcami, w szczególności przyjęte warunki płatności za świadczone usługi i dostarczone produkty zgodnie z dobrymi praktykami rynkowymi i w sposób pozwalający podmiotowi zachować płynność oraz harmonogram współpracy. Potencjalne opóźnienia w płatnościach dla dostawców, nieprzejrzyste praktyki płatnicze i nieetyczne praktyki współpracy z dostawcami stanowią potencjalnie negatywny wpływ.
Bank dba o bieżący kontakt z partnerami biznesowymi i dostawcami. Buduje i utrzymuje relacje oparte na uczciwości, zaufaniu i współodpowiedzialności za praktyki biznesowe w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy, praw człowieka, etyki w biznesie, troski o pracowników, dbałości o środowisko naturalne, a także zapobiega wszelkim opóźnieniom w płatnościach na rzecz partnerów biznesowych i dostawców. Przy wyborze dostawców, poza ceną Bank kieruje się również doświadczeniem, umiejętnościami, jakością, terminowością, warunkami dostaw.
W Banku obowiązują „Standardy ESG dla dostawców Banku Ochrony Środowiska S.A.”. Wyznaczają one ramy działania zgodnego z przyjętymi przez GK BOŚ wartościami oraz zasadami społecznej odpowiedzialności i zrównoważonego rozwoju dla dostawców. Dokument zawiera przejrzysty, spójny i kompleksowy zestaw standardów postępowania, w szczególności w zakresie ochrony środowiska, wpływu działalności na społeczeństwo, przestrzegania zasad etyki, respektowania warunków pracy, spełnienia kryteriów społecznych oraz praw człowieka i przestrzegania podstawowych praw pracowniczych odnośnie do płacy minimalnej oraz maksymalnych godzin pracy. Każdy dostawca, który składa ofertę w platformie zakupowej musi zaakceptować „Standardy postępowania dla dostawców Banku Ochrony Środowiska S.A.”, a zatem zobowiązuje się działać zgodnie ze
DM BOŚ realizuje odpowiedzialną politykę zakupową zgodną z obowiązującą w DM BOŚ „Procedurą zakupów”, a od swoich kontrahentów lub dostawców oczekuje zapewnienia, że świadczenie usług odbywać się będzie zgodnie z wymaganiami prawnymi, regulacjami wewnętrznymi i zewnętrznymi oraz przyjętymi w DM BOŚ standardami. W kontaktach z partnerami biznesowymi i dostawcami DM BOŚ buduje i utrzymuje relacje oparte na uczciwości, zaufaniu i współodpowiedzialności za praktyki biznesowe.
Działalność BLEP polega na współpracy z dostawcami środków trwałych dla korzystających (leasingobiorców), jednak decyzje w sprawie wyboru dostawcy podejmuje klient. BLEP nie posiada zasad wyboru dostawców przedmiotów dla klientów. W zakresie własnej działalności spółka współpracuje głównie z kancelarią prawną i dostawcami usług IT.
Średnia liczba dni do zapłaty faktury od dnia, w którym zaczyna być obliczany umowny lub ustawowy termin płatności wynosi w GK BOŚ 9 dni.
GK BOŚ nie posiada procedur w zakresie standardowych warunków płatności. Warunki płatności negocjowane przez strony na etapie uzgadniania treści umowy, przed jej podpisaniem. Termin płatności określony jest następnie na fakturze za wykonane usługi lub zakupione towary i materiały.
Wg stanu na 31 grudnia 2024 roku w GK BOŚ nie występują otwarte postępowania sądowe w związku z opóźnieniami w płatnościach.
Średnia liczba dni do zapłaty faktury ujawniona w pozycji G1-6_01 została wyliczona jako średnia arytmetyczna ilości dni od dnia wpływu faktury do GK BOŚ . Na potrzeby wyliczenia przyjęto, fakturę stanowi dokument będący podstawą zapłaty, w większości przypadków jest to faktura VAT, ale także polisa ubezpieczeniowa, nota memoriałowa. (w Banku i DM BOŚ nie uwzględniono faktur zapłaconych kartą kredytową, zaliczkowanych oraz opłaconych gotówką). Wyliczeń dokonano na bazie danych rzeczywistych.
289
VIII. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZ Ą DZENIA SPRAWOZDAŃ
Zarząd Banku Ochrony Środowiska S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 rok oraz Roczne Sprawozdanie Finansowe Banku Ochrony Środowiska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 rok sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz Banku Ochrony Środowiska S.A. oraz że Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A. sporządzone łącznie ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności Banku Ochrony Środowiska S.A. w 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy i Banku, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Podpisy członków Zarządu BOŚ S.A.
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/funkcja
Podpis
26.03.2025 r.
Bartosz Kublik
Prezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
26.03.2025 r.
Piotr Kubaty
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
26.03.2025 r.
Kamil Kuźmiński
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
26.03.2025 r.
Krzysztof Łabowski
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
26.03.2025 r.
Michał Należyty
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym